立金银行培训中心之监管层叫停固定资产贷款
中国工商银行关于印发《中国工商银行固定资产贷款办法》的通知
中国工商银行关于印发《中国工商银行固定资产贷款办法》的通知文章属性•【制定机关】中国工商银行•【公布日期】1999.06.16•【文号】工银发[1999]79号•【施行日期】1999.06.16•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国工商银行关于印发《中国工商银行固定资产贷款办法》的通知（1999年6月16日工银发［1999］79号）各一级分行、直属分行：为规范固定资产贷款行为，加强固定资产贷款管理，总行制定了《中国工商银行固定资产贷款办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行。
执行中遇到的问题，请及时向总行项目信贷部反映。
附: 中国工商银行固定资产贷款办法第一章总则第一条为规范固定资产贷款行为，加强固定资产贷款管理，明确借贷双方的权利和义务，根据《商业银行法》、《合同法》、《担保法》、《贷款通则》等有关法律、法规和国家投融资体制改革的要求，制定本办法。
第二条本办法所称固定资产贷款，系指中国工商银行发放的，用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置等固定资产投资项目的本外币贷款。
第三条发放固定资产贷款应执行国家产业政策和信贷政策，遵循效益性、安全性和流动性原则，按照申请与受理，评估、审查与审批，发放与收回的程序，自主选项、独立评审、自担风险，实现信贷资产的良性循环，保证贷款的质量与效益。
第二章贷款对象与条件第四条经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，实行独立核算的企业法人、事业法人和其他经济组织（以下统称借款人），均可按照本办法规定申请固定资产贷款。
第五条借款人申请固定资产贷款应具备以下基本条件：1.在工商银行开立基本存款账户或一般存款账户。
实行贷款证管理的地区，须持有人民银行颁发的贷款证；申请外汇固定资产贷款，须持有进口证明或登记文件。
2.项目符合国家产业政策、信贷政策和工商银行贷款投向。
3.项目具有国家规定比例的资本金。
4.需要政府有关部门审批的项目，须持有批准文件。
固定资产贷款管理办法
4万亿元投资热潮和经济回暖之下，对银行信贷飙涨的风险警示也日显紧迫。
本月27日，《固定资产贷款管理暂行办法》（以下简称《办法》）正式出台。
而两个月前，银监会曾就制定该办法广泛向社会征求意见。
在接受本报记者采访的银行业人士看来，上半年新增人民币贷款创7.37万亿元历史新高的背景下，监管层对固定资产贷款的调控和规范，旨在严控贷款资金的挪用，使资金真正进入实体经济。
与此同时，《办法》的出台对商业银行有正面作用。
专家预计，《办法》的出台，对于商业银行不良贷款率的下降将起到很大的作用，并将会提高商业银行的盈利水平。
确保资金流向实体经济此次监管“新政”最明显的一个特点，就是对支付方式进行量化分级管理，采用贷款人受托支付和借款人自主支付两种方式对贷款资金的支付进行管理和控制。
《办法》明确规定，单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。
所谓受托支付，是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金直接支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。
对外经贸大学银行管理系主任何自云分析，强制实行“贷款人受托支付”，可以使银行更密切地参与到贷款过程中，防止贷款被挤占、挪用。
由于上述方式下资金的流转跨越了借款人，直接从银行到达了借款人的交易对象，也就是实际的项目运作，从而保证了贷款资金真正地用在实体经济中，避免资金在借款人手中“空转”现象的发生。
“从整个宏观背景来看，《办法》出台的目的在于控制固定资产贷款的挪用问题。
”工商银行投行研究中心高级分析师陈振锋分析，由于当前贷款的持续高增，短期内该《办法》在一定程度上对该现象有一定的抑制作用。
但从监管目的看，则更立足长远，为进一步规范各类贷款的发放运用打好坚实的基础。
“全流程”管理严控风险值得一提的是，在《办法》发布的同时，银监会还特别印发了《项目融资业务指引》，对贷款人及项目贷款的审核、利率设定、风险防范、资金支付方式等等进行了指导，以对该《办法》的执行加以指引。
固定资产贷款管理新政与商业银行应对之策
一
建立 固定 资产 贷 款 风 险 限 额 管理
建 进 行 了 系 统 性 完 善 ， 我 国 固 定 制 度 ； 立 完善 的风 险 评 价 制度 ， 是
、
《 法》 台背 景 及 意 义 办 出
资 产 贷 款风 险 监 管 的长 期 制度 安 设 置 定 量 或 定 性 的 指 标 和 标 准 ，
《 法 》 在总 结 国 内外 银 行 有 效 的 岗 位 制 衡 机 制 ， 实 管 理 办 是 落
称 《 法 》 本 文 就 该 《 法 》 台 业 成 熟 经 验 的 基 础 上 ， 固 定 资 责任 ， 立 考 核 和 问责 机 制 ； 办 ， 办 出 就 建 要求 的背 景 、 用 以及 商 业 银 行 应 注 产 贷 款 管 理 和 风 险 防 范 而 制 定 ， 作
需 定 资 产 贷 款 业 务 健 康 发 展 ， 监 稳 定 与 安 全 ， 要 通 过 立 法 加 以 银
会 于 ２０ ０ ９年 ７月 发 布 了 《 定 资 引导 和 改 善 。 固
产 贷 款 管 理 暂 行 办 法 》（ 下 简 以
项 目信 息 ， 立 风 险 管 理 制 度 和 建
多 角 度 评 价 贷 款 风 险 ； 行 审 贷 实
固 定 资 产 贷 款 是 国 内银 行 业 排 ， 利 于 我 国 固定 资 产 贷 款 风 有
金 融 机 构 （ 称 银 行 业 ） 重 要 下 最
险 监 管 制 度 的 系 统 化 、 进 固 定 分 离 、 级 审批 原 则 ， 范 固定 资 促 分 规
二 、 办法 》 要 内容 《 主 １ 行 流 程管 理 ， 动管 理模 ． 实 推
式 转 型 。 办 法 》 求 贷 款 人 完 善 《 要
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三、银行授信思路
1、担保公司是非常好的渠道类客户，中小企业资源非常多 ，可以接受很多灵活的风险抵押措施，可以与银行开展互补型 的合作。
2、银行通过与担保公司合作，可以快速开展中小企业融资 业务。银行选择担保公司首先应当选择那些股东背景实力雄厚 ，管理规范，风险控制措施得当的大型担保公司。
7、担保公司与银行可以进行互补型合作，有些借款人担保 抵押不符合监管政策、国家政策规定，但是银行评估借款人贷 款风险可控，如担保物属于林权、采矿权等，银行不容易处理 ，可以通过将担保物反向抵押给担保公司方式，银行向借款人 提供融资。
五、经典客户案例
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安徽省信用担保集团有限公司授信案例
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国有大型担保公司授信课程
授课教师：索莉
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行业产业链解读 行业经典客户 行业授信思路 授信方案模板 经典客户案例 学习要点总结
2
北京立金银行培训中心 一、国有大型担保公司行业产业链解读
上游：
担保公司
下游：
被担保单位
① 担保
银行
② 贷款
担保公司是非常好的渠道类客户，有大量的中小企业 资源，银行可以积极借助担保公司关联营销众多的中小企 业。政府背景的特大型国有担保公司实力雄厚，是非常好 的银行合作目标客户群体。
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3、担保公司本身自有资金较为充沛，银行可以积极营销委 托贷款业务，并要求担保公司按照担保金额提供一定额度配比 的存款。
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四、授信方案模版
一、授信方案 额度类型
公开授信额度
安徽国元科技担保投资有限公司 授信方式
三部委再出手整治校同贷：网贷平台一律暂停
周 Leabharlann 三部门联合推进 Ｐ Ｐ Ｐ项 目资产证券化
近 日， 财政 部 、 央行 、 证 监会联 合发 布 《 关 于
规 范 开展 政 府和 社 会 资 本 合作 项 目资 产证 券 化
有 关 事宜 的 通知 》 ， 耍 求 分 类稳 妥 地推 动 政 府 和 社 会资 本合 作（ Ｐ Ｐ Ｐ顺 目资产证 券 化 ， 重点 支持
全球 更好 分 享中 国红 利 。
三部委再出手整治校园贷 ： 两贷平 台一律暂停
近 日， 银 监会 、 教 育部 、 人 社部 下发 《关于 进
一
步加 强 校 园 贷规 范 管 理工 作 的 通知 》 ． 要 求 未
经银 行 业 监 管部 门批 准 设立 的 机 构禁 止 提 供 校
变， 避 免因 进项抵 扣减 少而 增加 税 负。
ｌ １ 个 自贸区将启用新版负面清单
日前 ， 国务 院办 公 厅发布 了 《 关 于 印发 自由 贸 易 试 验 区外 商 投 资 准 入特 别 管 理 措 施 （ 负 面 清单 ） （ ２ ０ １ ７年版 ） 的 通知 》 。 与上 一 版相 比 ， 新 版 负面 清 单在航 空 、 汽车 等制 造 业领 域和 银行 、 保 险服 务等 金 融业领 域 等均 扩大 了 开放 程度 ， 清
单 内容 已经缩 减到 百项 以 内。
民融 合 由初 步融 合 向深 度 融合 过 渡 、 进 而 实现 跨越 发 展的 关键 期 。 各有 关
方面一 定要抓 住机 遇 ， 开拓 思路 ， 在“ 统” 字 上下功 夫 ， 在“ 融” 字 上做文 章 ． 在
“ 新” 字上求突破 ， 在“ 深” 字上见实效 ， 把军民融合搞得更好一些、 更快一些。
立金银行培训课程——安慰函项下贷款
安慰函项下贷款授信课程
授课教师：陈立金
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产品定义 目标客户 产品优势 营销要点 所需资料 业务流程 案例示范
一、产品定义
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安慰函又称赞助信、安慰信、意愿书，通常是指政府或企业控股母公司为借款方融资而 向贷款方出具的表示愿意帮助借款方还款的书面陈述文件。
〖产品种类〗
1、政府承诺项下安慰函融资 国内的地方政府、财政部门出具承诺函，通常由当地人大通过决议，对银行提供贷款的具体项目， 当地财政列入还款计划，利用财政资金归还贷款，并已经报经当地人大批准。
由于《担保法》规定，政府部门不得对各类贷款提供担保，因此，政府机构多采取安慰函等 变通方式。由于这些借款主体本身就是政府的下属机构，或者干脆就是政府的融资窗口，因此， 银行提供贷款实际上就是给政府提供贷款，因此评价贷款风险度多依据当地政府财政实力。
2、境外集团母公司承诺项下安慰函融资 3、境内集团母公司承诺项下安慰函融资
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二、行业经典客户
经典客户
各地城投集团： 政府融资平台、国有资产经营公司。比如重庆的八大投资 公司、北京市国有资产投资集团、河北省建设投资集团、 河北省交通厅等、北京北控实业有限公司。
北京立金银行培训中心课程源自客户经理应当记住：一个项目能否成功必须满足“开心、
放心”两个原则。“开心”原则就是银行提供的授信服务方
案必须使客户感觉得到了现实的利益，满足其需要，客户愿
意使用银行产品；“放心”原则就是银行对借款人使用银行
信贷资金用途很清楚，确信企业能到期还款，只有这样的项
目才能成功！
固定资产贷款管理暂行办法 中国银行业监督管理委员会令2009年第2号
中国银行业监督管理委员会令2009年第2号《固定资产贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布。
本办法自发布之日起三个月后施行。
主席刘明康二○○九年七月二十三日固定资产贷款管理暂行办法第一章总则第一条为规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人），经营固定资产贷款业务应遵守本办法。
第三条本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
第四条贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。
第七条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。
第八条银行业监督管理机构依照本办法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。
第二章受理与调查第九条贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；（五）借款用途及还款来源明确、合法；（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；（八）贷款人要求的其他条件。
立金银行培训中心之银行须确保个人企业正常信贷
银行须确保个人企业正常信贷按照全年新增7.5万亿元信贷额度计算，12月商业银行可用额度仅为600亿元，可谓捉襟见肘，与之形成鲜明对比的是年底个人贷款及企业贷款需求异常旺盛。
为此银监会昨日紧急表态，商业银行必须确保个人和企业的正常贷款需求在年底得到满足。
针对近期部分媒体报道称，银监会要求各商业银行控制12月份新增信贷规模一事，银监会昨日回应称，的确要求商业银行对信贷风险进行更为审慎、严格的管理，但要确保个人和企业的正常贷款需求得到满足，特别是确保在建、续建项目和企业正常流动资金、个人贷款需求及其他日常金融服务不受影响。
媒体报道显示，为防止信贷超标，一些银行本月以来已自动暂停了部分贷款发放，另有银行将信贷申请“压单”至明年。
但银监会的上述表态，可能将促使银行重新考虑对策。
央行公布的最新统计数据显示，今年前11月全国新增贷款总量已达到7.44万亿元，距7.5万亿元的信贷目标仅一步之遥，商业银行的放贷额度所剩无几。
对此，中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇表示，由于12月份的信贷投放量仅剩600亿元，分到每家商业银行的额度将非常少。
从历史角度看，商业银行在年底放贷量已降至全年最低位，很多单子都会留到第二年处理。
“银监会此言考验银行的反应能力：一方面要控制放贷规模不能超；另一方面银行自身利润也需要得到保障。
”郭田勇认为。
自从经历了2009年9.5万亿元的天量信贷投放后，商业银行的信贷风险激增，盈利能力受到了严峻考验。
为了降低风险，今年年初以来，银监会始终坚持引领商业银行严格按照既定的宏观信贷目标，把握银行业信贷投放节奏；央行今年内先后六次“提存”管理流动性、控制信贷增速，但商业银行的信贷投放节奏依然较快。
“特别是在年底，不少客户在通胀预期下急于贷款买房，还有一些企业需要流动资金，这些都需要信贷支持。
银监会也考虑到了这些需求，才会做出上述表态。
但这似乎给银行出了个更大的难题。
”对此，一家股份制商业银行信贷部人士表示。
监管层叫停资本金搭桥贷款 地方融资平台全线收紧
监管层叫停资本金搭桥贷款地方融资平台全线收紧6月9日，知情人士透露，商业银行近期收到来自监管层的《关于规范搭桥贷款的通知》（下称《通知》），明令“各单位自发文之日起，不得发放项目资本金搭桥贷款，财政性质资金搭桥贷款及为企业发行债券、短期融资券、中期票据、发行股票、股权转让发放搭桥贷款。
”“这意味着对2009年初部分信贷政策的修正，”一家城商行高层分析。
2008年底，中央推出“四万亿”经济刺激方案之后，银监会相继放开“并购贷款”、“资本金贷款”等股本权益性贷款，并对搭桥贷款的发放设定了多个限制性条件。
但这些条件在后来的实际操作中被有意无意地模糊，资本金搭桥贷款逐渐“变形”。
《通知》出台，意味着在经历2009年地方融资平台信贷狂潮后，资本金搭桥贷款这一地方融资平台屡试不爽的杠杆工具，将受到严格限制。
搭桥贷款溯源2009年，在四万亿计划拉动的投资之下，地方配套资金形成巨大缺口。
形格势禁之下，放行资本金搭桥贷款应运而生。
2009年初，银监会出台的调整部分信贷监管政策十项措施中，允许商业银行拓宽项目贷款范围，对符合国家宏观经济政策导向、项目业主信誉良好、相关政!府部门已同意开展项目前期工作或已列入国家发改委规划的项目，在项目资本金能按期按比例到位、各类风险可控及贷款回收安全的前提下，允许银行业金融机构在一定额度内向非生产性项目发起人或股东发放搭桥贷款。
该政策设定的一连串限制性定语，明确了搭桥贷款就是一笔“项目资本金贷款”。
一位股份制银行公司业务部人士分析，所谓非生产性项目，指的是不同于钢铁、能源等生产性项目的公共事业，主要指向基础建设投资、市政建设、路桥项目、民生工程等重点支持领域。
“搭桥贷款出台针对的是当时项目资本金不足，主要是突破当时一些重大项目资本金的约束问题。
”上述银行人士分析，“搭桥贷款放行之后，资金杠杆迅速扩大。
如果项目资本金要求为1亿，原先1个亿的资金只能做一个项目，现在可以用1个亿撬动1亿银行贷款，同时做两个项目，甚至更多。
银监会固定资产贷款管理暂行办法
银监会固定资产贷款管理暂行办法SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#银监会《固定资产贷款管理暂行办法》第一章总则第一条为规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人），经营固定资产贷款业务应遵守本办法。
第三条本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。
第四条贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。
第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。
第六条贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。
第七条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。
第八条银行业监督管理机构依照本办法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。
第二章受理与调查第九条贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；（五）借款用途及还款来源明确、合法；（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；（八）贷款人要求的其他条件。
中国人民银行关于严格控制固定资产贷款的通知
中国人民银行关于严格控制固定资产贷款的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1994.02.08•【文号】[94]银机电15号•【施行日期】1994.02.08•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国人民银行关于严格控制固定资产贷款的通知（[94]银机电15号）中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行；中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、交通银行；国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口信贷银行筹备组：为认真贯彻落实国务院《关于继续加强固定资产投资宏观调控的通知》[国发明电(1994)1号]的精神，严格控制固定资产贷款，特作如下通知：一、各银行和非银行金融机构要认真学习和贯彻国务院关于继续加强固定资产投资宏观调控的通知，按照信贷计划、贷款条件和工程进度发放固定资产贷款，充分发挥银行信贷在加强固定资产投资宏观调控中的重要作用，减轻通货膨胀压力，为落实党和国家1994年工作基本方针，维护1994年工作大局而努力。
二、人民银行对工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行下达的固定资产贷款规模是指令性计划，必须严格执行，不得突破。
其他实行比例管理的银行和非银行金融机构，其固定资产贷款比例或一年期以上的中长期贷款比例，也是指令性的规定，不得超过。
严禁弄虚作假，绕过规模和比例发放固定资产贷款。
三、今年国家信贷计划安排的新增固定资产贷款规模和各行收回再贷的固定资产贷款规模，必须优先保证国家重点建设项目的收尾和续建工程需要，保证国务院和国家计委、经贸委批准的新开工建设项目的需要。
各银行要调度好资金，保证国家重点建设项目的资金到位率第一季度不低于15％，上半年不低于40％。
四、严禁银行和非银行金融机构对未经国务院和国家计委、经贸委批准的固定资产新开工项目，或化整为零，绕过国家计委、经贸委审批程序的项目，以及已决定停建、缓建的项目发放贷款。
商业银行固定资产管理存在的问题及对策
商业银行固定资产管理存在的问题及对策固定资产作为商业银行的重要资产组成部分，是其业务发展过程中赖以生存的物质基础。
随着市场经济以及全球金融业的快速发展，商业银行的经营规模日益壮大，对固定资产的配置需求也不断加大，对固定资产管理工作的要求也越来越严格，加强固定资产管理对商业银行的经营发展具有十分重要的意义。
但目前，大多数商业银行并不注重对固定资产的管理，“重财务、轻资产”和“重购置、轻管理”的观念根深蒂固，固定资产管理工作在实际操作中还存在诸多问题，不利于商业银行的长远发展。
本文从固定资产管理的概念与重要性入手，对商业银行固定资产管理工作中存在的一些共性问题进行分析，并提出针对性的解决对策。
一、商业银行固定资产管理概述（一）商业银行固定资产管理的概念固定资产相较于其他资产，有其特殊性，使用时间相对较长，价值一般都比较高，是商业银行的重要资产。
商业银行固定资产的购建内容主要包括：房屋建筑物的购置、新建、改扩建、租赁、装饰、维修，抵债资产转自用，机动车辆的购置，安防设备、电子化设备、机器机械设备的购置等。
商业银行的固定资产管理实质上是对固定资产的一个动态管理过程，从投资计划开始，再到固定资产的购置、验收、核算、日常维护、盘点和处置报废等一系列流程，是一项周期性的复杂工作，需要会计核算部门、实物管理部门和使用部门在各自的职责范围内相互配合。
固定资产管理作为商业银行成本管理的重要内容，已被纳入了商业银行内控管理体系，在商业银行的业务发展中起着一定的推动作用，直接影响银行的财务状况及经营利润。
（二）商业银行固定资产管理工作的重要性长期以来，固定资产管理是银行经营管理以及内部控制环节中较为薄弱、容易忽视的地方。
管理层往往看重财务收益，忽略了实物管理，经常会出现固定资产不用的时候随处可见而用的时候却找不见的现象。
加强固定资产管理对规范内控制度、提高管理质量、优化资产配置方面发挥了积极的作用。
1．有利于部门之间明确管理职责商业银行通过建立健全固定资产管理实施办法来规范固定资产管理工作，通过明确操作规程，细化固定资产分类，合理设置财务核算部门、资产管理部门、使用部门在固定资产管理过程中应履行的职责，使固定资产管理工作有章可循、流程清晰、管理规范、责任可查。
中国人民银行关于严格控制基本建设贷款的通知
中国人民银行关于严格控制基本建设贷款的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】1983.07.18•【文号】•【施行日期】1983.07.18•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理,财务制度正文中国人民银行关于严格控制基本建设贷款的通知（一九八三年七月十八日中国人民银行发布）为了贯彻国务院关于严格控制基建规模、限期清理在建项目的指示，各级人民银行要立即对固定资产贷款认真进行一次清理，并采取有力措施将今年基建贷款和中短期设备贷款严格控制在国家计划以内，不得超过。
如控制不力，哪一个分支行超过了，由哪一个分支行的行长承担责任。
现将清理和控制固定资产贷款的有关问题通知如下：一、基建贷款的在建项目，凡是未列入国家计划和省、市、自治区计划的，一律停止贷款。
二、计划内的基建贷款和中短期设备贷款的在建项目，凡因建设条件不具备、工艺技术落后和重复建设等原因主管部门决定停建的，一律停止贷款。
三、经国务院有关部门批准纳入国家更新改造计划，用中短期设备贷款安排的属于基建性质的在建项目，要比照计划内的基建项目进行清理。
应当停建的项目，一律停止贷款。
其中必须续建的，按照项目分级管理的规定报批，并按基建办法管理。
未纳入国家更新改造计划的基建性质的在建项目，一律停止贷款。
今后不得用中短期设备贷款搞基本建设。
四、地方用人民银行贷款搞的自筹基建项目，一律停止贷款，并从建设单位的自有资金中收回已发放的贷款。
其中属于国家计划内的项目，经过清理需要由银行贷款续建的，要由省、市、自治区报经国家计委和人民银行总行批准，并将自筹基建指标划给人民银行后，才能继续贷款。
五、中短期设备贷款中，凡是单项工程新增建筑面积超过原有面积３０％或土建工程的资金超过工程投资总额２０％的项目，必须按规定进行报批并按基建办法管理。
六、各级人民银行办的信托投资公司（部），要按照国务院的规定，立即停止发放固定资产投资贷款，并进行清理。
超额履约保证金贷款业务案例
固定不变地看待同类型的事情和选择合适的营销通路有时是取胜的关键所在。
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开发商
2拍卖保证金
土地储备中心
3退还保证金 1 贷款
银 行
400-650-5776
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【案例启迪】
土地拍卖保证金专项贷款，开发商不得利用贷款支付土地出让金，缴纳保证 金是否算支付土地出让金价款。 中标后，必须单独寻找资金来支付土地价款，不得折入土地价款。
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【案例导读】
常常会有分行在开展业务的过程中反映：“客户不同意这么做，
他很强势，和行业的其他客户要求不同，所以这个条件落实不了。”
诸如此类的表述，相信很多评审员都不陌生。但如果仔细分析我们会 发现，与众不同的地方常常也孕育着超出一般的业务机会或者收益。
因此，这就更需要评审人员一方面更贴近实际，使得授信方案具有高
固定不变地看待同类型的事情和选择合适的营销通路有时是取胜的关键所在。
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【3】定期存单（非质押）+ 贷 款 + 委托贷款撮合业务
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【案例启迪】
A资金供应商，希望获得高于定期存款利率的收益，同时，不能办理质押手 续。 B资金需求方，希望快速获得资金，并不在意资金获得的方式。 银行撮合，A资金供应商在银行存入定期存款1亿元（收益率3%），银行立即 对资金A供应商办理贷款1亿元（资金定价6%）。资金供应商将此笔贷款进行C 关联公司划转后，通过C关联公司办理委托贷款；银行委托贷款给B资金需求方， 委托贷款利率定价7%+银行委托贷款手续费1%。B资金需求方综合成本8%。 B资金需求方接到资金后，在银行办理全额保证金银行承兑汇票。
中国工商银行关于严格控制固定资产外汇贷款的通知-
中国工商银行关于严格控制固定资产外汇贷款的通知
正文：
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国工商银行关于严格控制固定资产外汇贷款的通知
各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行国际部：
关于严格控制固定资产贷款问题，国务院、人民银行总行和我行总行分别以国发明电[1994]1号、[94]银机电15号和工银电[1994]9号等文件作了严格规定，各行须认真执行。
现对固定资产外汇贷款工作提出如下补充意见：
1、凡向我行申请中长期外汇贷款的企业，除必须提交项目批准文件外，还必须提交该项目列入年度计划的证明文件。
2、各级分行均不得超规模、超比例发放中长期外汇贷款。
3、在审查项目总投资时，必须严格要求总投资中包含建设期贷款利息及铺底流动资金，并坚持项目单位自筹10—30％的原则。
4、贷款逾期率超过20％的分行，自文到之日起，其贷款审批权限降至300万美元(以1993年12月份的报表为准)，逾期率降至全国平均水平后，经总行确认，方可恢复原权限。
5、为逐步向商业银行过渡，进一步加强资产质量管理，今后各行审查评估项目，均须按照总行“工银发 [1993]81号”文下发的《中国工商银行外汇贷款风险管理试行办法》执行。
6、对于企业购汇用于固定资产投资，各行亦应审查项目的各种批准文件及投资计划。
1994年2月28日
——结束——。
固定资产贷款风险点及风险防范
2、风险防范对策建议
（1）、认清电力行业潜在过剩的形势，先于电力市场整合主动调整电 力贷款存量结构，严格市场准入，按我行电力行业信贷准入退出标 准，水电装机规模5万千瓦以下和火电装机规模30万千瓦以下均属 退出类。我行已对电力行业制定出准入、限制和退出标准。（参见 《公司客户信贷准入退出标准》（建总发[2006]309号） ；电力贷 款面临贷款存量结构性风险主要来自二个方面：一是电力定价模式 转变。二是电力产业结构性调整。按我行电力行业信贷准入退出标 准，水电装机规模5万千瓦以下和火电装机规模30万千瓦以下均属 退出类。
2、风险防范对策议
（6）严格执行电力项目资本金比例不低于 20%的规定,对项目偿债能力风险高的应增 大资本金比例。密切关注股东的资金实力、 资本金出资来源和投资安排。 （7）对电力体制改革引致的风险进行跟踪监 测，控制信贷风险（“厂网分开、竞价上网” 以及未来的全国联网，将使发电企业在公平 的市场环境中参与竞争，各发电企业的上网 电价将向平均上网电价靠拢。 ）
三、针对不同的客户类型列示其主要风险 及风险防范对策建议：
一般公司类客户： 由于每个授信客户所处行业特点、地域和实际 经营情况的不同，除了具有某些共同风险点之 外，还具有自己特有的风险因素，应该在通过 对授信客户基本面认真分析的基础上，根据对 授信客户整体授信要求的实际情况，对可能影 响我行授信业务安全的主要风险点进行分析。 下面仅对我行业务权重占比较大的几个行业进 行简要分析：
浅谈授信客户风险分析及控制措施
一、授信客户的类型：
1、 一般公司类客户 2、集团客户 3、 事业法人客户
二、共同风险点
1、政策风险：国家产业性政策、目前地方政策 导向；对相关市场是否有特殊政策等。（敏感 行业、固定资产）； 2、行业风险：行业结构调整政策（国家及地方 鼓励、维持、限制性行业，产能过剩行业）； 行业规划发展的内容及变化动态；行业竞争程 度、垄断程度，行业所处市场的集中度。 3、市场风险：行业经营状况对上下游产业的影 响程度；供应、销售、产品替代性等风险；
银监会固定资产贷款管理新规解读
银监会固定资产贷款管理新规解读精细管理贷款流向严防贷款挪用风险——银监会固定资产贷款管理新规解读中国银监会近日发布《固定资产贷款管理暂行办法（征求意见稿）》。
新管理办法强化了贷款的全流程管理和用途管理，以促进商业银行传统贷款管理模式的转型，提高商业银行信贷资产管理的精细化水平，提升商业银行风险管理与控制能力。
支付方式细化管理大小银行一视同仁《办法》意在提升商业银行风险管理与控制能力，强化贷款支付和贷款用途管理，在操作层面上做出了量化要求，规定在固定资产贷款中，单笔金额超过项目总投资５％，或超过５００万元的，原则要求采用贷款人受托支付方式。
贷款人受托支付，是指贷款人直接将贷款金额支付给借款人交易对手的一种信贷支付方式。
这种方式免去了借款人支付的繁琐过程，也避免了借款人将贷款挪作他用的现象。
据了解，这种支付方式目前在国际上已得到较广泛运用，国内一些银行在业务实践中也已有所应用。
《办法》强化了贷款的全流程管理，要求贷款人内部按照有效制衡的原则将贷款过程管理中受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理等各个环节进行分解，并建立明确的问责机制。
此外，《办法》还要求贷款人设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。
业内人士认为，这些规定通过建立健全贷款发放与支付的管理，依法加强贷款用途管理，堵塞信贷管理环节的漏洞，增加挪用贷款的操作成本，从而减少贷款挪用的风险。
据银监会有关负责人介绍，《办法》事实上是以客户为标尺，确定贷款支付管理的最低标准。
此标准对不同规模的银行要求相同。
除规定贷款人受托支付的支付标准外，还规定了借款人自主支付的条款，具有很大的灵活空间，商业银行可根据自身风险管理的实际和特征，制订相关的管理细则。
贷款门槛不提高规范流程控风险对于即将出台的新规，借款人最关心的是贷款难度是否较以前有所提高。
银监会负责人表示，由于没有改变授信条件、期限、利率等要求，只是从贷款支付环节，强调银行业金融机构加强贷款用途管理，因此企业获得贷款门槛并未提高。
保理预付款
2、委托贷款委托人：
委托人是指提供委托贷款资金的政府部门、企（事）业法人、其他经济组织、 个体工商户和具有完全民事行为能力的自然人。 —— 资产管理公司 —— 互联网金融公司 —— 上市公司
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2、委托贷款委托人禁止如下企业：
委托人不得为金融资产管理公司和具有贷款业务资格的各类机构。 —— 银行、农商行、农信社 —— 信托公司
相关主体通过合同约定各方权利义务，履行相应职责，收取代理手续费， 不承担信用风险。
（2）商业银行办理委托贷款业务，应当遵循依法合规、平等自愿、责利匹 配、审慎经营的原则。
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4、委托贷款流程：
（1）委托人与借款人就委托贷款条件达成一致，共同提出委托贷款业务申
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一、委托贷款借款资金用途限制
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8、商业银行受托发放的贷款应有明确用途，资金用途应符合法律规定和 信贷政策。资金用途不得为以下方面：
（1）生产、经营或投资国家明令禁止的产品和项目。 （2）从事债券、期货、金融衍生品、理财产品、股本权益等投资。 （3）作为注册资本金、注册验资或增资扩股。 （4）国家明确规定的其他禁止用途。 —— 委托贷款资金仍需要遵守不得投入“两高一剩”的规定 —— 委托贷款资金仍需要遵守监管部门的窗口指导规定
一、关于商业银行开办委托贷款业务有关问题的通知
• （银办发[2000]100号） 一、委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，
由商业银行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、
利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。商业银行开办委托贷款业务 ，只收取手续费，不得承担任何形式的贷款风险。
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监管层叫停固定资产贷款监管机构全面暂停12月份人民币固定资产贷款投放的做法，情理之中，意料之外。
12月20日，多位商业银行分支行人士向本报记者表示，银行分支机构已于12月17日前后收到地方银监局的“暂停令”，要求月底之前暂停发放人民币固定资产贷款。
“流动资金贷款和个人贷款不能随意行政叫停，只能拿固定资产贷款开刀。
”一位股份制银行信贷管理部总经理坦言，监管机构此举是为了防止年末个别分支行信贷再冲刺。
事实上，前11个月新增人民币贷款已达7.47万亿元，距离全年7.5万亿信贷红线仅“一步之遥”。
不过，此次暂停固定资产贷款背后，监管层似乎有更长远考虑。
一位接近监管机构的人士向本报记者透露，此前监管部门内部曾酝酿出台政策，令到期的固定资产贷款必须严格按时收回，不得展期，一旦展期，将有可能直接将此贷款划入次级类。
事实上，此次监管层下发的急件也明确表示，对到期的固定资产贷款合同必须严格按时收回，不得办理展期；而到期未能偿还的贷款也暂时不得办理延期，即“不得展期，不得借新还旧”原则。
“禁止固定资产贷款展期，主要是针对地方政府平台贷和开发贷的。
”上述人士坦言，但“一刀切”的做法引来不小争议，一些银行目前不愿将此政策付诸实施。
12月16日，银监会亦公开表示，要求商业银行对信贷风险进行更为审慎、更为严格的管理，同时确保个人和企业的正常贷款需求得到满足，特别是确保在建、续建项目和企业正常流动资金、个人贷款需求及其他日常金融服务不受影响。
争议“一刀切”
为了保住全年7.5万亿的信贷红线，监管层对狂飙突进的商业银行不得不再下重手。
此举意味着12月后半月固定资产贷款被暂时封冻。
“不过到了年底，基本我们的业务也做得差不多了，不会再冲刺了。
”上海一家法人银行内部人士表示，该行企业流动资金贷款和个人贷款并未停止。
一位大型银行江苏分行人士向本报记者透露，目前该分行的执行情况是，月底之前不准新签固定资产贷款合同，包括中长期贷款和短期贷款；同时，到期的贷款均要求按期回收，不得展期，严禁借新还旧。
实际执行过程中，各家银行对于监管精神的理解和执行略有差异。
某政策性银行人士向本报记者透露，相比商业银行，政策性银行执行要宽松很多，若合同已约定，银行仍会按照合同约定发放贷款，“不可能完全叫停”。
不过，明令固定资产贷款不得展期的做法，仍然引发了商业银行的争议和担忧。
上述股份行信贷管理部总经理分析，尽管监管机构禁止展期和借
新还旧初衷不错，但“一刀切”的做法没有考虑到商业银行贷款实际操作需要。
比如，实际中，贷款期限往往与项目时间进程不匹配，一个三年期项目很有可能拿到的是一笔两年期的贷款，开工两年后，贷款到期，但项目尚未完工。
如果没有足够的工程回款，银行往往会通过展期方式来处理。
针对上述房地产开发贷和地方融资平台贷款展期后直接进入次级类贷款的说法，一家股份制银行高管表示，目前尚未收到确切通知，但他认为这不是没有可能。
据上述接近监管机构的人士表示，监管层此举意在进一步规范房地产开发商贷款，“目前贷款收紧的情况下，房地产开发商往往通过银信合作的方式获得融资支持，为了获得融资甚至不惜违规违法。
严禁开发贷展期，旨在进一步收紧房地产开发商的资金链。
”
“从监管角度而言，房地产调控明年仍将继续，因此年底前暂停固定资产贷款，符合整个宏观调控的方向。
”一家城商行人士称。
不过，实际执行中的阻力仍然很大。
上述股份制银行信贷管理部人士分析，假如政策落地，若非新老划断，即为允许银行根据实际状况变更还款期限。
“只有这样，银行才能与企业达成新的还款协议。
”
看淡明年平台贷
在上述大型银行人士看来，2010年年底监管层暂停固贷的做法，
足以为明年的地方政府平台贷款，特别是城建贷款敲响警钟。
上述人士介绍，固定资产类贷款包括基本建设投资、更新改造、房地产开发以及其他固定资产四大类，而受“暂停令”影响最大的无疑是城建贷款和房地产开发贷。
上述股份行信贷管理部人士坦言，12月初，银监会下文规范信贷资产转让，严禁拆分性贷款转让，银行信贷腾挪的空间所剩无几。
同样，12月份恰是商业银行争夺项目储备蓄势待发的关键月份，但时过境迁，在信贷收缩的预期下，银行竞争反而少了些硝烟味。
“各家银行项目储备已经被开发得差不多了。
”一位大型银行公司业务部人士表示，尽管明年是“十二五规划”首年，地方政府也有着强烈的“上新”冲动，但2011年新上工项目报批会很困难。
12月11日，刚刚结束的中央经济工作会议发出了明确信号，规定2011年要加强地方政府性债务管理，坚决防止借“十二五”时期开局盲目铺摊子、上项目。
在上述大型银行人士看来，中央经济工作会议传达的核心精神，一是要严控新项目，二是保证在建项目。
“‘四万亿’项目，大量是2009年新批的，工期一般在三年左右，明后年大多数项目面临集中收尾的局面。
”上述人士坦言，在建项目后续资金需求量依然很大。
对于银行而言，上述人士表示，由于中长期贷款，一般会有一两年宽限期，银行业真正还本付息的压力将表现在2012年。
比如江苏一些地县级融资平台，一个平台负债就达到100多亿，一年光利息就
有4亿-5亿。
编撰：立金银行培训中心。