8.2征税和纳税 导学案
8.2征税和纳税导学案
8.2 征税和纳税导学案学生课前阅读课本，独立完成。
1、税收的含义、税收主体（谁在收税？）、税收目的（为什么收税？）、征税手段（怎么收税？）、税收地位。
2、税收与国家、税法的关系。
3、税收的基本特征及其区别与联系。
4、目前在我国影响很大的两个税种5、我国税收的性质6、为什么依法纳税是公民的基本义务？课堂探究合作，突破重难点。
探究 1：税收优惠政策尤其是企业所得税优惠政策对调节经济发挥着重要作用。
西部大开发税收优惠政策自 2001 年出台以来，为西部地区积累资金、促进产业结构升级、发展区域经济等都发挥了重要作用。
税收优惠政策期限为 10 年，这对于西部大开发这一长期复杂的工程而言显得较短。
因此，有必要延长西部大开发优惠政策期限，以吸引外地企业对西部地区基础设施建设等获利期较晚的项目进行投资。
（1）国家实行税收优惠政策是否违反税收的固定性？（2）有人说税率一经确定就一成不变。
这种说法是否正确？为什么？探究 2：材料一：在今天,我们所缴纳的每 100 元税款中就有 17.6 元用于发展教育事业, 有 14.7 元用于能源、交通等基础设施建设，有 8.7 元用于改善治安状况，有 3.7 元资助他人，还有用于国防科学技术研究等。
材料二：作为纳税人，我们是光荣的建设者，同时我们也时刻享受着纳税所带来的文明、安宁和幸福的生活环境。
材料三：青岛市百余家企业带着 10 万余户的重托，在北京人民大会堂以强烈的爱国热情和高度的社会责任感，向全国纳税人郑重发出“爱我中华，强我民族，报效祖国”的倡议。
（1）材料一和材料二分别说明了什么？（2）结合对材料一和材料二的理解，谈谈你对材料三的认识。
难点突破2、公民如何增强纳税人意识？资料历史上的税收趣话：税收种类有关于人和动物的：人头税、狗头税、养狗税、牛皮税、牛头税、僧尼税、人税、猴子税。
有关于房屋建筑的税：烟囱税、开窗税、灶台税、宅地税、进庙税。
更有一些税名让人哭笑不得：晒太阳税、胡须税、玩扑克税、华丽服装税、梳辫税、残废税、牙齿磨损税、假发税、血液税。
3.8.2征税和纳税学案(新人教版必修1)
382 征税和纳税学案（新人教版必修1）、学习内容和解析内容：税收的含义和基本特征；税收的种类；目前我国影响很大的两个税种；依法纳税是公民的基本义务；偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。
解析：税收是组织国家财政收入基本形式，与每个人生活密切联系。
了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。
二、学习目标和解析目标：1、识记税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；违反税法的几种表现；依法纳税是公民的基本义务。
2、通过理解各种违法税收的行为的特征，树立依法纳税、诚信纳税的意识。
解析：高考多以主观题的形式出现三、问题诊断分析问题诊断：重点1、税收的含义及基本特征。
2、难点是违反税法的几种表现，诊断分析：教学重、难点知识多是概念性的知识，理论性较强，学生对税收的知识接触不多，所以难免会出现对知识点理解不深和不透的情况。
为加强学生对知识的理解，因此本框教学应注意加强事例论证，教师通过选用相关经济报道、引用鲜活的事例来证明教学内容。
从学生生活入手，从中找一些典型例子来创设问题情景，以设问的形式来启发学生对新知识的理解和学习。
四、教学过程设计（一）教学基本流程情景分析—' 课本内容分析目标检测—配餐作业（二）教学过程一、税收及其种类（板书）1•税收的含义（板书）情景一税”问题1：禾”和兑”分别是什么意思，合起来又是什么意思?学生看书思考，然后回答。
教师概括出税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2•税收的特征（板书）情景二为了提高我国高收入群众自觉纳税的意识，2006 年11 月8 日国家税务总局发布了《个人所得税自行纳税申报办法（实行）》。
首次明确提出个人年收入所得12 万以上的纳税人必须向税务机关自行申报纳税，否则难逃法律的制裁。
问题2：从这个案例中同学们能体会到税收的什么特点？税收具有强制性。
高中政治 3_8_2 征税和纳税教案 新人教版必修1
3.8.2 征税和纳税一、教学目标（一）知识目标：1.识记税收的含义、理解税收基本特征及三者之间的关系。
2.知道税收与国家、法律之间的关系（二）能力目标通过对各种具体税收的学习，培养学生准确把握税收基本特征的理解能力；及准确认识有关税收作用的理解能力。
（三）情感、态度与价值观目标认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策，增强学生的国家观念。
教学重点：税收的含义及特征教学难点：增值税和个人所得税二、预习导学（一）税收及其种类1.税收的含义税收是国家为实现其职能,凭借政治权力,依法取得财政收入的。
是税收的法律依据和法律保障。
2.税收的基本特征税收具有、和的特征。
税收的三个特征是、不可分割的。
税收具有强制性。
国家凭借征税。
纳税人必须纳税，税务机关必须征税。
税收具有无偿性。
国家取得税收收入，既不需要给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。
税收具有固定性。
国家在证税之前就以形式，预先规定了和，不经国家有关部门批准不能。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的。
3.税收与国家、法律的关系（1）有国就有。
通过税收组织收入，为自身的存在和发展提供。
（2）有税就有。
是税收的法律依据和法律保障。
4.我国税收的种类(1)根据征税对象划分,目前我国税收分为、所得税、、财产税和五大类。
(2)影响最大的两个税种: 和。
①增值税是以生产经营中的为征税对象的一种税。
它可以避免对一个经营额 ,也可以防止前一生产环节企业的行为。
②个人所得税是国家财政收入的重要来源,也是调节、实现的有效手段。
（二）依法纳税是公民的基本义务1.公民必须自觉诚信纳税(1)我国税收的性质是、。
(2)在我国，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是。
(3)国家的兴旺发达、繁荣富强与每一个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为。
(4)权力与义务相统一。
每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担，自觉。
2.违反税法的行为（1）偷税：纳税人有意违反税法规定，用、等方式不缴或少缴应纳税款的行为。
82《征税和纳税》导学案.doc
8.2《征税和纳税》导学案【学习目标】1.识记税收的含义和本质；税收三个基本特征及关系2.掌握增值税和个人所得税的内容及其作用3.依法纳税是公民的基本义务；社会主义税收的性质和违反税法的主要表现【学习重点】税收的含义及基本特征【学习难点】增值税和个人所得税的内容及其作川；偷税、欠税、骗税、抗税的区分预习案一、教材助读问题1：税收及其种类1、税收的基本特征1）税收的含义：税收是___________ （主体）为______________ （廿的），凭借_____________ （手段）依 _______________________________________ （依据）取得的基本形式（地位）。
2）税收与国家、税法的关系：_____________________________ o 3）税收的基本特征（1）特征：税收具有_______________ 、_____________ 、________________ 。
这些特征是税收区别丁其他 ____________________ 财政收入的主要标志。
（2）税收三个特征Z间的联系：① ____________ 、 ____________________________________ 02、我国税收的种类1）税收种类：根据征税对彖划分为___________________ 、____________ 、______________ 、目前在我国影响很人的两个税种 _________________种类含义纳税人作用增殖税个人所得税（温馨提示：纳税人是指税法规定的直接负冇纳税义务的单位和个人。
一个单位或个人是否成为纳税人, 要看其是否取得应税收入，是否发生应税行为。
我国公民不一定都是直接的纳税人，但都是实际的负税人。
负税人是指最终承担税款的单位和个人。
）问题2：依法纳税是公民的基本义务1、我国社会主义税收的性质：__________________________________________________________ o2、公民自觉纳税的必要性：____________________________________________________________ o3、违反税法的表现及对违反税法行为的处罚：行为农现手段处理联系偷税欺骗、隐瞒等方法四种违法行为从程度上越來越高，其违法性也一个比一个强。
高中政治必修一《征税和纳税》8_2导学案
第八课财政与税收第二课时征税和纳税教学目标1、知识目标：税收的含义、基本特征及相互关系；增值税的内容、个人所得税的含义、了解税种，理解依法纳税是公民的基本义务，了解违反税法的四种主要现象。
2、水平目标：把握税收基本特征的理解水平，区分各种违反税法的现象及对应的处罚的实践参与水平。
3、情感、态度与价值观目标：牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税，同偷税、欠税、骗税、抗税行为做斗争。
教学重点：税收的含义及基本特征；依法纳税是公民的基本义务教学难点：增值税、个人所得税；偷税、欠税、骗税、抗税的区别。
教学方法：教法：问题探究法；案例教学法。
学法：自主学习法、合作交流法。
课前准备：1．学生的学习准备：《资源与学案》的知识梳理和课后练习。
2．学生主持人的提前准备。
教学过程：(一)忆旧引新：（1分钟）引导学生回忆第八课第一框财政收入的组成，说明财政收入由哪几部分组成，其中最主要的来源是什么？（二）学生主持，串讲本课内容。
（14分钟）（三）教师梳理知识体系，突出重点，突破难点：（20分钟）税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的相关知识。
第八课第二框——《征税和纳税》，一、税收及其种类：1、税收的含义：2、税收的主体：＿＿＿凭借力量：＿＿＿依据：＿＿＿税收的特点：＿＿＿＿＿税收的目的：＿＿＿＿＿＿＿＿＿3、税收的三个基本特征：是税收区别于其他财政收入形式的主要标志4、税收的三个基本特征的关系：5、我国税收的种类：6、增值税和个人所得税：看《资源与学案》44页，两者的比较。
二、依法纳税是公民的基本义务1、每一个公民和企业都要自觉诚信纳税。
2、违反税法的四种行为：看《资源与学案》45页，四者的异同点。
练习：材料一：工业大道某服装厂以贷款被骗为由，故意拖欠国家税款28万元，税务员多次催缴税款，该厂以无钱为由拒不缴纳税款。
更为严重的是该老板伙指令保安打伤了两名过来检查的税务人员.请问该厂的行为属于违反税法的什么行为?材料二：2003年8月，福州市国税局查处了福胜安全用品有限公司利用货物出口采取低值高报手段骗取出口退税的重大案件。
人教版必修一8.2征税和纳税学案
3.8.2 征税和纳税学案【学习目标】1、记住税收的含义，增值税的征税对象、作用，个人所得税的作用，知道我国税收的种类；2、比较税收的基本特征，掌握税收基本特征之间的关系；3、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任；4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
【学习重点】税收的基本特征及其联系【学习难点】区分四种违反税法的行为，增值税和个人所得税【预习导航】（一）预习提纲1、税收及其种类（1）税收的含义：（2）税收的基本特征①特征：②税收三个基本特征的关系（3）税收的种类①分类②增值税③个人所得税2、依法纳税是公民的基本义务（1）依法纳税的必要性（2）违反税法的行为及处理①表现：②处理：（二）基础知识梳理1、税收及其种类（1）税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借_______________ ，依法取得________ 的基本形式。
（2）税收的基本特征①______________________ 特征：税收具有____________ 、和的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
②_______________________________________________________ 税收三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的_________________________________________ 要求它具有强制性，_________ 是无偿性的保障。
国家必须凭借政治权力，依照法律_________________ 地_________ 征税。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有_______________________________ 。
如果国家可以随意征税，没有标准，就会造成经济秩序的混乱，最终将危及________________ 。
（3）税收的种类①根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、________________ 、资源税、_____________和行为税五大类，共二十多种。
学案15：8.2 征税和纳税
征税和纳税【目标导航】1、知识目标：（1）识记税收的含义及基本特征、增值税的内容及计税方法、个人所得税的含义及特点。
（2）理解税收的基本特征之间的关系。
（3）知道增值税、个人所得税的优点、作用和计算方法。
（4）知道几种违反税法的行为。
（5）理解公民诚信纳税、依法纳税的必要性。
2、能力目标：培养联系生活实际分析问题的能力，提高逻辑思维的能力。
3、情感、态度和价值观目标：通过学习，增强国家观念，懂得依法纳税是公民的光荣义务、是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的、可耻的。
【课前预习】——自主学习一、税收及其种类1．税收的含义：税收是国家为实现其职能，凭借________权力，依法取得财政收入的________形式。
2．税收的基本特征（1）税收具有________、________和________的特征。
（2）税收三个基本特征之间的关系：①税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
②税收的无偿性要求它具有________，强制性是________的保障。
③税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有________。
3．税收的种类根据征税对象划分，目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
影响很大的两个税种：（1）增值税。
①征税对象：是以生产经营中的________为征税对象的一种税。
②纳税人：是在________销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
③作用，这样可以避免对一个经营额____________征税，也可以防止前一生产经营环节企业的____________行为。
（2）个人所得税①对象：是国家对________征收的一种税。
②税率：按应税项目不同，分别实行__________税率和________税率。
③意义：是国家________的重要来源，也是调节个人收入分配、实现________的有效手段。
二、依法纳税是公民的基本义务1．依法纳税的必要性（1）在我国，税收取之于民、________，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
《征税和纳税》导学案6.doc
8.2征税和纳税课型新授K学习目标1 （一）知识目标1、理解税收的本质、基本特征及其相互关系。
2、了解增值税的内容及其作用。
3、懂得依法纳税是公民的基本义务。
（二）能力目标1、提高准确把握税收基本特征、认识有关税收作用的理解能力。
2、提高准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应的处罚的实践参与能力。
（三）情感、态度与价值观目标1. 认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策。
2. 牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税。
K重点难点［教学重点：1.税收的含义及基本特征2 .依法纳税是公民的基本义务教学难点：增值税K学习课时》一课时课前预习导读自学来自生活的报告：20□年11月3日、14日，神舟八号与天宫一号先后两次完成太空完美对接。
这标志着我国成为继俄罗斯、美国Z后，世界上第三个独立掌握此项技术的国家。
20□年8月10 S,中国改造自瓦良格号的航母，终于启笛试航了。
开启了中国的航母战略之路，也可以说是在二十一世纪，开启了屮国航母的处女序列。
国家的繁荣与强大要靠什么来支撑呢？一、检查预习，讨论交流预习内容二•点拨指导或师生互动师生互动•合作探究（一）材料一：恩格斯指出：“为了维持这种公共权力，就需要公民缴纳费用—捐稅”。
材料二：2011年1-9月份，鄆城县共组织稅收收入9. 54亿元，稅收取之于民，用之于民，为鄆城经济社会稳定发展提供了强有力的财政保障。
材料三：国务院7月27日公布《关于修改〈中华人民共和国个人所得稅法实施条例〉的决定》，明确自2011年9月1日起施行新的个稅法条例，个稅起征点由原来的2000元，提高到3500元。
阅读以上材料，结合教材P68-69的内容，完成下列问题：・1、从本质上看，税收是为实现其，凭借.，依法取得的基本形式。
从内涵理解，有国就有；有税必有。
2、材料是如何体现税收的三个基本特征的？3、请你设计一个最直观的图示来说明税收基本特征之间的关系。
高中政治8.2《征税和纳税》导学案新人教版必修1
第2课时征税和纳税学习目标1.知识目标:(1)了解税种的基本构成要素;增值税的内容及其作用;个人所得税的内容及其作用;社会主义税收的实质;违反税法的四种主要现象;(2)理解税收的本质;税收的基本特征及其相互关系;(3)懂得依法纳税是公民的基本义务。
2.能力目标:(1)能够准确把握税收基本特征的理解能力;(2)能够准确认识有关税收作用的理解能力;(3)能够准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应的处罚的实践参与能力。
3.情感态度价值观:(1)认同我国税收的性质,拥护社会主义国家关于税收的法律和政策;(2)牢固树立纳税光荣的信念,并自觉遵守税法,依法诚信纳税;(3)以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用,同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。
预习检测一、税收的含义及特征1.从本质上看,税收是国家为实现其职能,凭借①,依法取得财政收入的基本形式。
2.税收的基本特征(1)税收具有②、无偿性和③的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入的主要标志。
(2)三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的④要求它具有强制性,强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有⑤。
二、税收的种类1.根据征税对象划分,目前我国税收分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类,共二十多种。
目前在我国,影响很大的两个税种是增值税和⑥。
2.增值税(1)含义:以生产经营中的⑦为征税对象的一种税。
(2)纳税对象:是在我国⑧销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
(3)意义:增值税只对增值额征税,这样可以避免对一个经营额重复征税,也可以防止前一生产经营环节企业的⑨行为。
3.个人所得税(1)含义:是国家对⑩征收的一种税。
(2)纳税人:是在我国境内有住所,或者无住所而在境内居住,从我国境内外取得所得的个人,以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国境内取得所得的个人。
(3)税率:按应税项目不同,分别实行和比例税率。
征税与纳税导学案
第八课第二框征税与纳税（导学案）一、学习目标1、知识与技能：①理解税收的含义、基本特征及其相互关系；②懂得增值税与个人所得税；③了解违反税法的行为，理解依法纳税是公民的基本义务，树立纳税人意识。
2、过程与方法：①通过情境创设，体会生活离不开税，激发学生自主质疑；②运用头脑风暴法，自主合作探究，释疑解惑；③从具体思辨到理性分析，自主建构知识体系；④通过分析实际问题，增强学生学以致用的能力。
3、情感态度价值观：①认同社会主义税收的性质，自觉遵守税法，依法诚信纳税；②以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同各种违反税法的行为斗争。
二、学习重点和难点重点：税收的含义、基本特征；依法纳税是公民的基本义务；树立纳税人意识。
难点：增值税和个人所得税。
三、学习过程（一）税收的含义，基本特征及其关系1、了解：什么是增值税？其征税对象是什么？2、围绕“税和税收“的话题，你迫切想知道哪些问题？请写下来。
3、小组合作讨论，自主解答问题。
4、结合教材P68-69页内容，理性归纳：税的相关知识。
5、小题检测。
（二）增值税和个人所得税调整前（起征点2000元）工资薪金所得税率表调整后（起征点3500元）工资薪金所得税率表1、尝试计算在个税起征点调高前后小王分别要交多少税？如某人月薪4000元，调高前，要交纳的个税为：500×5%＋1500×10%﹦175元调高后，要交纳的个税为：500×3%﹦15元2、围绕“个税”的话题，你想了解哪些问题？请写下来。
3、合作讨论，齐心协力主动解决问题。
4、补充了解增值税。
5、结合教材P70页内容，理性归纳：增值税和个人所得税的知识。
（三）自觉履行依法纳税的义务1、了解“群英会”的话题。
2、根据老师设置的“问题阶梯”，结合教材P71-73的知识，逐层思考解决，努力“登顶”。
3、结合例题，巩固提升。
（四）谈谈本课收获1、你能自主建构知识树吗？请写下来。
2、本节课你在能力增强和情感体验方面有何收获？对今后的学习有何启示？（五）课后延伸课后拓展：搜集有关企业和个人纳税情况，并宣传依法诚信纳税的重要性。
2016级必修一3.8.2《征税与纳税》一轮复习导学案
3.8.2《征税与纳税》
一、课标要求：分析个人所得税、增值税等重要税种；知道税收是财政收入的主要来源；理解依法
三、学习重难点：税收的基本特征、种类：税收的作用：依法纳税
四、学法指导：
1、自主学习、合作学习、探究学习、比较、归纳、联系实际生活思考、运用已学知识探索。
能够结合“学习目标”圈出本课学习内容的关键词、概念、重要语句等。
2、巧用红笔：记录自己的独特见解；记录自己提出的新想法；记录自己整理的知识结构图；记录自己的学习心得，学习方法。
五、课前预习：
（一）、税收及其种类
1．税收含义：从本质看，税收是国家为_____________，凭借其________，依法取得财政收入的基本形式。
2.税收的基本特征：_____________、_____________、_____________
三个特征之间的关系是什么？见红对勾49页
3.税收的种类
（1）按征税对象划分，目前我国的税收分为_______、_______、_______、_______和_______五大类。
（2）_______和___________是影响很大的两个税种。
增值税和个人所得税的比较？见红对勾49页
（二）、依法纳税
1．公民为什么要自觉诚信纳税2．违反税法的表现：_______、_______、_______、_______ 如何区分这四种行为
？见红对勾50页
3．怎样更好地依法纳税。
人教版必修一8.2 征税和纳税 导学案
第八课财政与税收第二框征税和纳税【学习目标】识记并理解税收的本质、特征及其相互关系；增值税和个人所得税的作用，了解两种税收的计算方法；理解我国税收的性质及依法纳税是公民的基本义务。
比较四种违反税法的行为。
【学习重点难点】增值税和个人所得税的作用【学习内容】【预习案】（学法指导：独学完成。
阅读教材68-73页，完成本部分内容。
标记出疑难点。
）一、税收及其种类1、什么是税收？2、税收的特征包括：。
税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的要求它具有，是的保障。
税收的和又决定了它必须具有固定性。
【思考】*列宁说过：“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬向居民取得东西。
”这说明了税收的哪个特征？*今年9月1日起个人所得税起征点由2000元调整为3500元，是否违反税收的固定性？为什么？3、我国目前税收分为五大类。
目前在我国，和是影响很大的两个税种。
4、增值税（1）征收对象：（2）纳税人：（3）计算方式：销售额×税率—上一环节已缴税金（4）意义：（标记在教材相应位置）【思考】农户榨油厂超市黄豆榨油成品油每公斤3元每公斤5元每公斤10元问：上述事例是否需要缴纳增值税？为什么？事例中增值税的征收对象指哪些？纳税人是谁？5、个人所得税（1）征收对象：（2）纳税人：（标记在教材相应位置）（3）计算方式：（4）意义：（标记在教材相应位置）二、纳税是公民的基本义务1、公民为什么要承担纳税义务，自觉诚信纳税？（标记在教材相应位置）（例：在今天,我们所缴纳的每100元税款中就有17.6元用于发展教育事业,有14.7元用于能源、交通等基础设施建设，有8.7元用于改善治安状况，有3.7元资助他人，还有用于国防科学技术研究等。
作为纳税人，我们是光荣的建设者，同时我们也时刻享受着纳税所带来的文明、安宁和幸福的生活环境。
）2、现实生活中常见的违反税法的现象有【探究案】请根据所学内容连线：偷税殴打税务人员拒不交税欠税购买假发票骗税骗取国家出口退税抗税做假账骗取国家自然灾害税收减免拖欠、不按时缴税【检测案】1．列宁说：“所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得的东西．”这主要说明了税收具有Ａ．强制性Ｂ．无偿性Ｃ．固定性Ｄ．统一性2．某公司作假帐，隐瞒实际的商品销售量，采取多报支出、少计利润的方式，欺骗税务机关。
高中政治人教版必修四导学案：8.2征税和纳税
第八课财政与税收征税和纳税导学案学习目标：1.了解税收的含义和基本特征。
2.理解税收基本特征之间的关系；增值税、个人所得税的作用；几种违反税法的行为。
3.结合实际，说明公民诚信纳税、依法纳税的必要性。
学习重点:增值税、个人所得税的作用学习难点:公民诚信纳税、依法纳税的必要性。
【课前预习自主探究】预习任务：一、税收及其种类1.税收的含义与特征(1)税收的含义：人们习惯将___和________合称为税收。
(2)税收的本质：税收是国家为_________，凭借______权力，依法取得财政收入的______形式。
(3)税收的基本特征①税收具有_________、________和________的特征。
这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
②税收的三个基本特征是紧密联系、不可分割的。
税收的无偿性要求它具有______，强制性是______的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有______。
试判断：税收是国家财政收入的主要来源，要充分发挥财政的作用，就要提高税率。
()提示错误。
税收虽是国家财政收入的主要来源，但税收具有固定性，税率不是可以随意提高的；而且税率提高了，财政收入不一定就必然增加。
2.我国税收的种类(1)根据征税对象划分，目前我国税收分为_______、_______、资源税、财产税和行为税五大类。
(2)影响最大的两个税种：_______和____________。
①增值税可以避免对一个经营额________，也可以防止前一生产经营环节企业的______行为。
②个人所得税是国家___________的重要来源，也是调节个人收入分配、实现_________的有效手段。
二、依法纳税1.依法纳税的原因(1)在我国，税收取之于民、_____________，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是_______的。
(2)国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为_________。
高一政治第八课《征税和纳税》导学案优选版
高一政治第八课《征税和纳税》导学案编制人:张智利审核人:程志华编制时间:2010-1-6【学习目标】一、知识目标理解税收的基本特征及其关系；明确增值税和个人所得税的意义；理解依法纳税是公民的基本义务。
二、能力目标培养学生准确把握税收基本特征的理解能力；准确认识有关税收作用的理解能力；准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应处罚的实践参与能力。
三、情感、态度与价值观目标认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和；牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税；以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。
【学习重点】税收的本质；税收的基本特征及其相互关系；依法纳税是公民的基本义务。
【学习难点】增值税和个人所得税的内容及作用；区别四种违反税法的行为。
【学习过程】㈠基础梳理一、税收的基本特征1．税收：国家为，，的基本形式。
___ 是国家组织财政收入最理想、最普遍的形式，是财政收入最重要的源泉。
2．税收的基本特征：(1) 。
(2) 。
(3) 。
二、我国税收的种类1．根据征税对象划分，目前我国税收分为，，，和五大类，共二十多种。
2．目前在我国，和是影响很大的两个税种。
(1)增值税①含义：是以生产经营中的________为征税对象的一种税。
基本税率：②作用：避免对一个经营额_______征税,防止________________________,有利于促进生产的________________，也有利于__________________(2)个人所得税：①含义：是国家对________征收的一种税。
实行和②作用：是国家财政收入的__________，是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
三、依法纳税是公民的基本义务1．税收同国家富强、人民幸福联系在一起，要自觉纳税。
2．违反税法的表现①偷税：用的方式的行为。
伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿和记帐凭证，虚假纳税申报行为。
高中政治 3.8.2征税与纳税导学案 新人教必修1
2013高中政治 3.8.2征税与纳税导学案新人教必修1【学习目标】1、知识目标通过学习要理解和掌握税收的含义、基本特征及其关系；了解我国的税种分类，理解和掌握增值税和个人所得税。
2、能力目标通过税收及其基本特征的学习，培养自己分析、理解基本原理的能力，提高自己理解事物内部联系、把握事物本质的能力以及逻辑思维能力；通过对各种具体税种的学习，提高自己运用比较的方法观察、分析实际问题的能力。
3、情感、态度与价值观目标①认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策②树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税【课标导学】一、税收及其种类（一）税收的基本特征1.税收的含义：2.税收与国家、税法的关系3.税收的基本特征（1）特征：（2）三者关系：①区别（含义不同）②联系（二）我国税收的种类1.税收种类：2.目前在我国影响很大的两个税种、二、依法纳税是公民的基本义务1.我国税收的性质：2.违反税法的四种行为、、、3、公民如何增强纳税人意识？【合作探究】材料一：据统计，我们所缴纳的每100元税款中，有17.6元用于发展教育事业，有14.7元用于能源、交通等基础设施，有8.7元用于改善治安状况，有3.7元用于资助他人，还有用于国防科学技术的研究等。
作为一名纳税人，我们也时时刻刻享受税收带来的文明、安宁和幸福的社会环境。
材料二：小明：爸爸，我们市中心广场的雕塑又换了，都换了三次了。
爸爸：我要向有关部门反映一下，不能拿我们纳税人的钱随便乱花。
上述材料说明了什么？【当堂达标】1、下列对财政与税收关系理解正确的是：①二者都是国家宏观调控的重要手段②税收是国家财政收入的基本形式③税收的强制性决定了财政的强制性④组织财政收入是税收的基本作用之一A①②③ B①②④ C①③④ D②③③2、社会主义国家的税收是一种新型税收，它区别于其它类型税收之处在于A它具有强制性、固定性、无偿性的 B它不是靠国家强制力征收的C它体现了国家、集体、个人根本利益的一致性D它已经成为国家财政收入最重要的来源3、征收个人所得税：①能够促进生产专业化的发展②对增加财政收入具有重要作用③对调节个人收入发挥着重要作用④有利于实现社会公平A①② B②③ C①②③ D②③④4、我国个人所得税的纳税人为：①从境外取得应税所得并在我国境内居住一年以上个人②从境内取得应税所得但在我国境内居住不满一年的个人③从境外取得应税所得但在我国境内居住不满一年的个人④从境内取得应税所得并在我国境内居住一年以上的个人A①②③ B①②④ C①③④ D②③④5、在社会经济生活中，作为纳税人：①必须是自然人②必须是法人③未必就是负税人④一定取得了应税收入⑤一定发生了应税行为A①②④⑤ B①③④⑤ C②③④⑤ D③④⑤6．下列不属于个人所得税征税范围的是A个人承包、租赁经营企业所得 B劳务报酬所得C偶然所得 D私营企业和股份制企业经营所得7．目前，有意偷逃税款现象依然比较普遍地存在于我们的现实生活中。
八课第二框《征税和纳税》导学案
不能制约自己的人，不能成为自由的人。
第三单元 收入与分配第八课 第二框 《征税和纳税》导学案 班级： 姓名：一、学习目标1．理解税收的本质；2．理解税收的基本特征及其相互关系； 3．了解增值税和个税的内容及作用； 4、懂得依法纳税是公民的基本义务。
二、学习重难点税收的特征；依法纳税是公民的基本义务；增值税和个人所得税 三、情感、态度与价值观目标：①认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策 ②树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税 三、学法指导自主学习，小组合作探究四、创设情境、导入新课 知识点一 税收及其种类几年前，台湾著名女星萧蔷因漏报900多万元新台币收入，被台湾税务部门连税带罚要求补交385万元新台币一事尘埃落定。
在法律和证据面前，萧蔷淡定地表示：“尊重税法，该付的就付，一切交给会计师和律师处理。
”北京晓庆文化艺术有限责任公司1996年以来采取不列或少列收入、多列支出、虚假申报等手段偷税漏税达1458.3万元。
因数额巨大，刘晓庆蹲了1年多的大狱。
任贤齐以一首《心太软》红遍海峡两岸，并以清纯的面目出现在观众的视线里，没有想到他也有涉嫌偷税漏税，而且早在出演《笑傲江湖》时就涉嫌偷税漏税，他被要求补缴税款为100万人民币左右。
阅读材料：体会下面的问题1、 什么是税收？国家为什么要收税？2、 即使是明星违反税法也要受到法律的惩罚，我国税收有哪些特征？用图表示三者关系？我国税收的种类有哪些？ 知识点二 依法纳税是公民的基本义务 认识增值税和个人所得税合作探究案件回放：2012年5月至2013年5月，大同县宏兴金属炉料有限公司在无生产设备、无原材料、无产成品实际购销的情况下，虚构经营业务，以收取手续费为目的，对外虚开增值税专用发票1000份，虚开金额1亿元，税额5327万元。
处理情况：该单位虚开增值税专用发票的行为已涉嫌犯罪，大同市国家税务局稽查局已依法将该案移送公安机关立案侦查。
《征税和纳税》导学案
8.2《征税和纳税》导学案【学习目标】知识目标：1．识记税收的含义和本质；税收三个基本特征及关系2．掌握增值税和个人所得税的内容及其作用3．依法纳税是公民的基本义务；社会主义税收的性质和违反税法的主要表现过程与方法：增强学生联系现实生活解决实际问题的能力情感态度与价值观：培养学生的诚信意识，依法纳税【学习重点】重点：税收的特征及其关系；依法纳税是公民的基本义务；难点：增值税和个人所得税一、税收及其种类1、税收的基本特征1）税收的含义：税收是_国家__（主体）为____实现其职能___（目的），凭借__政治权利___（手段）依___法（依据）取得_____财政收入______的基本形式（地位）。
2）税收与国家、税法的关系：有国就有法，有税必有法。
3）税收的基本特征（1）特征：税收具有强制性、无偿性、固定性。
这些特征是税收区别于其他财政收入的主要标志。
（2）税收三个特征之间的联系：①税收的无偿性要求它具有强制性；②强制性是无偿性的保障；③税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
2、我国税收的种类1)税收种类：根据征税对象划分为流转税、所得税、资源税、财产税、行为税。
否取得应税收入，是否发生应税行为。
我国公民不一定都是直接的纳税人，但都是实际的负税人。
负税人是指最终承担税款的单位和个人。
）二、依法纳税是公民的基本义务1、依法纳税的必要性：我国是人民当家作主的社会主义国家。
税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。
国家各种职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。
每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
3、违反税法的表现及对违反税法行为的处罚：4、公民如何增强纳税人意识？（1）要把依法纳税看成是公民的基本义务，自觉诚信纳税，反对任何违反税法的行为。
（2）要增强对国家公职人员及公共权力的监督意识，关注国家对税收的征管和使用，批评和检举依法和浪费国家资财的行为。
高一政治：3.8.2 征税和纳税 导学案(人教版必修1)
政治：3.8.2 征税和纳税导学案（人教版必修1）知识点一税收及其种类情景诱思思考(1)为什么要征收个人所得税？(2)我国为什么要调整个人所得税的起征点？知识归纳(1)工薪阶层作为中低收入者不在个人所得税应税范围。
个人所得税是指国家对个人所得额征收的一种税。
我国个人所得税的第一对象是工资、薪金，我国税法有规定的起征点，即超过一定收入水平才真正需要缴纳税款。
起征点以下的收入部分并非不征税，而是适用零税率。
(2)征收个人所得税能消除收入差距。
个人所得税在市场经济条件下是一种公平税，有利于调节人们的收入，缩小贫富差距，实现共同富裕和社会公平。
在市场经济条件下，收入及其差距是调动积极性、提高效率的重要杠杆，社会不可能也不应通过个人所得税把收入差距消除。
调整贫富不均这种事实上的不平等，应当依靠包括个人所得税、资产税、赠与税、遗产税等在内的税赋体系以及社会保障体系来解决。
(3)所有个人所得税实行的都是累进税率。
个人所得税分不同个人所得项目，规定超额累进税率和比例税率两种形式。
工资、薪金所得适用5%～45%的九级超额累进税率。
稿酬所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、股息、红利所得、偶然所得和其他所得，适用20%的比例税率。
延伸应用1．在我国，房地产业是众所周知的暴利行业，其中诞生了不计其数的百万、千万乃至亿万富翁。
然而人们近日发现，在纳税大户排行榜中，房地产企业却鲜在其中。
“赢利巨人”却是“纳税侏儒”。
房地产企业之所以成为“纳税侏儒”，与他们虚开开发成本、人为隐瞒利润、逃避税收有重大关系。
要改变这种现状必须()①加强税收征管，依法打击偷逃税款行为②完善税制，提高税率，扩大税目③加强税法教育④使每个公民都成为直接纳税人A．①②③B．②④C．③④D．①③答案 D解析选项②④表述不科学，答案选D。
2．对于违反税法规定，偷税、欠税、骗税、抗税的行为()A．税务机关要对其说服教育、督促其遵守税法B．税务机关不仅要追缴税款，处以罚金，有的还要由司法机关予以刑事处罚C．要由税务机关给予法律制裁D．要予以行政处罚答案 B解析此题考查如何处理违反税法的四种行为，答案选B。
8.2 征税和纳税(教案)高一同步备课系列(人教必修1)
8.2 征税和纳税教案教材分析:《征税和纳税》是本教材第三单元第八课第二框的内容。
本框题内容是经济活动中分配环节的深化，是国家参与社会财富再分配的主要环节，通过对税收的基本理论和增值税、个人所得税作用的学习，使学生理解有国必有税，理解国家征税的必然性，理解经济活动参与者依法纳税的必然性，理解依法纳税是公民的基本义务。
教学目标：1.知识与技能：①理解税收的本质，税收的基本特征及其相互关系；②了解税种的基本构成要素，了解增值税、个人所得税的内容及其作用；③懂得依法纳税是公民的基本义务，了解社会主义税收的实质，了解违反税法的四种主要现象。
2.过程与方法：①设置情景探究税收的性质、特征和种类，依法纳税的原因和要求；②运用图示法阐述税收三个基本特征之间的关系，运用表格法区分几种违反税法的行为。
3.情感态度价值观：①认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策；②牢固树立纳税光荣的观念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税；③以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为做斗争。
教学重难点：教学重点：税收的特征及其相互关系：依法纳税是公民的基本义务。
教学难点：增值税和个人所得税。
课前准备：教师准备：搜集相关资料，撰写教案，制作多媒体课件。
学生准备:预习教材，找出疑难问题。
教学过程：一、导入新课教师：上节课我们学习了国家财政的有关知识，请大家回忆财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
（财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
）教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
【设计意图】运用复习导入法，加深前后知识间的联系，提高学习效率。
二、新课讲授征税和纳税（板书）探究一税收及其种类（多媒体展示）情景一老毛的困惑（一）老毛酷爱买彩票，买彩票三年后终于中得20万大奖，当他到体彩中心领奖金时，只领到16万，他很困惑：4万元到哪里去了……教师设问：1.你知道他的４万元去哪里了吗？（纳税去了）2.老毛不缴4万元税行不行？（强制性）3.缴了4万元税后，对老毛个人有没有直接的好处？（无偿性）4.我能不能与体彩中心领导协商一下，把税率降低点，少缴点税？（固定性）学生回答：略。
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3.8.2 征税和纳税导学案
学习目标：
1、记住税收的含义，增值税的征税对象、作用，个人所得税的作用，知道我国税收的种类。
2、比较税收的基本特征，掌握税收基本特征之间的关系。
3、理解纳税人和负税人的区别与联系，依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任。
4、运用税收知识，联系实例，说明诚信纳税、依法纳税的必要性。
学习重点：
1、税收的特征；
2、依法纳税是公民的基本义务
学习过程：
一、新知预习（课前）
（一）自主探究（自主探究课本68-73页相关内容，独立完成下列知识填空）
自主探究1——税收及其种类
1、税收的基本特征
1）税收的含义：税收是_____（主体）为___________（目的），凭借____________（手段）依___ （依据）取得___________的基本形式（地位）。
2）税收与国家、税法的关系：。
3）税收的基本特征
（1）特征：税收具有、、。
这些特征是税收区别于其他的主要标志。
比较税收与其他财政收入的形式
（2）税收三个特征之间的联系：①、②、③。
2、我国税收的种类
1)税收种类：根据征税对象划分为、、、
、。
（温馨提示：纳税人是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。
一个单位或个人是否成为纳税人，要看其是否取得应税收入，是否发生应税行为。
我国公民不一定都是直接的纳税人，但都是实际的负税人。
负税人是指最终承担税款的单位和个人。
）
自主探究2——依法纳税是公民的基本义务
1、我国社会主义税收的性质：_____________________________________ 。
2、公民自觉纳税的必要性：__________________________________________________。
3、违反税法的表现及对违反税法行为的处罚：
4、公民如何增强纳税人意识？
（1）要把看成是公民的基本义务，自觉诚信纳税，反对任何违反税法的行为
（2）要增强对监督意识，关注国家对税收的征管和使用，批评和检举依法和浪费国家资财的行为。
（二）整体感知（你能用最简洁的语言概括本课学习的内容吗？围绕该内容，你学到了哪些重要知识？
你能画出本课的知识结构图吗？试试看！）
（三）我的困惑（在自主探究中，你对哪些知识点产生疑惑？将它们记录下来以备课堂解决。
）
二、新课导学（课中）
（一）合作探究、交流
（二）老师点评、总结
三、学后反思（课后）（学习本课后，你有哪些收获？学习中还存在哪些不足？）
四、自我检测（试试看，你准行！）
1、马克思说：“赋税是喂养政府的奶娘。
”这说明 ( )
A．税收的强制性、无偿性和固定性是区别于其他财政收入形式的标志
B．税收是取之于民、用之于民的
C．财政收入是国家、政府实现其职能的物质保证，而税收是取得财政收入的最基本形式D．国家及其政府是赋税制度的产物
2、任何社会都不可缺少的诸如国防、治安、消防等各种公共物品，单纯依靠市场调节无法得到充分提供，必须通过政府宏观调控加以解决。
提供公共物品所需费用的主要来源应该是( )
A．社会募捐 B.个人捐款C．政府征税 D．群众集资
3、全国各级机关积极贯彻国务院关于开展集贸市场专项整治工作的指示，增强税务稽查力度，查补税款超过2000亿元。
这一事实说明 ( )
A．税收是组织财政收入的基本形式
B．无偿性、固定性是税收区别于其他财政收入形式的主要区别
C．税收具有强制性，靠国家政治权力强制征收
D．欠税是纳税人超过了纳税期限的行为
4、国家征收个人所得税 ( )
A有利于调节个人收入分配，实现社会公平 B 是我国财政收入的主要来源
C 加重了人民的负担，影响了人民生活水平的提高
D、有利于消除收入差距，实现共同富裕
5、增值税的最大特点是( )
A合理调节消费行为，间接引导投资流向B调节经济的发展
C避免重复征税，有利于社会分工和生产专业化的发展
D不受企业盈亏影响，保证财政收入稳定
6、某县一集体煤矿，在4个月的时间里，采取销售不开发票或少开发票，不如实申报销售收入等手段，其少报原煤销售量2000吨，少缴税款8000元。
该煤矿的这种做法属于 ( ) A．偷税 B.欠税 C．骗税 D．抗税
7、下列对依法纳税、诚信纳税的认识正确的是（）
①这是公民的基本义务②税收是国家实现其职能的物质基础
③是国家向公民提供服务的前提和保证④是公民爱国的具体表现⑤是实现人民根本利益的保证 A．①②③④ B．①③④⑤ C．①②③④⑤ D．①②④⑤
8、财政部、国家税务总局联合发文：从2009年1月20日至12月31日，1.6升及以下排量乘用车将按5%征收车辆购置税(原车辆购置税统一税率为10%)。
这表明( ) A．税收具有法制性，不依相关法律法规，不得随意调整
B．税收具有无偿性，国家机关必须强制征收
C．税收具有固定性，但我国财政部等国家机关有权依法调整
D．税收具有强制性，我国财政部等国家机关依法强制征收
9、现在，越来越多的个人在网上开店和购物，但是很少有人为网上交易缴税。
按照税法规定，不管通过何种方式，只要发生交易行为就得缴税。
税法规定的缴税条件表明税收( )
A．可以增加国家财政收入B．具有用之于民的本质属性
C．具有强制性的基本特征D．可以保证调控政策的实施
10、财政部于2009年6月再次提高我国部分商品的出口退税率，这是自2008年8月以来第七次大范围提高出口退税率，相比此前的6次上调，这次覆盖商品范围更广。
对此，下列认识正确的是( )
A．这是国家扩大内需的重要举措 B．这违背了税收的固定性特征
C．表明税收是调节个人收入分配的有效手段D．表明税收是调节经济的重要杠杆11、在现实的社会经济生活中，我们会经常碰到这样的情景：购买商品时候，当消费者向商家索要发票时，消费者就要多付钱；如果不需要发票，则可以享受到一定的打折优惠。
商家的行为是( )
A．是一种偷逃国家税款的行为 B．是一种抗税行为
C．最终有利于消费者 D．是骗税行为，应受到法律制裁
12、从2009年1月1日起，我国开征燃油税，形成“多用油多负担，少用油少负担”的机制，同时取消公路养路费等六项收费。
税收区别于公路养路费的主要标志是()
A.税收具有强制性、无偿性和固定性的特征
B.税收是公平社会负担的重要手段
C.税收是为公共目的向政府支付的货币
D.税收的开征要依照法律规定执行
13、面对国际金融危机，国家采取了多项措施进一步扩大内需，刺激消费，有专家建议将个人所得税的起征点由现行的2 000元提高到3 000元，原则上得到全国人大常委会的认可，可望择机实行。
到时，月薪7 500元的职工实际少缴多少税款( )
附：个人工资薪金所得税率
A.725元 B．550元 C．1 000元D．175元
14、随着经济发展和人民生活水平提高，我国石油的对外依存度逐年提高，目前已达到50%。
我国石油利用效率低、单耗水平高、浪费现象严重。
目前大城市80%以上的一氧化碳、40%以上的氮氧化物，来自机动车尾气排放，燃油污染也日益严重。
我国高油耗、大排量汽车发展迅速，而小排量、节能环保型汽车因发展环境不利而受阻。
其重要原因之一是在成品油价税费环节上缺少有效的手段，以引导公众的消费行为，购买、使用节能环保汽车。
为此，我国适时进行了费税改革，决定从2009年1月1日起开征燃油税。
从经济生活角度简要说明开征燃油税对我国经济发展的积极作用。
答案(1)税收具有固定性的特征，开征燃油税，有利于理顺税费关系，公平社会负担，形成“多用油多负担，少用油少负担”的机制。
(2)开征燃油税有利于人们树立科学的消费观，合理消费，促进节能减排、环境保护。
(3)消费对生产具有反作用。
燃油税的开征还有利于小排量和节能环保汽车的发展，促使汽车产业优化升级。