横向科研项目业务费报销办法

广东工业大学横向科研项目业务费报销办法

（广工大科字[2003]2号，2003年2月27日颁布）

第一条横向科研项目执行项目组长负责制。

第二条横向科研项目业务费使用办法：

（二）科研项目业务费一般在项目组长所属单位所在校区使用，即材料能源学院、信息学院、建设学院的科研项目业务费在五山校区使用，其他单位的科研项目业务费在校本部使用。

（三）项目组长在取得盖有财务处确认章的《广东工业大学科研经费使用控制本》以后，即可以在指定使用地点使用该项目的科研项目业务费。

第三条横向科研项目业务费范围

（一）科技业务费：计算、测试、分析费；与科研学术活动有关的差旅费、会议费和交通费（含租车费、路桥费和汽油费等）；资料、报告、论文出版印刷费；市内交通费；电话费；文具费；临时用工劳务费；研究生培养费和生活补贴费；学术论文评议费；成果鉴定费；专利申请的有关费用及水电费。

（二）实验材料费：原材料、试剂、药品等消耗性物品购置费；标本、样品的采集加工费、包装运输费。

（三）仪器设备费（含外带设备）：专用仪器设备购置费、运杂包装费和安装费；自制专用仪器设备的材料、配件购置和加工费。

（四）实验室改装费及试验费。

（五）研究室建设费及办公费。

（六）协作费：指外单位协作承担研究试验工作所需经费。

（七）特支费：餐费、礼品费等。

（八）劳务费：用于项目研究所需的劳务、加班费。

第四条横向科研项目业务费请（借）款办法：

借款人须为本校在编教职工，即在《广东工业大学请款单》中的“借款人”一栏中必须有本校教职工的签名，学生、研究生可以代为办理有关请（借）款手续。

第五条横向科研项目业务费报销办法：

（一）使用横向科研项目业务费支付第二条中的各项费用（包括报销、转帐、领取劳务费等）时，报销人需要按照财务报帐有关要求，认真整理好有关报帐凭证，认真履行各项手续。项目组长必须在报帐单、转帐单的“单位负责人”栏或“主管人签章”栏签字。

（二）为了加强监督，根据有关规定要求，出差人、负责人（主管人）不能为同一人；经手人、验收人和负责人（主管人）也不能为同一人。即出差需两人以上签字，购物需三人以上签字。

（三）对同一性质、面额较小、张数较多的零星发票，可以填制一张“汇总审批表”，审批表上签名齐全即可，无须每张发票签名。

（四）内容为购文具、办公用品、材料和礼品时，面额在800元以上的发票需附文具、办公用品、材料和礼品清单。

（五）可报销由项目组长指定的一名项目组成员（也可以是项目组长本人）的电话费（手机费或座机费），但每月不超过300元，按年度控制总量。

（六）可以采用预约报销，即报销人可以将报销凭据暂放在财务科，待财务科审核完以后，用电话通知报销人到财务科办理有关手续；报销人也可以用电话预约审核时间。

（七）为方便教职工，财务处准备在报销方面试行“不见面报销”方式，即教职工填写好有关表格并与报销单据一起放置于信封内封存，通过院、系交至财务处签收，财务审核于一定工作日内对报销单据复核无误后，将报销金额转至教职工在招行的帐户，并电告教职工。

（八）每一单招待费金额不超过3000元的，允许以现金支付。

第六条协作费

对外协作费（含加工费）转帐可以凭学校批准立项的技术合作合同办理。

第七条劳务费和加班费

（一）在保证完成项目规定的科研任务前提下，由项目组长根据实际参加项目组成员在项目中的贡献进行分配，提取劳务费和加班费，需按个人所得税法缴纳个人所得税。

（二）横向科研项目劳务费和加班费领取办法：

按月连续领取劳务费与加班费的外聘人员（领取时间在三个月以上的）需附领款人身份证复印件，领取金额超过800元的部分，按个人所得税法缴纳个人所得税；本校教职工领取劳务费与加班费按个人所得税法缴纳个人所得税；研究生按月领取劳务费或加班费，上限为800元，以上三项需由领款部门造领款单与领款表，单位负责人与领款人签名，领款人招行存折复印件附后，报财务处审核后，与当月统发酬金一起转至个人帐户。按月零星领取劳务费与加班费的外聘人员（领取时间在三个月以内的），附领款人身份证复印件即可。

第八条研究生培养费和生活补贴费

（一）研究生校内培养费由项目组长审批，填写校内转帐单，校内直接转帐至“研究生培养费”项内；

（二）研究生生活补贴费由项目组长审批，不提取现金，由财务处直接把研究生生活补贴费转入研究生个人帐户。

第九条外带设备报帐方法

（一）利用横向科研项目业务费购置和研制设备，并且是在技术合同中注明和交付合作单位使用的，报帐时可以不办理固定资产登记手续。在第一次报销这种设备的有关费用时，可以一次性填写《横向科研外带设备报帐申请表》，项目组长签字，并经科技处和设备处批准，以后可以多次报销该项目下的外带设备。

（二）利用横向科研项目业务费购置和研制设备，并且是交付合作单位使用的，如果在技术合同中没有注明，项目组须提交书面说明，项目组长签字，并经科技处和设备处批准，方可按外带设备报帐处理。

第十条无法取得正式发票零星材料采购报帐方法

项目组购买零星材料（仅限于购买用于科研，金额小且不易取得发票的材料，如沙、石、砖、石灰、水泥等）时，可以先支付现金并取得收据，积累到一定数额后，可以将收据交财务处统一到税务局完税开统一发票。税金从项目业务费中开支。财务处一个月到税务局办理一次，项目组也可以自行办理。