财务管理
财务管理
财务管理是企业组织财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。
企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
企业财务关系是企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系。
●筹资：因长期资金筹集而产生的资金收支。
●投资：因长期资金投放而产生的资金收支。
●经营：因正常经营而产生的资金收支，包括经常性投资（流动资产）和经常性筹资（流动负债）。
●分配：因利润分配而产生的资金收支。
财务管理的目标●以利润最大化为目标●以股东财富最大化为目标●代理问题以利润最大化作为财务管理的目标，●有利于资源的合理配置●有利于经济效益的提高●利润最大化目标的缺点：●没有考虑项目收益的时间价值●忽略了企业经营的不确定性和风险●没有考虑利润和投入资本的关系●往往会使企业财务决策带有短期行为的倾向●利润不能准确反映真正实现的企业价值●股东财富最大化目标的优点●考虑了现金流量的时间价值因素●考虑了风险因素●反映了资本与报酬之间的关系●一定程度上能够克服企业的短期行为●股东财富最大化目标的缺点●适用范围有限●关注广度不够●引入了不可控因素●在对股东财富最大化进行以下约束后，股东财富最大化成为财务管理的最佳目标：●利益相关者的利益受到完全的保护以免受到股东的盘剥●没有社会成本代理成本●股东会采取措施来防止经营者行为的偏离产生的成本，包括：●监督成本●约束成本●剩余损失为实现财务管理目标，财务管理活动需要关注以下几个问题：●企业应该投资何种资产？是长期的还是短期的？●企业怎样为资本支出筹集资金？●企业如何管理短期经营性现金流？财务经理的大部分工作是通过投资、融资、分配和营运资金管理为公司创造价值。
具体分为：●制定财务计划● 做出投资和筹资决策 ● 协调各部门工作●处理公司在金融市场上的事务第2章：财务管理的基础概念●时间价值——正确地揭示了不同时点上资金之间的换算关系●风险报酬——正确地揭示了风险与报酬之间的关系● 时间价值是扣除风险报酬和通货膨胀贴水后的真实报酬率。
财务管理的理解
财务管理的理解财务管理是现代组织管理中不可或缺的一部分。
它涉及到对组织的资金和财务资源进行有效管理和利用，以实现组织的财务目标。
在这篇文章中，我将从不同角度探讨财务管理的概念、重要性以及其在组织中的应用。
一、财务管理的概念财务管理是指在满足组织财务目标的前提下，对组织的资金和财务资源进行筹措、配置、运营和监控的过程。
它涵盖了很多方面，包括财务规划、预算编制、投资决策、资金管理、风险管理和财务报告等。
财务管理的目标是实现资金的最优利用和组织的持续发展。
二、财务管理的重要性1. 资金筹措和配置：财务管理负责筹措资金，并将资金配置到最有利于组织发展的项目或活动上。
通过合理的资金管理，组织可以实现资本的最大化利用，提高企业竞争力。
2. 投资决策：财务管理帮助组织评估不同投资项目的风险和回报，进行合理的投资决策。
这包括确定投资金额、期限、融资方式等，以最大化股东价值。
3. 风险管理：财务管理致力于降低组织面临的财务风险。
通过建立有效的风险管理机制，组织可以减少损失并提高对不确定性的应对能力。
4. 绩效评价：财务管理可以通过对财务指标和报告的分析，对组织的绩效进行评估和监控。
这有助于发现问题和改进管理，实现财务目标。
三、财务管理在组织中的应用1. 财务规划：财务管理负责制定组织的财务目标，并制定相应的财务策略和计划。
这涉及到财务预测、流动性管理、资本预算等，以确保组织在财务上的稳定和可持续发展。
2. 预算编制：财务管理根据财务规划制定预算，明确各项支出和收入的金额和时间安排。
预算编制有助于控制成本、优化资源配置，并为组织的决策提供参考依据。
3. 投资决策：财务管理负责评估不同投资项目的风险和回报，并做出决策。
这包括长期资本预算、投资回收期、财务评估等，以保证组织的投资能够产生良好的经济效益。
4. 资金管理：财务管理追踪和管理组织的资金流动，确保资金的及时到位和合理运用。
这包括现金管理、信贷管理、资金筹措等，以维持组织的运营资金充裕和健康。
财务管理
财务管理复习一、财务管理概述1、资金是企业再生产过程中财产物资的（货币表现）。
2、企业财务就是指企业在再生产过程中的（资金运动）及其与有关方面发生的（财务关系）。
3、企业财务管理的主要目的，就是以（最少的资金占用和消耗），获得（最大的经济利益）。
4、企业财务活动具体表现为（资金筹集）、（资金运用）和（资金分配）。
其中（资金筹集）是财务活动的起点。
5、企业财务关系是指在企业财务活动过程中与有关各方面所发生的（经济利益关系）。
6、财务管理目标的三种主要观点：（利润最大化）、（资本利润率最大化或每股盈余最大化）、（企业价值最大化或股东财富最大化）。
其中（企业价值最大化或股东财富最大化）是最为合理的财务管理目标。
7、财务管理职能包括：（财务预测）、（财务决策）、（财务控制）、（财务报告）、（财务分析）。
其中（财务决策）是财务管理的核心。
8、（公司制）是较为普遍的企业组织形式。
9、货币时间价值是指货币在（周转使用中）由于（时间因素）而形成的（差额价值），其实质是货币使用后的（增值额）。
10、货币时间价值可以用（绝对数）表示，也可以用（相对数）表示。
在实务中人们习惯用（相对数）表示货币时间价值。
11、货币时间价值通常按（复利）计算的。
12、年金是指在一定期间内（间隔相等）的（时间连续）、（等额收到或支付）的款项。
如（折旧、租金、利息、保险金等）通常都采用年金的形式。
13、年金的收款、付款方式有（普通年金）、（即付年金）、（递延年金）、（永续年金）。
14、偿债基金系数是年金终值系数的倒数。
15、复利终值：F=P*（F/P，i，n）；复利现值：P=F*（P/F，i，n）普通年金终值：F=A*（F/A，i，n）；普通年金现值：P=A*（P/A，i，n）即付年金终值：F=A*[（F/A，i，n+1）-1]；即付年金现值：P=A*[（P/A，i，n-1）+1]二、筹资管理1、预测资金需要量的基本依据主要包括（法律依据）和（投资规模依据）。
财务管理 百度百科
财务管理百科名片财务管理(Financial Management)是在一定的整体目标下,关于资产的购置(投资),资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金),以及利润分配的管理。
财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
目录[隐藏]财务管理的特点财务管理的演进财务管理的目标财务管理的内容财务管理的基本理论资本资产定价模型财务管理十项基本原则财务管理在企业中的地位财务管理的特点财务管理的演进财务管理的目标财务管理的内容财务管理的基本理论资本资产定价模型财务管理十项基本原则财务管理在企业中的地位•财务管理专业主修课程•财务管理著名讲师•财务管理相关图书•培养目标•主要课程[编辑本段]财务管理的特点企业生产经营活动的复杂性，决定了企业管理必须包括多方面的内容，如生产管理、技术管理、劳动人事管理、设备管理、销售管理、财务管理等。
各项工作是互相联系、紧密配合的，同时又有科学的分工，具有各自的特点。
财务管理的特点有如下几个方面。
（一）财务管理是一项综合性管理工作企业管理在实行分工、分权的过程中形成了一系列专业管理，有的侧重于使用价值的管理，有的侧重于价值的管理，有的侧重于劳动要素的管理，有的侧重于信息的管理。
社会经济的发展，要求财务管理主要是运用价值形式对经营活动实施管理。
通过价值形式，把企业的一切物质条件、经营过程和经营结果都合理地加以规划和控制，达到企业效益不断提高、财富不断增加的目的。
因此，财务管理既是企业管理的一个独立方面，又是一项综合性的管理工作。
（二）财务管理与企业各方面具有广泛联系在企业中，一切涉及资金的收支活动，都与财务管理有关。
事实上，企业内部各部门与资金不发生联系的现象是很少见的。
因此，财务管理的触角，常常伸向企业经营的各个角落。
每一个部门都会通过资金的使用与财务部门发生联系。
财务管理
一、财务管理的概念财务管理，是组织企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理工作。
1、企业的财务活动企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。
在市场经济条件下，一切物资都具有一定的价值，它体现了耗费于物资中的社会必要劳动量，社会再生产过程中物资价值的货币表现就是资金。
在市场经济条件下，拥有一定数额的资金,是进行生产经营活动的必要条件。
企业生产经营过程，一方面表现为物资的不断购进和售出；另一方面则表现为资金的支出和收回，企业的经营活动不断进行，也就会不断产生资金的收支。
企业资金的收支，构成了企业经济活动的一个独立方面，这就是企业的财务活动。
企业财务活动可分为以下四个方面：○1企业筹资引起的财务活动；○2企业投资引起的财务活动；○3企业经营引起的财务活动；○4企业分配引起的财务活动。
2、企业财务关系企业财务关系是指企业在组织财务活动过程中与各有关方面发生的经济关系，企业的筹资活动、投资活动、经营活动、利润及其分配活动与企业上下左右各方面有着广泛的联系。
企业的财务关系可概括为以下七个方面：○1企业同其所有者之间的财务关系○2企业同其债权人之间的财务关系○3企业同其被投资单位的财务关系○4企业同其债务人的财务关系○5企业内部各单位的财务关系○6企业与职工之间的财务关系○7企业与税务机关之间的财务关系3、企业财务管理的特点企业生产经营活动的复杂性，决定了企业管理必须包括多方面的内容，如生产管理、技术管理、劳动人事管理、设备管理、销售管理、财务管理等。
各项工作是互相联系、紧密配合的，同时又有科学的分工，具有各自的特点。
财务管理的特点：○1财务管理是一项综合性管理工作；○2财务管理与企业个方面有着广泛联系；○3财务管理能迅速反映企业生产经营状况。
二、财务管理的目标财务管理的目标，是企业理财活动希望实现的结果，是评价企业理财活动是否合理的基本标准。
为了完善财务管理理论，有效指导财务管理实践，必须对财务管理目标进行认真研究。
如何有效进行财务管理的10种方法
如何有效进行财务管理的10种方法随着社会的进步，人们对财务的管理越来越重视。
有效的财务管理不仅可以帮助我们安排好生活，还能够让我们充分利用资金，创造更多的财富。
下面将介绍10种有效的财务管理方法，帮助大家更好地管理自己的财务。
一、制定预算制定预算是财务管理的第一步。
通过了解自己的收入和支出，定期制定预算，可以帮助我们更好地了解自己的资金状况，并更好地控制支出。
建议每月制定预算，并记录每笔支出，从而找出不必要的支出并削减开支。
二、储蓄储蓄是一个非常重要的财务管理方法。
不断地存钱，可以让我们有足够的资金应对紧急情况，同时也可以向未来投资。
建议每月将收入的10%左右用于储蓄，并选择一个理财方式来让自己的储蓄得到更好的管理与增值。
三、分清需求与欲望消费往往是我们财务管理的障碍之一，尤其是在我们自认为自己需要的情况下。
当我们分不清需求与欲望时，很容易不能控制自己的支出。
要学会分辨，只购买自己真正需要的和必须的物品，以减少不必要的浪费。
四、有节制地使用信用卡信用卡是方便的支付方式，但过度的信用卡使用会让我们陷入财务困境。
建议我们在使用信用卡时要有节制，不要使用超过自己能力范围的信用卡额度。
并且要及时还款，避免高额的滞纳金和利息。
五、多看比较价格在购买物品时，我们经常会被夸大的宣传影响，导致过度消费。
建议我们多看比较价格，选择价格合理的物品。
同时，也要学会利用网上购物等方式寻找更优惠的物品和折扣。
六、定期检查账户定期检查账户是财务管理的必要步骤。
定期查看我们的账户可以帮助我们发现错误和异常情况，并及时处理。
建议我们每周检查一次账户，并记录每笔交易，以便随时了解我们的资金流向。
七、投资理财投资理财可以帮助我们将闲置资金更好地管理和增值。
但是，投资理财也有风险，需要我们根据自身情况进行选择和决策。
建议我们选择具有稳定收益率的投资方式，并根据自己的风险承受能力进行投资。
八、缩小支出范围通过缩小支出范围来控制支出是财务管理的重要方法。
财务管理
财务管理:指基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，它是利用价值形式对企业再生产过程进行的管理，是组织财务活动、处理财务关系的一项综合性管理工作。
特点:它是一种价值管理；它既是组织企业一切经营活动的前提，又反映企业全部经营活动的成果；它具有综合性内容:财务管理的内容反映企业资金运动的全过程。
包括：资金筹集和运用的管理；资金耗费的管理；资金收回的管理；资金分配的管理财务管理的发展：1.财务管理产生的初级阶段（19世纪末至20世纪20年代）2. 财务管理发展的中期阶段（20世纪30年代至20世纪50年代）3. 财务管理发展的近期阶段（20世纪50年代以后）财务管理的职能：有效制定和实施企业筹资决策方案；合理投放和配置资金；降低企业经营成本，提高资金利用效率；合理分配企业收益；建立有效的财务管理制度。
企业财务管理的目标:是一切财务活动的出发点和归宿,以公司价值最大化作为公司财务管理的目标。
目标：利润最大化；.每股收益（或权益资本收益率）最大化；公司价值（或股东财富）最大化企业筹资：指企业为满足一定目的和需要，采用适当的方式、通过若干渠道，从资本市场筹措和集中所需资本的财务行为。
筹资方法:吸收直接投资；发行股票；留存收益；发行债券；借款；商业信用；租赁；杠杆收购。
前三种方式筹措的资金为权益资金，后几种方式筹措的资金是负债资金。
筹资优缺点：吸收直接投资优缺点：优点：吸收直接投资所筹集的资金属于企业的自有资金，能提高企业的资信和借款能力，对扩大生产经营、增强经济实力具有重要作用；能直接获得所需的先进设备和技术，有利于尽快形成生产能力；有利于降低财务风险，企业可以根据其经营状况向投资者支付报酬，经营状况好，向投资者多支付一些报酬，反之，则少支付报酬。
缺点：吸收直接投资时通常资金成本较高；容易分散企业控制权普通股筹资：优点普通股筹资形成稳定而长期占用的资本，有利于增强公司的资信，为债务筹资提供基础；筹资风险小，不用还本付息；没有使用约束缺点：筹资成本高；新股发行会稀释原有股权结构，分散公司的经营控股权；股票发行过量会直接影响到公司股票的市价，导致每股净收益额降低，从而引起公司股价的下跌优先股筹资：优点没有固定的到期日，一般情况下不用偿还本息；股利支付及固定，又有一定弹性；有利于提升公司信誉，增大公司的借债能力缺点筹资成本高。
(财务知识)财务管理基本知识最全版
(财务知识)财务管理基本知识最全版财务管理基本知识最全版一、导论财务管理是指对企业资金的筹集、使用和监督，以及财务决策的制定和实施的一门管理学科。
它在企业的发展中起到重要的作用。
本文将详细介绍财务管理的基本知识，帮助读者全面了解和掌握财务管理的要点。
二、财务目标1. 盈利能力企业的盈利能力是财务管理的核心目标之一。
盈利能力直接决定企业的生存和发展。
通过合理的成本控制、利润分配等手段，要使企业实现稳定的、持续的盈利。
2. 资金流动性资金流动性是企业能否按时履约的重要指标。
要保证企业能够及时偿还债务，提前做好充足的资金准备，合理进行资金调度。
3. 资本结构资本结构是指企业内外部资金所占比例的结构状况。
通过合理的资本结构安排，能够优化企业的融资成本和资本回报率。
三、财务报表1. 资产负债表资产负债表反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况。
其中，资产是指企业拥有的经济资源，负债是指企业所欠的债务，所有者权益是指企业归所有者拥有的资金总额。
2. 利润表利润表记录了企业在特定会计期间内的收入、费用和利润情况。
收入包括销售收入、利息收入等，费用包括生产成本、销售费用等。
利润表可用于判断企业的盈利能力和经营状况。
3. 现金流量表现金流量表展示了企业在特定会计期间内的现金流量情况。
它分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，能够揭示企业的现金流入和流出状况，帮助评估企业的偿债能力和经营稳定性。
四、财务比率1. 偿债能力比率偿债能力比率用于评估企业偿还债务的能力。
常用的偿债能力比率包括流动比率、速动比率和利息保障倍数等。
2. 盈利能力比率盈利能力比率衡量企业盈利能力的好坏。
包括毛利率、净利率、资产报酬率等指标。
3. 运营能力比率运营能力比率用于分析企业的运营效率和资金使用情况。
其中包括应收账款周转率、存货周转率等。
五、财务预算财务预算是根据企业的战略目标和经营计划，对未来一定时期的财务收支进行预测和规划。
财务管理与财务管控
财务管理与财务管控什么是财务管理财务管理是指企业利用财务资源，通过制定和实施各种决策，达到有效管理和控制企业财务的过程。
它涉及到企业内部的资金运作、收支管理、资本配置和风险控制等方面。
财务管理的目标是提高企业的价值，确保企业的健康发展。
财务管理的重点在于合理配置资金和控制风险。
它包括以下方面的内容：1.资金筹集和投资决策：财务管理负责筹集企业所需的资金，并对资金进行有效的投资，以实现最大化的收益。
2.财务预算和业绩评估：财务管理负责预算编制和业绩评估，以确保企业能够按照既定的目标和计划运营，并及时进行调整。
3.资本结构管理：财务管理负责制定企业的资本结构，即债务和股权的比例，以保持企业的财务稳定性和灵活性。
4.风险管理：财务管理负责评估和管理企业面临的各种风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
财务管控的意义财务管控是指在财务管理的基础上，通过建立和实施一系列的管控机制，对企业的财务活动进行监督和控制。
财务管控的目的是确保企业的财务活动符合法律法规和内部规定，有效预防和控制各种风险，提高企业的运营效率和财务可持续发展能力。
财务管控的主要内容包括：1.财务制度建设：财务管控应建立健全的财务制度，明确财务管理的各项规定和流程，确保财务活动的规范性和可控性。
2.财务风险控制：财务管控应识别和评估企业可能面临的财务风险，采取相应的措施进行控制和管理，保障企业的财务安全。
3.财务数据分析：财务管控应对企业的财务数据进行分析和解读，及时发现异常情况并进行调整，确保企业财务活动的正常运行。
4.资产保护：财务管控应确保企业的财产安全，加强对重要资产的监管和保护，防止资产的损失和浪费。
财务管理与财务管控的关系财务管理和财务管控是相辅相成的，二者密不可分，相互作用、相互促进。
首先，财务管理为财务管控提供了基础和前提。
财务管理通过预算决策、资金筹集等措施，为财务管控提供了必要的资源和支持。
只有在有效的财务管理基础上，财务管控才能更好地发挥作用，实现对财务活动的监控和控制。
财务管理基础知识点整理
财务管理基础知识点整理
一、财务管理概念
财务管理是以财务活动为基础，聚焦企业资产、负债和权益状况，采取有效的成本管理、现金流管理和财务投融资管理措施，使企业在施行有效战略、有效经营、有效资源配置的前提下，实现稳定的财务状况，实现最佳经济效益的管理过程。
二、财务管理的基本原则
1、目标贯穿。
财务管理应与企业的经营目标紧密结合，以实现企业经营目标为出发点和终点，使企业财务管理得到有效的合理化；
2、成本效益原则。
财务管理应当注重成本效益的最大化；
3、超前性原则。
财务管理应当采取超前经营，以防止市场变化带来的危险；
4、有效调节原则。
财务管理应当采取恰当的调节措施，以保证企业经营的平稳和可持续发展。
三、财务管理的主要内容
1、资本结构。
财务管理应当注重企业资本结构的优化，以减少负债的压力，并通过注意权益结构的合理配置、财务结构的合理搭配、资金结构的优化协调等，以获取更充分的财务发展机遇。
2、资本管理。
财务管理应当注重资本管理的有效运用，即对企业所拥有资源进行优化组合，使用资本最大化，以获得最大效益。
3、成本管理。
什么是财务管理
《什么是财务管理》财务管理是指企业为实现良好的经济效益，在组织企业的财务活动、处理财务关系过程中所进行的科学预测、决策、计划、控制、协调、核算、分析和考核等一系列企业经济活动过程中管理工作的全称，其主要特点是对企业生产和再生产过程中的价值运动进行的管理，是一项综合性很强的管理工作。
企业财务管理的基本任务是：1，组织资金供应，提高资金利用效果2，降低产品成本，增加企业赢利3，分配企业收入，完成上缴任务4，实行财务监督，维护财经纪律现代企业财务管理的内容现代企业财务管理的内容十分丰富，涉及的面也比较广泛，但主要包括：资金筹措决策流动资产管理固定资产管理其他资产管理以及销售收入和利润管理企业财务是企业在生产经营过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。
是企业管理的重要组成部分，渗透到企业的各个领域、各个环节之中。
财务管理直接关系到企业的生存与发展，从某种意义上说，财务管理是企业可持续发展的一个关键。
然而，有些企业的财务管理则不尽人意。
这些企业的财务管理存在两个误区：一是把财务管理简单化，仿佛财务管理只是财务部门的事，忽视其整体管理职能；二是财务部门完全听命于“老板”，忽视财务管理自身的规律性与相对的独立性。
财务活动：财务活动是指资金的筹集、投放、使用、收回及分配等一系列行为。
包括以下四个方面：（一）筹资活动，是指企业为了满足投资和用资的需要，筹措和集中所需资金的过程。
（二）投资活动，企业投资可以分为两类：广义的投资和狭义的投资。
前者包括企业内部使用资金的过程和对外投放资金的过程，后者仅指对外投资。
（三）资金营运活动，是指企业在日常生产经营过程中所发生的资金收付活动。
（四）分配活动，广义的分配是指企业对各种收入进行分割和分派的过程；狭义的分配仅指对净利润的分配。
财务关系：企业财务关系就是企业组织财务活动过程中与有关各方所发生的经济利益关系，包括：（1）企业与投资者之间的财务关系，主要是指企业的投资者向企业投入资金，企业向投资者支付报酬所形成的经济关系；（2）企业与债权人之间的财务关系，主要是指企业向债权人借入资金，并按借款合同的规定按时支付利息和归还本金所形成的经济关系；（3）企业与受资者之间的财务关系，主要是指企业以购买股票或直接投资的形式向其他企业投资所形成的经济关系；（4）企业与债务人之间的财务关系，主要是指企业将其资金以购买债券、提供借款或商业信用等形式出借给其他单位所形成的经济关系；（5）企业与政府之间的财务关系，主要是指政府作为社会管理者，强制和无偿参与企业利润分配所形成的经济关系；（6）企业内部各单位之间的财务关系，主要是指企业内部各单位之间在生产经营各环节中相互提供产品或劳务所形成的经济关系；（7）企业与职工之间的财务关系，主要是指企业向职工支付劳动报酬过程中所形成的经济关系。
《财务管理》全套PPT课件
企业并购与重组中的财务管理问题
企业并购的动因与财务分析
阐述企业并购的驱动因素，如协同效应、市场份额扩张等，并分析 并购过程中的财务分析要点。
企业重组的财务策略与实施
探讨企业在重组过程中可采取的财务策略，如资产剥离、债务重组 等，并分析其实施步骤与注意事项。
并购与重组中的财务风险防范
分析企业在并购与重组过程中可能面临的财务风险，如估值风险、 融资风险等，并提出相应的防范措施。
资本成本与资本结构
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资本成本
包括筹资费用和用资费用 ，反映企业为筹集和使用 资金而付出的代价。
资本结构
指企业各种资本的构成及 其比例关系，包括债务资 本和权益资本的构成。
最优资本结构
在风险可控的情况下，使 得企业加权平均资本成本 最低，企业价值最大的资 本结构。
杠杆效应与风险控制
杠杆效应
有价证券管理
根据企业的投资目标和风险承受能力，选择适当的有价证券进行投资 ，实现资金的保值增值。
应收账款与存货管理
应收账款管理
制定信用政策，评估客户信用状 况，加强应收账款的催收工作， 减少坏账损失。
存货管理
建立科学的存货管理制度，合理 确定存货规模和结构，采用先进 的存货控制方法，降低存货成本 。
流动性分析
计算流动比率和速动比率等指标，评估企业短期偿债能力。
长期偿债能力分析
运用资产负债率、产权比率等指标，衡量企业长期偿债能力和财 务风险。
利润表分析
收入分析
分析企业主营业务收入、其他业 务收入及投资收益等收入来源， 评估企业盈利能力。
成本费用分析
研究企业营业成本、期间费用等 支出情况，揭示企业成本控制能 力和经营效率。
财务管理方案8篇
财务管理方案8篇【第1篇】财务管理方案制度做好财务管理,一定要有成型的管理方案及管理制度,以下就综合方面而言,为您提供相关的财务管理方案及制度资料,仅供参考。
一、流动资产管理内容及管理要求1.流动资产总量和结构应满足酒店经营业务开展需要,流动资产要节约使用。
2.加强商业信用管理,既促进销售。
又尽量减少应收帐款损失,缩短收款期限。
3.实行流动资产管理责任制其内容是:在董事长、总经理领导下统一制定流动资产管理规范,核定流动定额及定额分解落实;负责对外结算及办理资金收付和组织流动资产核算,考核各单位流动资产利用。
同时,各单位分管自己使用的流动资产,保证完成财务部分配的指标。
二、现金管理规范1、认真审核现金收入。
按国家制度规定,现金管理范围包括:员工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款;不能转帐的单位或个人销售收入和不足转帐起点的小额收入等。
2、对库存现金实行定额管理。
定额一般不超过3-5天的日常零星开支。
酒店内部各部门也要核定现金限额。
库存现金限额一般要每年调整一次。
3、严格按照现金的支付使用范围,监督现金使用。
现金主要用于以下几个方面的开支:(1)、支付员工的工资、奖金、各类津贴及各类个人劳务报酬等。
(2)、支付出差人员必须携带的差旅费。
(3)、支付转帐结算金额起点以下的零星开支。
(4)、支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其它支出。
(5)、向个人收购农副产品及其它物资的价款。
4、坚持“钱帐分管”的原则,实行出纳工作岗位责任制。
酒店中的现金收入、支出、保管要有专门的出纳人员负责,同时,在现金管理上要建立相互制约机制,出纳人员不得管帐,记帐人员不得管钱。
出纳人员对所管的现金负有完全责任,在审核现金收付凭证时,要严格审核其内容是否合理合法,看其用途是否符合制度规定。
收付现金时,必须与对方当面点清,要实行严格的复核制度,收付现金后,必须在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记及出纳人员签章,并应及时编制记帐凭证,登记现金日记帐。
财务管理学全部知识点
财务管理学全部知识点
一、财务管理概念
1.财务管理的定义
财务管理是组织在经营过程中提供资金、分配资金以确保其正常运转
和发展的管理活动。
它包括资金的获取、筹措、分配、控制和监督等活动。
2.财务管理的任务
财务管理的任务主要有：（1）为企业提供有效的融资、筹集企业资金；（2）把控企业资金的运用，包括资金的投资、分配和管理；（3）管
理企业的债务；（4）管理企业的现金流；（5）结算企业的财务活动；（6）分析和评估企业财务状况；（7）组织实施企业的税收管理措施。
3.财务管理的作用
财务管理的作用包括：（1）财务管理能够帮助企业及时获取大量资金，从而使企业的资金运用更有效；（2）财务管理能够有效控制资金流动，减少资金筹措成本，降低资金管理成本；（3）财务管理能够更高效
地分配资源，使企业能够有效地运用好可用资源；（4）财务管理能够确
保企业正常的财务状况，使企业更有信心发展自己的业务，有效降低风险。
二、财务管理的基本原理
1.资金原理
资金原理是指企业要从无限的资源中寻求最有效的资金使用方式，以
求取最大的资金回报。
财务管理
一、财务管理的概念(一)企业财务活动企业财务是指企业在再生产过程中客观存在的资金运动,及其所体现的经济利益关系。
企业财务活动主要包括筹资活动、投资活动、资金营运活动和利润分配活动四个方面。
1.筹资活动筹资也称资金融通或融资,是指企业通过各种融资渠道,运用不同方式从企业内部或外部莸取所需要的资金。
资金筹措是企业资金运动的起点。
这种由于筹措资金而产生的资金收支,便是企业筹资引起的财务活动。
2.投资活动投资是指以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。
这种由于投资而产生的资金收支,便是企业投资引起的财务活动。
3.资金营运活动营运资金是指企业在生产经营活动中占用在流动资产上的资金。
这种由于生产经营而产生的资金收支,便是企业资金营运引起的财务活动。
4.利润分配活动利润分配是对投资收入和利润进行分割和分派的过程。
这种由于利润分配而产生的资金收支,便是企业利润分配引起的财务活动企业财务活动的四个方面是相互联系、相互依存的,它们构成一个完整的财务活动过程。
伴随着企业生产过程的不断进行,财务活动也循环往复,不断进行。
这个财务活动过程就是企业财务管理的基本内容。
(二)财务管理的概念财务管理是对企业财务活动所进行的管理；财务管理是组织企业财务活动，处理企业与各方面财务关系的—项经济管理工作，是企业管理的重要组成部分。
生产到分配到交换到消费再到生产（循环）二、财务管理的对象财务管理的对象：企业再生产过程中的资金运动及其所体现的财务关系。
企业资金运动的形式：生产形态到商品形态到货币形态到银行存款到原材料采购入库再到生产形态三、财务管理的内容和企业财务关系(一)企业财务管理的内容：具体包括资金的筹集、运用、耗费、收回及分配等一系列行为，其中资金的运用、耗费和收回可统称为投资。
因此可概括为筹资管理、投资管理、营运资金管理和利润分配管理四个方面。
(二)企业财务关系：是指企业在组织财务活动过程中,与有关各方所发生的经济利益关系。
财务管理方案8篇
财务管理方案8篇概述财务管理是任何企业或个人都必须面对的重要任务。
一个良好的财务管理方案有助于组织和控制财务活动，实现财务目标。
本文将介绍8个实用的财务管理方案，帮助您更好地管理个人或企业财务。
1. 预算编制预算编制是财务管理的基础，通过制定合理的预算计划，可以有效控制支出，并合理安排资金使用。
制定预算时，应考虑到收入、支出、盈利目标等因素，并根据实际情况进行调整和修正。
2. 现金流管理合理管理现金流是确保企业正常运营的重要方面。
建立有效的现金流管理方案，包括准确预测现金流入和流出，合理安排资金使用，避免现金流短缺和浪费。
3. 成本控制成本控制是实现盈利目标的关键。
建立成本控制方案可以帮助企业降低成本、提高利润率，并确保产品或服务的质量。
通过定期审核成本结构和分析成本效益，可以找到成本高的环节并采取相应的措施。
4. 税务规划税务规划是合法减少税负的一种手段。
通过合理利用税收政策和减税优惠，可以降低企业或个人的税务负担。
建立税务规划方案，包括合理选取纳税方式、优化利润结构、合理利用税收抵免等。
5. 投资管理投资管理是实现财富增值的重要途径。
建立科学的投资管理方案，包括合理分散投资风险、定期调整投资组合、追踪市场动态等。
通过有效的投资管理，可以提高财务回报率，并保护资产价值。
6. 债务管理债务管理是避免财务风险的有效措施。
建立债务管理方案，包括合理规划负债结构、控制债务成本、妥善处理债务问题等。
通过有效的债务管理，可以降低财务风险，并确保资金来源的稳定性。
7. 管理会计管理会计是对企业财务信息进行分析和评估的一种工具。
建立管理会计方案，包括建立有效的财务指标、监控业务绩效、分析财务报表等。
通过管理会计，可以及时了解企业经营状况，并做出相应的决策。
8. 风险管理风险管理是保护资产安全和业务连续性的重要手段。
建立风险管理方案，包括风险评估、风险预防、风险应对等。
通过有效的风险管理，可以减少风险对财务状况的影响，并及时应对潜在风险。
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第四章财务估价1、某企业拟采用融资租赁方式于2011年1月1日从租赁公司租入一台设备，设备款为40000元，租期为3年，到期后设备归企业所有。
要求：（1）若租赁折现率为12%，计算后付等额租金方式下的每年等额租金额。
（2）若租赁公司提出的租金方案有四个：方案1：每年年末支付14000元，连续付3年方案2：每年年初支付14000元，连续付3年方案3：第1年年初支付22500元，第3年末支付22500元方案4：第1年不付，第2年、第3年每年末支付22500元。
企业的资本成本为12%2要求：（1）计算每种证券的平均报酬率和标准差。
（2）计算两种证券之间的相关系数（保留两位小数）。
（3）假设某人拟投资75%的A证券和25%的B证券，要求计算投资组合的报酬率和标准差。
第五章债券和股票估价1、甲投资者准备从证券市场购买A、B、C、D四种股票组成投资组合。
已知A、B、C、D四种股票的β系数分别为1.5、1.8、2.5、3。
现行国库券的收益率为5%，市场平均股票的必要收益率为12%。
要求：（1）分别计算这四种股票的必要报酬率；（2）假设该投资者准备长期持有A股票。
A股票当前的每股股利为6元，预计年股利增长率为5%，当前每股市价为50元。
是否应该投资A股票？（3）假设该投资者准备长期持有B股票，该股票预期下一年每股股利为5元，年股利增长率为2%，但其每股市价为40元，计算投资B股票的预期报酬率并判断是否应该投资B股票？2、A、B两家公司同时于2008年1月1日发行面值为1000元、票面利率为10%的5年期债券，A公司债券规定利随本清，不计复利，B公司债券规定每年6月底和12月底付息，到期还本。
要求：（1）若2010年1月1日A债券市价为1050元，投资的必要报酬率为12%(复利，按年计息)，问A债券是否被市场高估？（2）若2010年1月1日B债券市价为1050元，投资的必要报酬率为12%，问该资本市场是否完全有效？（3）若C公司2011年1月1日能以1020元购入A公司债券，计算复利有效年到期收益率。
（4）若C公司2011年1月1日能以1020元购入B公司债券，计算复利有效年到期收益率。
（5）若C公司2011年4月1日购入B公司债券，投资的必要报酬率为12%，则B债券价值为多少。
第六章资本成本1、ABC公司正在着手编制2011年的财务计划，公司财务主管请你协助计算其加权资本成本。
有关信息如下：（1）公司银行借款利率当前是10％，明年将下降为7％。
（2）公司债券目前每张市价980元，面值为1000元，票面利率为8％，尚有5年到期，每半年付息；（3）公司普通股面值为 l元，公司过去5年的股利支付情况如下表所示：股票当前市价为10元/股(4)公司的目标资本结构是借款占30%，债券占25%，股权资金占45%。
(5)公司所得税率为25％；(6)公司普通股预期收益的标准差为4.708，整个股票市场组合收益的标准差为2.14，公司普通股与整个股票市场间的相关系数为0.5，；(7)当前国债的收益率为4％，整个股票市场上普通股组合收益率为11％。
要求：(l)计算银行借款的税后资本成本。
(2)计算债券的税后成本。
(3)要求利用几何平均法所确定的历史增长率为依据，利用股利增长模型确定股票的资本成本。
（4）利用资本资产定价模型估计股权资本成本，并结合第（3）问的结果，以两种结果的平均值作为股权资本成本。
（5）计算公司加权平均的资本成本。
(计算时单项资本成本百分数保留2位小数)第八章资本预算1、假设某方案的实际现金流量为初始0时点为-600万元，第一年年末、第二年年末和第三年年末分别为250万元、280万元和180万元。
名义折现率为10%，预计一年内的通货膨胀率为3%。
要求：计算该方案的净现值。
2、某公司现决定新购置一台设备，现在市面上有A、B两种品牌可供选择，A设备的使用寿命为6年，B设备的使用寿命为3年。
两种设备的现金净流量预测如下：单位：元该公司要求的最低投资报酬率为12%。
（现值系数取三位小数）要求：（1）计算A、B设备的净现值。
（2）计算A、B设备的等额年金额。
（3）按共同年限法，计算B设备重复更新后的净现值。
（4）为该公司购买何种设备作出决策并说明理由。
第十章资本结构1、某公司资产总额为5000万元，资产负债率为40%，负债平均利息率为5%，全部固定成本和费用为300万元，净利润为750万元，公司适用的所得税税率为25%。
（1）计算DOL、DFL、DTL。
（2）预计销售收入增长15%时，公司每股收益增长多少？2、某公司目前拥有资本800万，其中，债务资本100万元，权益资本700万元，没有优先股资本。
现准备追加筹资150万元，有三种筹资方案可供选择：（1）增发新普通股,每股发行价为50元；（2）平价发行债券，票面利率12％；（3）平价发行优先股，股利率为10％。
有关资料详见下表。
现行资本结构表单位：万元要求：（1）当息税前利润预计为160万元时，计算三种增资方式后的普通股每股收益及财务杠杆系数，该公司所得税税率为25%。
（2）计算增发普通股与增加债务两种增资方式下的无差别点。
（3）计算增发普通股与发行优先股两种增资方式下的无差别点。
（4）按每股利润无差别点分析法的原理，当息税前利润预计为160万元时，应采用哪种筹资方式。
第十一章股利分配1、F公司目前发行在外的普通股共100万股，净资产200万元，今年每股支付1元股利。
预计未来3年的税后利润和需要追加的净经营性长期资产总投资如下：假设公司目前没有借款并希望逐步增加负债的比重，但是资产负债率不能超过30%。
筹资时优先使用留存收益，其次是长期借款，必要时增发普通股。
假设上表给出的“税后利润”可以含盖增加借款的利息，并且不考虑所得税的影响。
增发股份时，每股面值1元，预计发行价格每股2元，假设增发当年不需要支付股利，下一年开始发放股利。
要求：(1)假设维持目前的股利政策，计算各年需要增加的借款和股权资金；(2)假设采用剩余股利政策，计算各年需要增加的借款和股权资金。
2、A公司是一家上市公司，有关资料如下：资料一：2010年1月31日A公司股票每股市价25元，每股收益2元；股东权益项目构成如下：普通股4000万股，每股面值1元，共计4000万元；资本公积500万元；留存收益9500万元。
公司实行稳定增长的股利政策，股利年增长率为5%。
目前一年期国债利息率为4%，市场组合风险收益率为6%。
不考虑通货膨胀因素。
资料二：2010年2月1日，A公司公布的2009年度分红方案为：凡在2010年2月15日前登记在册的本公司股东，有权享有每股1.1元的现金股息分红，除息日是2010年2月16日，享有本次股息分红的股东可于5月16日领取股息。
要求：（1）根据资料一：①计算A公司股票的市盈率；②若A公司股票所含系统风险与市场组合的风险一致，确定A公司股票的贝塔系数；③若A公司股票的贝塔系数为1.1，运用资本资产定价模型计算其必要收益率。
（2）假定目前普通股每股市价为22元，根据资料一和资料二，运用股利折现模型计算留存收益筹资成本。
（3）假定A公司发放10%的股票股利（按面值计价）替代现金分红，并于2010年2月16日完成该分配方案，结合资料一计算完成分红方案后的下列指标：①普通股股数；②股东权益各项目的数额。
（4）假定2010年1月31日A公司准备用现金按照每股市价25元回购800万股股票，且公司净利润与市盈率保持不变，结合资料一计算下列指标：①净利润；②股票回购之后的每股收益；③股票回购之后的每股市价。
第十二章普通股和长期债务筹资1、A公司采用配股的方式进行融资。
2011年3月25日为配股除权登记日，以公司2010年12月31日总股本1000000股为基数，拟每10股配2股。
配股价格为配股说明书公布前20个交易日公司股票收盘价平均值8元/股的85%，即配股价格为6.8元/股。
假定在分析中不考虑新募集投资的净现值引起的企业价值的变化，计算并分析：（1）所有股东均参与配股的情况下，计算配股的除权价格；（2）若配股后的股票市价与配股的除权价格一致，计算每一份配股权的价值；（3）假设某股东拥有5000股A公司股票，计算是否参与配股对该股东财富的影响。
2、XYZ公司是家民营企业，其开发和生产的某种产品市场前景很好。
公司目前正处于创业阶段，急需资金支持，准备再增加定向发行债券。
XYZ公司目前已经采取的筹资方案是：定向向若干战略投资者发行价值900万元、利率为10%的抵押公司债券。
债券投资人出于保持或增加其索偿权安全性的愿望，经与XYZ公司协商后双方共同在债务契约中写入若干保护性条款，其中规定允许公司只有在同时满足下列保护性条款的前提下才能发行其他公司债券：（1）利息保障倍数大于4；（2）发行债券所形成的资产的50%用于增加被抵押资产，抵押资产的净折余价值保持在抵押债券价值的2倍以上；（3）产权比率不高于0.5。
从公司目前财务报表得知，XYZ公司现在税后净利润240万元，预计未来仍然可以保持这一收益水平，目前所有者权益为4000万元，企业总资产4900万元中已被用于抵押的资产折余价值为2000万元。
公司所得税税率为25%。
要求分析：（1）在抵押债券契约中规定的三种条件下，XYZ公司可分别再发行多少利率为10%的债券？（2）说明上述保护性条款中哪项是有约束力的，为什么？第十三章其他长期筹资1、A公司为扩大生产，准备添置一条生产线，预计该生产线使用年限为6年，正在讨论是购买还是租赁。
有关资料如下：（1）如果自行购置该生产线，预计购置成本1500万元。
该类生产线税法规定的折旧年限为10年，折旧方法为直线法，预计净残值率为6%。
（2）预计6年后该生产线的变现收入为400万元。
（3）如果租赁该生产线，租期6年，每年年末需要向出租方支付租金280万元。
（4）租赁期内租赁合同不可撤销，租赁期满生产线由出租方收回。
（5）该生产线每年的维修保养费用为16万元。
（6）A公司适用的所得税税率为25%，有担保债券的税后利率为6%。
（7）该项目要求的最低报酬率为10%。
（8）该租赁为直接抵扣租赁。
要求：（1）针对A公司的通过计算作出“租赁与购买”决策。
（2）假设其他条件不变，计算A公司可以接受的最高租金。
2、MM公司是一家快速成长的上市公司，20×1年1月1日该公司计划追加筹资9000万元，目前的每股价格为18元，每股股利为0.14元，股利的预期固定增长率为10%。
该公司适用的所得税税率为25%。
经过会议讨论，现有以下两个备选筹资方案：A方案：按照目前市价增发普通股500万股。
B方案：通过发行8年期的可转换债券来筹资，每份债券的面值为1000元，票面利率为4%，每年年末付息一次，转换价格为23元；不可赎回期为3年，3年后可转换债券的赎回价格为953元，此后每年递减10元。