公司财务管理1

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财务管理第一章

第一篇财务管理的基本理论及基本方法第一章总论第一节财务管理的概念一、财务管理的概念（一）财务管理的概念——企业财务管理是企业管理的一个重要组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。

1、财务活动——是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。

（1）资金——是企业所有的一切经济资源的货币表现。

（三个要点）（2）资金运动——资金的投入、周转和退出。

附图：从上述图表中需要了解的内容：（1）工业企业的经济活动内容；（2）工业企业资金运动的全面状况；（3）工业企业资金运动中的现金流动情况；（4）工业企业会计核算的内容；（5）工业企业财务活动的具体内容；（6）财务与会计的区别。

2、财务关系——是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系。

（这部分可让学生自己去找，让他们以一个财务经理的身份来发现与谁要打交道）（1）企业与其所有者之间的财务关系（2）企业与其债权人之间的财务关系（3）企业与其被投资单位的财务关系（4）企业与其债务人的财务关系（5）企业内部各单位的财务关系（6）企业与职工之间的财务关系3、财务管理的主体———谁来进行财务管理？——是指对企业财务行为起决定性作用的参与者——包括企业决策层、企业财务部门、企业决策执行层之间的关系的问题讨论（1）企业决策层的财务管理（2）企业财务主管及财务部门的作用（二）财务管理的内容——财务管理的客体—财务管理的对象1、财务管理的对象（上述资金运动及现金流动），再次主要讲清盈利企业和亏损企业的现金流动的特点和特殊情况。

例如盈利企业也可能出现现金流动的困难，（例如？）亏损企业也可能现金流动顺畅（例如）等再讲清除了盈亏对企业现金流动有影响外，扩充及企业外部环境也会影响企业的现金流动。

如市场的季节变化、经济的波动、通货膨胀、竞争等。

2、财务管理的内容（1）筹资管理（2）投资管理（3）利润及其分配管理二、财务管理的特征（一）综合性强（二）涉及面广（三）灵敏度高三、企业财务管理体制——是指规范企业财务行为、协调企业同各方面财务关系的制度。

1财务管理概述

课程学习需要具备企业管理、会计、金融、税收、经济法等方面的基础知识。
课堂教学以理论知识讲解、相关例题、案例分析、讨论交流等多种方式进行。
第一章财务管理概述
知识要点
◆财务管理的概念及内容 ◆财务管理的职能及目标 ◆财务管理的环境
企业的目标：
生存发展获利
1.1 财务管理的概念及内容
1、金融市场：是指资金供应者和资金需求者双方通过金融工具进行交易的场所。一、金融市场的要素有：市场主体、金融工具、交易价格和组织方式。
金融市场的主体
居民企事业单位
金融市场中央银行
政府金融机构
金融市场对财务管理的影响
（1）为企业提供了良好的筹资和投资场所。（2）为企业的长短期资金相互转化提供方便。（3）为企业财务管理提供有意义的信息。
有者矛盾的方法有（）。
A.规定借款用途 B.规定借款的信用条件 C.要求提供借款担保 D.收回借款或不再借款
案例：
南京冠生园的破产
2019年9月3日，中央电视台《新闻30分》将南京冠生园使用陈年馅做月饼的情况曝光后，对 “黑心月饼”的愤怒声讨发自社会各个角落， “南冠”的商业信誉一落千丈，产量大幅下降，生产难以为继。并株连其它冠生园品牌。全国各地冠以"冠生园"字号的企业当年月饼减产均在50 ％以上。据统计， 2019年，全国月饼市场与往年同期相比，销售量减少四成。
在空前的危机面前，冠生园这个创建于1918年，具有悠久历史的著名食品品牌毫无抵抗的被击倒。
2019年，南京冠生园食品有限公司向南京市中级人民法院申请破产。2019年1月30日被拍卖，低至818万元的成交价说明了它在人们心目中的价值。
市场显现“新冠生园现象”

财务管理1——精选推荐

P7-2.某企业于年初向银行借款500万元购买设备，第一年年末开始还款，每年还款一次，等额偿还，分5年还清，银行借款利率为6%。

试计算每年应还款多少？A=p/（P/A,i,n ）=500/（P/A,6%,5）=500/4.212=118.7085万元P7-4.华山公司需用一台设备，买价为5000元，可用10年。

如果租用，则每年年初需付租金400元。

除此以外，买与租的其他情况相同。

假设利率为6%。

用数据说明购买与租用何者为优P=A （P/A,I,n ）（1+i ）=400*（P/A ，6%，10）（1+6%）=400*7.36*1.06 =3120.64<5000P7-5.某企业向银行借入一笔款项，银行贷款的年利率为6%，每年复利一次。

银行规定前10年不用还本付息，但从第十一年至第二十年每年年末偿还本息10 000元。

用两种方法计算这笔借款的现值方法一：P=A ×(P/A ，6%，10)×(P/F ，6%，10)= 10 000×7.360×0.558=41 068.8(元) 方法二：P=A ×[(P/A ，6%，20)-(P/A ，6%，10)]= 10 000×(11.470-7.360)=41 100(元) 方法三：P=A ×[(F/A ，6%，10)×(P/F ，6%，20)]= 10 000×13.181×0.312=41 124.72 (元)三种计算方法结果有差额，是因小数点的尾数造成的，不影响正确性P7-6.黄河机器制造厂在第一年年初向银行借入1000万元，银行规定从第一年到第十年每年年末等额偿还130万元。

当利率为6%时，年金现值系数为7.360；当利率为5%时，年金现值系数为7.722。

计算这笔借款的利息率。

（P/A,i%,n ）=P/A=1000/130=7.6923 用插值法求利率1.5%)6%5(722.7360.7692.7360.7%6)(122111211121=---+=---+=--=--I IFF F F I i FF F F I II IP8-8.某公司5年前发行一种第十年年末一次还本10000元的债券，债券票面利率为4%，每年年末付一次利息，第五次利息刚刚付过，目前刚发行的与之风险相当的债券，票面利率为3%。

财务管理第一章财务管理总论

（7）企业与职工之间的财务关系 ——是指企业向职工支付劳动报酬过程中所形成的经济关系。
（8）企业与经营者之间的财务关系 ——是指企业向经营者支付劳动报酬过程中所形成的经济关系。
（经营者年薪制、股票期权、“知识资本”）
【例1】企业与政府之间的财务关系体现为（） li 。
A、债权债务关系 B、强制和无偿的分配关系 C、资金结算关系 D、风险收益对等关系
企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中与有关各方所发生的经济利益关系。
2．财务关系所包括的内容
（1）企业与政府（国家）之间的财务关系
——这种关系体现了一种强制和无偿的分配关系。
（2）企业与投资者（所有者）之间的财务关系
—— 这种关系是这指投资者向企业投入资本，企业向投资者支付投资报酬所形成的经济关系。
2. 筹资管理的基本要求
（1）及时性；（2）效益性；（3）科学性。
（二）企业投资管理
1．企业投资管理：是对企业投资活动及其所形成的财务关系的组织与调节，是指企业如何以最合理的资金投入达到最佳配置企业财力资源从而实现最大化投资效益的过程。
2．投资管理的基本要求：
（1）效益性；（2）主动性；（3）多元性。
对外投资
短期投资——流动资产投资
长期投资——有价证券
间接投资
短期投资——有价证券
企业投资分类示意图
○投资方式：
货币资金投资方式、实物投资方式（有形资产、无形资产）。
○投资的内在要求：投资的经济性、投资量及其产出效应。
（3）收益分配活动：
○广义收益分配：对投资收入（销售收入）和利润进行分割和分派的过程。
（三）企业收益分配管理
1．企业收益分配管理：是对企业收益分配活动及其所形成的财务关系的组织与调节，是指企业如何将一定时期内所创造的劳动成果合理地在企业内外各利益主体之间进行有效分割的过程。

生物科技公司财务管理制度[1]

生物科技公司财务管理制度生物科技公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范生物科技公司的财务管理制度，确保公司的财务活动符合法律法规，提高财务管理的效率和透明度。

2. 财务管理组织架构生物科技公司的财务管理组织架构如下：2.1 财务部门公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。

财务部门由财务总监和财务人员组成。

2.2 财务总监财务总监直接向公司高层管理层报告，负责制定公司财务管理政策和战略。

同时，财务总监监督财务部门的日常运作，确保公司财务活动的合规性。

2.3 财务人员财务人员负责执行公司财务管理政策和财务工作。

他们负责会计凭证的录入和核对、财务报表的编制和审查、税务申报和纳税等工作。

3. 财务管理流程3.1 会计凭证的录入和核对公司财务人员在收到相关凭证后，根据财务规定对凭证进行录入和核对。

录入的凭证应包括准确的主要会计科目、金额和日期等信息。

3.2 财务报表的编制和审查财务人员负责按照公司财务报表编制规范，及时编制公司的财务报表。

财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。

编制完成后，财务报表须经过财务总监审查，确保其准确性和真实性。

3.3 税务申报和纳税公司财务人员在规定的时间内，负责按照税法规定进行税务申报和纳税工作。

他们需要准备相关的税务申报材料，并按时向税务机关缴纳税款。

3.4 资金管理财务部门负责管理公司的资金。

他们需要监控公司的现金流量，确保公司有足够的流动资金来满足日常运营需求。

财务部门还应制定资金使用计划，合理安排公司的资金运作。

3.5 成本控制财务部门需与相关部门合作，制定成本控制策略。

他们需要审查和核对公司的成本，并提出相应的控制措施，以保持公司在合理的成本范围内运作。

3.6 内部审核财务部门应定期进行内部审核，以评估公司财务管理制度的有效性和合规性。

内部审核包括对财务凭证的核对、财务报表的审查、财务流程的跟踪等。

4. 财务管理的责任与义务4.1 财务人员的责任财务人员有义务执行公司的财务管理制度，确保财务活动的合规性和准确性，并及时报告财务问题。

财务管理第1

第一章财务管理概述一、单项选择题1 、关于利润的分配，应按照规定程序进行分配，下列说法中不正确的是（）A. 首先应依法纳税B. 首先向股东分配收益C. 其次弥补亏损、提取法定公积金D. 最后向股东分配股利2 、公司与被投资单位之间的财务关系体现的是（）的投资与受资的关系。

A. 权利与义务性质B. 债务与债权性质C. 所有权性质D. 经营与被经营性质3 、下列关于财务管理内容的说法中，不正确的是（）。

A. 公司财务管理的最终目标是公司价值最大化B. 公司价值增加的主要途径是提高收益率和减少风险C. 公司收益率的高低和风险的大小取决于公司的投资项目、资本结构和股利分配政策D. 公司财务管理的主要内容仅指投资管理和筹资管理4 、长期负债和权益资本属于（）。

A. 权益资本B. 借入资本C. 长期资本D. 短期资本5、在股东和经营者分离以后，股东的目标是使公司财富最大化，下列选项中，不属于经营者目标的是（）。

A. 增加报酬B. 增加闲暇时间C. 扩大对公司的控制权D. 避免风险6 、由于债务到期日不同而带来的风险指的是（）。

A. 流动性风险B. 违约风险C. 通货膨胀风险D. 期限性风险7 、将金融市场分为一级市场和二级市场的标准是（）A. 交易对象B. 资本期限C. 市场功能D. 交易主体二、多项选择题1 、公司财务活动包括（）。

A. 筹资活动B. 投资活动C. 社会活动D. 经营活动E. 股利分配活动2 、股东权益包括（）。

A. 股东投入资本B. 资本公积C. 未分配利润D. 盈余公积E. 税前利润3 、财务管理的特点包括（）。

A. 综合性强B. 涉及面广C. 对公司的经营管理状况反映迅速D. 客观性E. 及时性三、简答题1、简述以企业价值最大化作为财务管理目标的优缺点。

2、简述股利分配管理的内容3 、简述金融市场与财务管理的关系4、什么是利息率，简述其公式的具体含义。

四、论述题1、论述公司财务关系的主要内容。

建筑公司财务管理制度(1)

公司财务管理制度一、充分发挥财务监督、财务核算的两大职能，协助主管经理搞好企业的财务管理，做出年度财务收支计划，尽力压缩非生产性支出，不断增加企业的经济效益。

二、加强企业的现金管理，公司一切开支单据必须由主管财务经理审核、签字后到财务报帐、报销。

对公司人员出差，外出办理业务需支现金的，不论任何人必须由主管经理签字后到财务支款，回来后三日内及时找经理签字报帐，过期不报帐的，视为个人借支，由工资中扣除。

三、现金银行存款日记帐必须做到日清月结，及时核对库存余额，保证不出差错，如出现短款现象，完全由个人负责。

四、严禁白条入帐，如发现白条子入帐，追究财务人员责任。

对公司和项目部报上来的单据，要严格审查，对不符合财务规定的票据，财务不给予报销，各项目部与工程无关的票据不予成本列支，如：大量的汽油、柴油、自己购买的设备、手机充值卡、个人电话费、汽车开支等。

五、公司财务认真准确地搞好各项目部工程的核算，保证按施工合同所规定比例足额上交公司管理费，积极配合项部的工程拨款及工程结算。

公司不占用项目部工程资金。

财务要全力为工程服务。

六、及时准确地搞好各项核算工作，做到能日清月结，帐款、帐物相符。

按月依法纳税申报，及时交纳各种税款，按时完成各种财会报表。

七、公司各科室办公用品由办公室统一做出计划，由经理批示，财务统一购买，再分配给各科室，各科室人员要本着勤俭节约的原则，不许浪费材料、纸张等。

八、搞好公司资产的核算，每年与设备科进行全面盘点一次，保证机械设备的完好率，机械设备及周转材料要做到底数清楚。

做到资产保值、增值。

九、为减少盲目投资及决策失误，企业支出五万元以下，由经理签字批准，五万元以上的支出及重大事项，需召开企业班子成员会，会议讨论通过方可办理。

界首市宝兰建筑有限责任公司。

041015[企业财务管理] (1)

企业财务管理复习题名词解释1.资金运动2.企业偿债能力3.企业筹资方式4.营运资金5.商业信用6.财务本质7.公司特别风险 8.扩张筹资动机答案：1.答：指企业中资金从货币形态转到生产资金（包括储备资金）形态，商品资金形态，又回到货币资金形态的运动过程。

2.答：偿债能力是指企业偿还各种到期债务的能力。

通过这种分析可以揭示企业的财务风险。

3.答：（1）吸收直接投资；（2）发行股票；（3）银行借款；（4）商业信用；（5）发行债券；（6）发行融资券；（7）租赁筹资。

4.答：指企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。

5.答：商品交易中延期付款或延期交货所形成的借贷关系。

6.答：就是企业在日常经营中客观存在的资金运动，以及通过资金运动所体现的企业与多方面的经济关系。

指某些因素对单个证券造成经济损失可能性。

如个别公司工人的罢工，公司在市场竞争中的失败。

企业因扩大生产经营规模或追加对外投资的需要，而产生的筹资动机。

扩张筹资动机所产生的直接结果，是企业资产总额和筹资总额的增加。

由于负债的原因导致利润的变化7.答：公司特别风险也成为可分散风险，指某些因素对单个证券造成经济损失可能性。

如个别公司工人的罢工，公司在市场竞争中的失败。

这种风险，可通过证券持有的多样化来抵销。

当两种股票完全负相关时，所有的风险都可以分散掉。

但大部分股票是正相关，但不完全正相关，+0.6左右最多（一般r位于+0.5〜+0.7之间）8.答：企业因扩大生产经营规模或追加对外投资的需要，而产生的筹资动机。

扩张筹资动机所产生的直接结果，是企业资产总额和筹资总额的增加。

判断题1.进行企业财务管理，就是要正确权衡报酬增加与风险增加的得与失，努力实现二者之间的最佳平衡．使企业价值达到最大。

T2.扩张性筹资动机是企业因扩大生产经营规模或追加对外投资的需要而产生的筹资动机。

T3.资本成本通常用相对数表示．即用资费用加上筹资费用之和除以筹资额的商。

F4.直接投资是指把资金投放于证券等金融资产，以取得股利或利息收入的投资。

财务管理第一章答案

第一章总论一、单项选择题1．财务管理的基本环节是指（）。

A．筹资、投资与用资B．预测、决策、预算、控制与分析C．筹资活动、投资活动、资金营运活动和分配活动D．资产、负债与所有者权益1、答案：B[分析]：企业财务管理包括以下几个环节：财务预测、财务决策、财务预算、财务控制与财务分析。

而财务活动是指资金的筹资、投放、使用、收回及分配等一系列行为，筹资活动、投资活动、资金营运活动和分配活动是财务活动的四个方面。

资产、负债与所有者权益属于会计要素。

2．狭义的投资是指（）。

A．仅指用现金投资 B．既指对内投资，又包括对外投资C．仅指对内投资 D．仅指对外投资2、答案：D[分析]：企业投资分为广义投资和狭义投资两种。

广义的投资是指企业将筹集的资金投入使用的过程，包括企业内部使用资金的过程以及对外投放资金的过程；狭义的投资仅指对外投资。

3．企业与债务人之间的财务关系体现为（）。

A．债权债务关系 B．强制和无偿的分配关系 C．资金结算关系 D．债务债权关系3、答案：A[分析]：企业与债务人之间的财务关系主要是指企业将其资金以购买债券、提供借款或商业信用等形式出借给其他单位所形成的经济关系。

企业将资金借出后，有权要求其债务人按约定的条件支付利息和归还本金。

因此，企业同其债务人的关系体现为债权债务关系。

4．在协调企业所有者与经营者的关系时，通过所有者约束经营者的一种方法是（）。

A．解聘 B．接受 C．激励 D．提高报酬4、答案：A[分析]：协调企业所有者与经营者的关系的措施有“解聘”、“接收”和“激励”。

其中“接收”是通过市场约束经营者的办法；“激励”是将经营者的报酬与其绩效挂钩，以使经营者自觉采取能满足企业价值最大化的措施；“解聘”是通过所有者约束经营者的办法。

5．在市场经济条件下，企业财务管理的核心是（）。

A．财务预算 B．财务控制 C．财务决策 D．财务预测5、答案：C[分析]：在市场经济条件下，财务管理的核心是财务决策，财务预测是为财务决策服务的，决策成功与否直接关系到企业的兴衰成败。

三位一体企业财务管理理论框架构建(一)2024

三位一体企业财务管理理论框架构建（一）引言概述：三位一体企业财务管理理论框架是一种综合性的管理理论，旨在帮助企业建立一个高效、可持续发展的财务管理体系。

本文将介绍三位一体企业财务管理理论框架的构建，并分析其优势和适用性。

正文：1. 绩效导向的财务管理- 设定明确的财务目标和绩效指标- 建立有效的绩效评估体系- 采用激励机制激发员工的绩效动力- 利用财务数据进行业绩分析和改进2. 风险管理与内部控制- 分析企业内外部风险，制定相应的管理策略- 建立完善的内部控制制度，确保财务活动的合规性和可靠性- 进行风险评估和控制措施的持续改进- 发现并处理潜在的风险和漏洞3. 资本管理与投资决策- 确定企业的资金需求和资本结构- 评估投资项目的收益和风险- 采用现金流量分析和财务指标评价投资决策- 进行投资组合管理和市场风险管理4. 财务信息化建设- 建立财务信息系统，实现财务数据的自动化采集和处理- 使用数据分析工具进行财务数据的提取和分析- 提升财务信息的时效性和准确性- 开展财务知识管理和培训，提高员工的信息技术能力5. 综合治理与合规管理- 建立公司治理结构，明确权责清单和合规要求- 制定财务管理制度和规范，确保合规运营和信息披露- 加强内部审计和风险管理，发现并纠正违规行为- 提升企业的社会责任感和可持续发展能力总结：三位一体企业财务管理理论框架提供了一种综合性的管理思路和方法，有助于企业建立科学有效的财务管理体系。

通过绩效导向的管理、风险管理与内部控制、资本管理与投资决策、财务信息化建设和综合治理与合规管理，企业可以实现财务目标的高效实施，增强竞争力和可持续发展能力。

但需要注意的是，实施这一框架需要结合企业自身情况进行具体的调整和优化。

中级会计职称《财务管理》-第一章-总论

【知识框架】第一节企业与企业财务管理【知识点】1企业与企业财务管理一、基本要求1.理解不同企业组织形式的责任承担；2.掌握公司制企业的优缺点。

二、重点内容回顾【结论1】合伙企业分为普通合伙企业和有限合伙企业, 有限合伙企业中的有限合伙人承担有限责任；普通合伙人承担无限连带责任。

【结论2】公司制企业分为有限责任公司和股份有限公司, 国有独资公司是有限公司特殊形式。

三、核心公式略四、典型例题【例题·多选题】下列不同的企业组织形式中, 由投资人对企业债务承担无限（连带）责任的有（）。

A.个人独资企业B.合伙企业C.有限责任公司D.股份有限公司『正确答案』AB『答案解析』对于个人独资企业而言, 全部债务由投资者个人承担。

对于合伙企业而言, 合伙人对债务承担无限连带责任。

所以正确答案为AB。

【例题·单选题】下列关于个人独资企业的说法中, 错误的是（）。

A.不需要交纳企业所得税B.需要业主对企业债务承担无限责任C.容易转让所有权D.难以从外部获得大量资金用于经营『正确答案』C『答案解析』个人独资企业所有权的转移比较困难。

所以选项C的说法错误。

【2022考题·单选题】与普通合伙制企业相比, 下列各项中, 属于公司制企业特点的是（）。

A.组建成本低B.设立时股东人数不受限制C.有限存续期D.有限债务责任『正确答案』D『答案解析』公司制企业的优点: 容易转让所有权、有限债务责任、无限存续、容易筹集所需资金。

公司制企业的缺点: 组建公司的成本高、存在代理问题、双重课税。

【知识点】2企业财务管理的内容一、基本要求理解财务管理的各阶段的内容及相互之间的关系二、重点内容回顾三、核心公式略四、典型例题【例题·多选题】以下关于财务管理各内容的说法中, 正确的有（）。

A.企业的根本目的是盈利, 而盈利是通过投资实现的, 所以投资管理是基础B.企业的筹资活动决定了投资的规模和时间C.成本管理渗透在企业财务管理的每个环节中D.收入与分配管理会影响企业的成本管理『正确答案』CD『答案解析』筹资管理是财务管理的基础, 选项A的说法不正确；企业的投资活动决定了筹资的规模和时间, 选项B的说法不正确。

财务管理范文

财务管理范文
财务管理是企业重要的管理职能之一，它的主要任务是对企业
的资金进行有效的配置和管理，以实现企业的经济目标。

财务管理
的范围非常广泛，包括资金的筹集、资金的使用、资金的投资、资
金的分配等方面。

下面我们来详细介绍一下财务管理的相关内容。

首先，财务管理的基本职能是资金的筹集。

企业要想发展壮大，就必须有足够的资金作为支撑。

而这些资金主要来源于企业的自有
资金和外部融资。

财务管理的任务就是通过各种途径，如发行股票、发行债券、银行贷款等方式，筹集到企业所需的资金。

其次，财务管理的另一个重要职能是资金的使用。

资金的使用
是指企业对筹集到的资金进行有效的配置和管理，以实现企业的经
济目标。

在资金的使用方面，财务管理要做好资金的调度和使用计划，合理安排资金的使用，确保资金的有效利用。

再次，财务管理还包括资金的投资。

资金的投资是指企业将闲
置资金进行投资，以获取更多的经济利益。

在资金的投资方面，财
务管理要做好投资决策，选择合适的投资项目，降低投资风险，确
保投资收益。

最后，财务管理还包括资金的分配。

资金的分配是指企业对盈利所得进行合理的分配，以满足各方面的利益要求。

在资金的分配方面，财务管理要做好利润分配政策，合理安排盈利的使用，确保企业和股东的利益。

总之，财务管理是企业管理中非常重要的一个方面，它涉及到企业的资金筹集、使用、投资和分配等方面。

只有做好财务管理工作，企业才能够有效地利用资金，实现经济目标，保持持续的经济增长。

希望以上内容对大家有所帮助，谢谢！。

公司财务管理制度完整版

公司财务管理制度完整版咱先说好哈，这公司财务可不像咱家里买菜算账那么简单，那是得有一套严丝合缝的管理制度，才能让公司的钱袋子稳稳当当，生意红红火火。

先说这预算管理吧。

每年年初，各个部门就得像精打细算的主妇一样，把这一年打算花多少钱，干啥花，一笔一笔算清楚，报给财务。

财务呢，再根据公司的大目标和资金情况，好好审一审，该给的给，不该给的坚决不给。

就说去年吧，销售部雄心勃勃地要搞个超级豪华的市场推广活动，预算报上来吓人一跳。

财务的小伙伴们可没被他们的激情冲昏头脑，拿着计算器一项一项地分析，最后和销售部一起优化方案，既保证了推广效果，又没让钱打水漂。

再说说报销。

报销这事儿啊，可得按规矩来。

发票要正规，项目要清晰，不然财务可不买账。

有一回，小李出差回来报销，发票贴得那叫一个乱，还有几张字迹模糊得都看不清。

财务的小王瞪着眼睛，把小李训了一顿：“你这是糊弄谁呢？重新弄！”小李只好灰溜溜地回去整理。

这就是制度，谁也别想蒙混过关。

资金管理也很重要。

公司的钱就像水库里的水，得合理分配，保证各个部门都能“有水喝”。

不能这边哗哗流，那边干得冒烟。

有一次，生产部门急需一笔资金采购原材料，可账上资金紧张。

财务赶紧想办法，和银行沟通，搞了个短期贷款，解了燃眉之急。

财务报表更是关键。

每个月，财务都得像勤劳的小蜜蜂一样，把各种数据汇总成清晰明了的报表，给老板和管理层看。

这报表可不能造假，得实实在在反映公司的财务状况。

要是数据有问题，那可就像大楼的根基不稳，迟早得出事儿。

还有财务人员的职责和权限，那也是划分得清清楚楚。

谁负责记账，谁负责审核，谁负责管钱，都有明确规定。

不能一个人又当运动员又当裁判，不然这财务工作还不乱套了？最后说说监督和审计。

这就像是给财务工作上了一道保险。

定期有人来查查账，看看有没有漏洞，有没有违规操作。

要是发现问题，那可就得严肃处理，绝不姑息。

总之啊，这公司财务管理制度就像是一套精密的仪器，每个零件都得严丝合缝，才能正常运转。

了解公司财务管理的基本原则

了解公司财务管理的基本原则一、公司财务管理的概述公司财务管理是指对公司的财务资源进行有效配置和管理，以实现公司发展和盈利的目标。

其主要职能包括财务预算和规划、资金管理、投资决策、风险管理、会计和财务报告等。

二、公司财务管理的基本原则（一）收支平衡原则收支平衡原则是指公司必须保持收入和支出的平衡，即收入要大于支出，否则会导致公司财务问题。

公司应该合理规划收入和支出，并严格控制支出，保证收支平衡，避免财务风险。

（二）风险控制原则公司财务管理的一个重要目标是保障公司资产的安全，降低企业的风险。

风险控制原则包括对风险的识别、评估和处理，制定出相应的风险控制策略，以保证公司在业务经营中的稳健性和安全性，为公司的可持续发展奠定基础。

（三）投资收益原则公司投资的目的在于获得更高的回报，因此在进行投资决策时，应该明确投资的目标、效益，进行全面风险评估和回报测算，确保投资的合理性和收益性。

（四）合规经营原则合规经营是指企业遵守相关法律法规、规范性文件、商业道德规范以及诚信、公正的原则，实现合规经营、诚信经营。

这是公司管理的核心原则之一，是建立信任和成就企业价值的基础。

（五）透明度原则公司应提供完整、准确、及时的财务信息。

保持透明度原则使公司成为一个更具信任和透明度的管理机构，和吸引投资者赢得资本市场和消费者的信任。

三、公司财务管理的实践方法（一）合理制定财务预算和规划，做好资金管理，严格控制成本，保障收支平衡。

（二）建立规范、科学的财务审计制度，强化内部控制机制，加强风险管理。

（三）落实公司的财务管理制度，进行系统的资产管理，规范公司的财务操作。

（四）注重对公司财务数据的管理，及时反馈与预警，为公司决策提供可靠的基础。

（五）加强财务人员的培训和发展，提升财务管理水平，为公司发展提供强大支持。

四、结论公司财务管理是公司管理的关键因素之一，实施和落实基本原则，是保证公司稳步发展和长期盈利的重要保障。

在公司经营管理中，财务人才应注重學習與培養其财务知识和科技管理能力。

公司基本财务管理制度包括

公司基本财务管理制度包括一、预算管理预算管理是公司财务管理的基础和核心。

公司必须制定合理的年度预算，包括收入预算和支出预算。

预算编制要科学、合理、准确、具体并可操作性强，确保资金的合理使用和管理。

•首先，要统计过往资金支出情况进行分析，并综合考虑公司发展需要，制定年度预算；•其次，要及时跟踪和调整预算执行情况，确保不超支和不短缺；•最后，要定期对预算实施效果进行评价和掌握，及时纠正问题，提高预算管理水平。

二、会计核算会计核算是公司财务管理必不可少的工作环节。

公司应该按照财务会计制度并依法建立和实施内部财务账户，确保财务管理的规范和规范性。

•首先，建立准确和规范的会计核算制度，确保财务数据准确无误；•其次，健全内部财务账户体系，确保资金的流通和监督；•最后，加强内部监控，定期检查内部会计记录和账户信息，防范财务风险。

三、资产管理资产管理是公司财务管理的另一个核心环节。

资产包括固定资产、流动资产、以及公司的所有权益。

对于不同的资产，公司应该建立不同的管理制度，并且定期进行资产盘点，及时修缮故障，确保资产的可靠性和安全性。

•首先，建立完善的资产管理制度，确定负责人和相应的管理人员；•其次，对固定资产定期进行盘点和清查，防止盗窃和其他损失；•最后，加强资产记录和登记，确保资产的准确性和完整性，以及及时修缮资产设备故障。

四、费用管理费用管理是公司财务可持续发展的保障。

公司应该定期审查费用开支情况，采取必要的措施，包括加强内部管理和规范劳动力成本等措施，确保费用合理和控制成本。

•首先，建立合理和规范的费用管理制度；•其次，优化内部管理，加强劳动力成本管理，控制费用开支；•最后，加强内部监控和财务审计，确保费用合规和规范。

五、资金管理资金管理是公司财务管理的重点。

要加强预算、费用和资产管理，确保资金合理流动和使用。

公司应该做好资金计划、资金监督和资金风险预警等工作。

•首先，建立完善的资金计划制度，确保资金的合理流动和使用；•其次，加强资金监督和风险预警，防范资金损失；•最后，加强投资风险管理，防范投资风险。

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金融的分类
金融的分类
*公司理财 (Corporate finance) 金融机构和市场 (Financial institutions and markets) *投资 (Investments) 国际金融 (International finance)
本课程主要是公司理财，但也涉及到金融机构、市场和投资
代理问题
主体和代理人之间的利益冲突代理问题导致代理成本的上升、企业价值的下降
金融市场
资金流动
投资与融资
一级市场二级市场
财务报表分析
主要的财务报表
资产负债表：资产、负债和所有者权益损益表：收入，成本费用和利润
税收现金流报表分析
比率分析
公司财务管理
Corporate Finance
课程简介
欢迎与简介教材考核方式
考勤（10%）作业（30%）大考（60%）：闭卷
User: ecnu_sun_corpfin@ PW: 2010sun
课程内容
公司财务管理的基本知识
财务报表和现金流财务报表分析货币的时间价值折现现金流的价值评估债券与股票定价资本预算风险与收益资本成本资本结构与杠杆股利和股利政策衍生工具*
财务决策
主要的财务决策
投资决策
Decisions that determine the asset profile of a business (amount and composition of investments)
融资决策
How the assets are to be funded (debt and equity). Also involve dividend decisions
名义利率和实际利率
名义价格升值或贬值导致货币购买力的变化区分名义价值和实际价值的必要性
市场有效性和资产定价
市场有效的含义资本资产定价模型 CAPM
风险的分类
系统性风险 (systematic risk) 非系统性风险 (unsystematic risk)
投资者可以通过分散投资来消除非系统性风险
时间与不确定性
The value of an investment will depend on the amount and timing of the cash flows generated by the investment 货币的时间价值
风险规避
同等收益的情况下，投资者喜欢低风险而不是高风险投资者也会投资于高风险的项目，但是该项目的投资回报必须足够高来弥补投资者所承担的风险
企业形式
公司
和所有者分离的法律实体主要特点
股东有限责任公司生命无限成立一个公司更昂贵因为所有权和经营权的分离可能导致利益冲突面临双重征税
公司财务管理主要是研究上市公司的财务决策的制定
基本概念
价值（value）
在金融市场上企业的价值被表述为
V=D+E D: 负债的价值 E：权益的价值
金融市场会根据企业的负债和权益的相关风险和预期收益来评估它们的价值
财务决策的最终目标是股东权益最大化Βιβλιοθήκη 企业形式个人独资企业
企业被一个人所拥有主要特点
容易成立企业与所有者不分离所有者对企业负债有无限责任企业的生命受限于所有者的寿命股权转换不易
企业形式
合伙企业
企业被两个或两个以上的合伙人所拥有主要特点
企业不是分离的法律实体。所有的合伙人对企业债务有偿还义务任何一个合伙人死亡或退出，该合伙企业就结束了，一个新的合伙企业需要重新建立
衍生工具
衍生工具的价值取决于标的资产的价值远期、期货、互换和期权
套利
两个相同的资产同时同地有不同的交易价格，并且假设没有交易成本，则套利机会存在通过购买价格较低的资产，同时抛出价格较高的资产来锁定一个无风险的利润然而，投资者之间的竞买竞卖会促使这两项资产的价格趋于一致套利使得相同资产在同时同地的交易价格趋于一致