新三板挂牌尽职调查材料清单

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新三板挂牌申报材料清单

篇一：新三板挂牌资料清单金元证券新三板挂牌资料清单篇二：企业挂牌新三板尽职调查所需材料清单新三板尽职调查材料清单1、有限责任公司设立时的工商登记资料2、公司章程以及全部章程修正案3、公司股权结构图、股东名册4、公司历次变更的营业执照复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证复印件5、公司历次工商变更资料6、公司历年年检资料7、公司历次验资报告、资产评估报告8、历次股权转让协议、增资协议、发起人协议9、公司董、监、高变动情况说明10、公司内部管理制度材料（包括财务、人事、行政制度）11、公司治理规章制度（股东会、董事会、监事会议事规则、高管的工作细则等。

12、公司组织架构图13、公司成立以来所有的三会文件及决议（包括股东会、董事会、监事会会议记录、纪要、决议等）14、公司近三年来经审计的年度财务报告、应收账款明细、应付账款明细、其他应收、应付账款明细。

15、公司近三年广告费用、研发费用、销售费用明细。

16、公司固定资产明细表（包括房产、土地、车辆权属证书及主要机器设备等）17、无形资产明细材料（包括著作权、专利权、商标注册证、注册申请受理通知书等）18、公司未决诉讼情况、公司未执行完毕的法院生效判决、裁定及面临的行政处罚情况19、公司的高新技术企业证书或者申请材料及回执、生产经营的特许类资质文件20、公司控股股东及实际控制人控制的其他企业情况说明21、公司近两到三年大额合同、重大合同（包括贷款合同、担保合同以及债权人往来文件）22、公司对外担保、重大投资、委托理财的情况篇三：新三板挂牌资料清单新三板挂牌资料清单术人员是否专职做公司工作并领取薪酬；控股股东、其他任何部门和单位或个人推荐前款所述人员人选是否通过合法程序，是否存在超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的行为；有无抵押发生，是否存在产权纠纷或潜在纠纷；公司对其主要财产的所有权或使用权的行使有无限制，是否存在主要财产被担保或者其他权利受限制的情况；公司与控股股东的资产产权是否明确界定和划清并说明情况；发起人注入公司的资产是否独立完整并说明情况；发起人出资是否足额到位，并完成相关的产权变更手续；公司是否拥有与主营业务相关的商标权公司是否拥有与主营业务相关的专利权及其他重要的非专利技术使用公司是否拥有独立于控股股东的生产经营场所；公司是否有用主要由公司使用的辅助生产系统和配套设施并说明情况；公司的会计核算体系和财务管理制度（包括对子公司、分公司的财务管理制度）；是否存在控股股东违规占用（包括无偿占有和有偿使用）公司的资金、资产及其他资源的情况；公司是否存在将资金存入控股股东的财务公司或结算中心账户的情况；公司是否有独立的银行账户（提供银行开户证明书）；控股股东及其控股的公司是否存在以任何形式占用公司的货币资金或其他资产的行为并说明情况；公司是否独立对外签订合同并说明情况；公司是否为控股股东及其控股的公司、以及有利益冲突的个人提供担保，或将以公司名义的借款、授信额度转借给前述法人或个人使用；如该担保或借款对公司有利，是否采取反担保措施，并符合法定程序；股东单位及其他关联方的营业执照、最新公司章程、公司与关联方签订的所有业务协议；关于公司与关联方的业务是否独立，是否存在上下游关系的说明；关于公司的采购部门、生产部门、销售部门是否与关联方分开，采购人员、生产人员、销售人员是否与关联方相互独立，。

新三板挂牌全面尽职调查清单模版

新三板挂牌全面尽职调查清单模版简介新三板挂牌是企业进行资本运作和融资的有效渠道，但是也有一定的风险和不确定性。

为了避免挂牌后出现问题，需要做好全面的尽职调查工作。

以下是新三板挂牌全面尽职调查清单模版，供参考使用。

公司基本情况在进行尽职调查前，需要先了解公司的基本情况。

•公司名称、注册地、法定代表人、注册资本、企业性质等关键信息。

•公司经营范围、业务模式、主要产品或服务等，对公司经营状况有全面了解。

公司治理结构一个公司的治理结构体系是公司经营成功的基础。

尽职调查中需要关注以下方面：•公司的股权结构，了解股权分布、控制人和财务状况。

•公司的董事和高管团队，了解其专业背景、资格和管理经验等。

•公司的内部控制体系、风险管理和合规制度等。

财务状况财务状况是新三板挂牌的核心问题之一。

尽职调查需要深入了解公司的核心财务数据和财务管理情况，包括：•公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，分析公司的财务状况和稳定性。

•公司的审计报告，了解公司的审计情况、被审计单位的资产负债表、利润表等财务数据，判断财务信息的真实性和完整性。

•公司的财务管理和内部控制情况，了解公司的财务管理和运营情况，评估财务状况和风险控制能力。

市场情况在尽职调查过程中，需要对公司所处的市场进行深入分析，包括以下方面：•公司所处的市场规模和发展趋势，了解市场的增长率和前景，评估业务模式的可持续性。

•公司竞争环境和行业变化，了解公司的竞争对手、市场份额和价格的变化情况，评估公司的市场竞争力。

•公司的营销策略和市场推广情况，了解公司的营销策略、市场推广和宣传计划等，评估公司的市场营销能力。

法律风险法律风险是新三板挂牌过程中需要特别关注的问题。

尽职调查需要重点关注以下方面：•公司合法合规性，了解公司的法律许可、备案和资质等是否符合要求，评估公司的合法性和合规性。

•公司的合同和经营协议，了解公司的合同和经营协议是否合法、有效和可执行，评估公司的风险控制能力。

(律所)新三板尽职调查清单

(律所)新三板尽职调查清单新三板业务法律尽职调查清单一、主体资格（请前往注册地工商部门打印自公司设立至今的所有工商登记资料）（一）公司的历史沿革资料。

包括：1、公司审批机关批准公司设立的批文；2、公司目前有效的及所有曾经生效过的营业执照、公司组织机构代码证；3、公司目前有效的及所有曾经生效的公司章程；4、公司设立过程中相关的资产评估报告、验资文件、审计报告；5、公司历年的工商年检资料；6、公司历次股权流转的资料，包括但不限于股权转让协议、流转前后的内部决策文件、相关主管部门批准文件、股权转让资金进帐单、股权变动工商登记表、股权评估报告或审计报告、各股东的公司股权登记文件、股权划转相关批准文件和公司股权变化前后的公司章程等；7、公司审批机关批准公司增资扩股的批文；8、公司每次增资扩股的董事会和股东会的决议。

9、股权是否存在其他争议或者未决事项，是否存在质押或者代持情况。

各股东关于该股权是否涉及质押或冻结等情况的书面说明或承诺函。

（二）公司的组织机构框架图以及对外投资关系结构图3、公司的基本存款账户；4、会计核算体系及财务制度；5、金额较大的其他应收、应付款；6、公司近三年财务会计报表及附注、有关情况说明等。

四、公司的章程公司自设立以来的所有章程、章程修正案，以及股东会对章程进行制定、修改的历次会议资料，包括股东名册、签到册、表决票、会议决议、会议记录等。

五、公司股东会、董事会、监事会议事规则及规范运作情况1、公司设立至今，股东会所有的决议、记录等资料；2、公司设立至今，董事会所有的决议、记录等资料；3、公司设立至今，监事会所有的决议、记录等资料；4、公司三会运作等的相关文件，包括三会议事规则、重大投资决策管理办法、关联交易管理办法等。

六、公司设立以来的董事、监事和高级管理人员及其变化情况1、公司设立以来，公司董事、监事和高级管理人员及其变化情况；2、公司的董事、监事、高级管理人员在公司股东单位兼职情况；3、公司的董事、监事、高级管理人员在其他单位投资或兼职的情况。

新三板挂牌会计师事务所尽调资料清单

财务尽职调查应提供资料清单
致:
为顺利完成分子公司的财务尽职调查工作,敬请贵单位准备以下资料，并提交下表,在“提供情况”一栏,已提供的资料请打“√”，正在准备的资料请注明“准备中”，没有或不涉及的资料请打“×”。

注:下列资料无特别注明,控股子公司也应一并提供。

下列资料无特特别注明，应包括申报期内的资料。

我所承诺对获取的资料及信息按合同约定的保密条款履行。

如果有下述资料有电子格式信息，请尽量提供电子格式信息,可以不可以纸质资料。

其他资料在项目组进场后根据实际情况请贵公司补充提供。

在提供资料时如有疑问,请直接与项目负责人联系。

--。

尽职调查资料清单(详细)-新三板

尽职调查资料清单说明：1、以下资料可提供电子版（电子稿、扫描件）、纸质版（原件、复印件），电子版形式优先，相关证照、合同等需提供复印件。

2、请将所提供材料按照本清单序号排序，并使用隔页纸或用铅笔在文件上标注；若清单中部分内容不适用，请在清单上标注。

一、公司基本情况相关资料1-1公司的基本情况（1）股份公司设立营业执照（正副本）、税务登记证、组织机构代码证、银行开户许可证；（2）最新的股份公司章程；（3）股份公司的内部组织机构图及各职能部门的主要职责；（4）股份公司的外部组织结构图，包括分公司、控股子公司、参股公司、合营企业、联营企业等，若有，请提供上述企业的基本情况（包括但不限于公司章程、法人营业执照等）；另需说明：上述企业的主营业务、财务状况和经营成果、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员等；（5）股份公司持股5%以上股东有无对外投资其他公司，若有，请提交该公司的基本情况（包括但不限于公司章程、公司法人营业执照等）；（6）股份公司股东之间有无婚姻、血缘、姻亲等关联关系？（7）股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则；（8）公司成立至今的股东（大）会决议、董事会决议、监事会决议、总经理办公会决议及相关的会议纪要；1-2公司历史沿革情况（1）公司从成立起历次变更的工商资料（加盖工商的公章）；（2）公司近三年年检资料；（3）最新的公司股东名册（单独加盖工商的公章）；（4）公司分支机构（包括分公司、子公司）从成立起历次变更的工商资料（需加盖工商的公章）；二、内部管理资料2-1 业务流程及核算说明（包括：部门设置、业务流程图以及相关说明）2-2 内部管理类文件（1）内部控制制度（包括：研发、生产、财务管理办法、销售采购管理办法、资产管理办法等）（2）内部审计报告内部审计各项制度及实施情况，上级部门及其他部门出具的内部审计报告，以及相关机构出具的管理建议书。

（3）管理层对内部控制制度完整性、合理性及有效性的自我评估报告（4）报告期后两个会计年度内的年度计划及预算2-3 税收政策及文件（1）税收优惠政策文件若享受税收优惠政策，请提供适用税率的主管税务部门的批准文书或者备案文件；无批准文书请提供相关享受理由的说明（2）报告期内纳税申报表、完税凭证、税审报告以及相关税务检验文件2-4 鉴定报告及规范性文件（1）涉及环保、卫生、文化建设、企业管理等鉴定、批复、合格证及年度监管机关的检查报告（如ISO 9000系列）及认证需实施的各项规范性文件（2）高新技术认证证书及申报报告等各项规范性文件2-5 其他信息（1）关联信息各个关联方的基本情况（包括：名称、住所、注册资本、法定代表人、经营范围、主营业务等）；关联往来及关联交易明细及相关协议文件；关联交易对公司财务状况的影响分析（如:价格公允性、收入、利润等）（2）公司的重大财产保险文件（3）未决诉讼相关资料，由贵公司所聘律师或法律顾问出具“律师询证函”或由贵公司法律部出具“法律事务说明函”（4）公司本期发生的重大经营活动（资产并购、划转，债务重组等）相关资料（5）截止日对外担保事项清单三、业务资料3-1 公司生产与经营（1）公司产品名录及构成（使用）说明书（2）质量检测（检验、鉴定）报告（3）公司商标、域名、专利、非专利技术、软件著作权、特许经营权等，申请证明文件（受理函）3-2 技术与研发（1）技术许可协议、技术合作协议（2）公司保密制度及其与核心技术人员签订的保密协议（3）承担过的科研项目、申请过的政府创新基金证明文件（4）公司产品科技查新报告3-3 采购与销售（1）近两年产品价格清单（电子版）（2）代理商（经销商）管理制度文件（3）产品代理（经销）合同、协议3-4 公司战略未来两年经营目标预测说明文件及相关董事会决议四、财务资料（报告期&基准日）4-1 审计报告（1）基准日年度审计报告（申报报告）及申报审计报告对应的试算平衡表（电子版）（2）改制审计报告（3）报告期内其他机构出具的审计报告4-2 货币资金（1）银行存款基准日的银行对账单、银行存款余额调节表、银行询证函（审计师发函）（2）现金现金盘点表（审计师盘点记录）4-3 应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款（1）基准日明细表、账龄分析、性质说明（电子版）格式：往来单位（全称）性质账龄分析（注意按贵公司划分标准进行调整）1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上性质说明是指：例如其他应收款借款、押金等等例如应付账款采购材料款（材料名称）、采购工程款例如应收账款销售款（2）基准日企业询证函4-4 存货（1）基准日存货盘点表及盘点报告（未在公司存放的存货需向保管单位进行函证）4-5 固定资产（1）基准日固定资产盘点表及盘点报告（2）基准日固定资产明细表（电子版）格式：类别（与贵公司类别一致）名称数量原值入账日期折旧年限残值率（3）大额固定资产发票、采购合同以及资产产权证明（如：房产证、土地使用权证、车辆行使证等）4-6 在建工程（1）基准日在建工程明细表（电子版）（包括：工程项目名称、批准文号、预算投资金额、期初余额、本期发生额、本期转固金额、期末余额等）（2）年度在建工程增减变动表（包括：材料、人工、分包、其他费用等；若存在分包，请列明分包商名称、项目、金额等）（3）在建项目立项批复文件、施工许可证、施工合同、工程预算书、分包合同等4-7 投资（1）股票、基金或理财产品投资协议，交割单等权属文件（2）长期股权投资相关投资合同、协议（3）被投资单位工商营业执照、章程、验资报告、利润分配决议4-8 无形资产（1）外购无形资产的购买协议、发票、证书等文件资料（2）自行开发无形资产的评估报告、知识产权证明、入账凭证等文件资料4-9 长、短期借款合同、相关保证、抵押或担保合同、贷款卡信息资料4-10 工资及福利（1）公司福利中养老、统筹、福利、住房等计提（缴存）比例（电子版）（2）工效挂钩相关文件（3）基准日公司职工统计表及平均工资4-11 营业外收入、营业外支出（1）入账单据凭证（2）政府补贴文件等相关文件资料4-12 收入（1）收入确认原则及实际履行情况（2）销售台账（电子版）（3）大额销售合同4-13 成本计算单（电子版）4-14 费用-大额费用合同4-15 其他资料（1）研发支出明细、立项报告（2）客户及供应商前五名五、员工情况调查5-1股份公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的持股情况；5-2股份公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历及身份证复印件；简历参考格式：×××，性别，年龄，国籍，毕业于×××，××学历。

企业挂牌新三板尽职调查所需材料清单

企业挂牌新三板尽职调查所需材料清单一、企业基本材料
（一）企业建立和营业执照及其变更登记：
1、企业登记注册证书；
2、税务登记证及相关登记变更证明；
5、营业执照及其变更登记证明；
6、其他有关资质文件。

（二）企业组织架构和股权结构
1、企业组织架构图；
2、公司章程、董事会决议及股东会决议；
3、股权结构图；
4、股东及其股权持有情况；
5、上市计划书；
6、法定代表人自证书及董事、监事身份确认书。

（三）企业金融资料
1、企业开户银行确认文件；
2、企业财务报表；
3、审计报告；
4、审计经营报告；
5、其他有关财务文件。

（四）企业经营资料
1、企业经营战略；
2、企业经营计划；
3、最近3年报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表等）；
4、财务报表审计报告；
5、上市前六个月报表；
6、最近3年的产品的市场情况；
7、企业取得的、申请的专利、海关产品注册、商标等资质证书；
8、企业历史纳税记录；
9、企业历史缴纳社会保险、基金记录等。

（五）企业其他资料
1、关于公司及高管的独立董事审计报告；
2、发行股份和支付股息的。

新三板尽职调查清单(全)

调查内容
序号
资料名称
已提供
须更新
责任部门
备注
公司设立及存续情况
1
营业执照（正、副本）
2
组织机构代码证
3
公司章程
4
公司设立时批复（如有）
5
工商登记信息卡片
6
验资报告
7
评估报告
8
发起人协议
9
公司历次变更工商信息资料（包括但不限于注册资本、股权、公司名称、公司章程、营业范围、公司管理层等）
10
历次变更会议决议等
4
高管及核心技术人员对外投资或兼职情况说明
5
公司薪酬制度
6
高管及核心技术人员薪酬领取情况说明
7
公司员工构成情况表（含年龄结构、学历结构、职称等）
调查内容
序号
具体资料
已提供
须更新
责任部门
备注
业务及内部管理
1
业务流程
2
生产制度
3
管理制度
4
销售制度
5
安全制度
6
人事制度
1-5公司获得收益的办法
调查内容
序号
具体资料
公司主要财产的合法性和存在的法律纠纷或潜在纠纷及其他争议情况
13
房产、土地、机器设备等所有权证（原件）
14
工商局出具的股权无质押证明
公司访谈
15
重大债务
16
重大诉讼
17
重大行政处罚
纳税
18
公司适用的税种、税率及享受的税收优惠和财政补贴相关文件
19
税务登记证
20
公司主要税种的纳税情况
21
财政补贴政策相关文件
公司产品质量管理政策和技术标准文件

新三板全面尽职调查资料清单

资料收集说明：
1、请同时提供纸质版和电子版文件，纸质版需盖公司公章并按照附件顺序命名归档成册；
2、文件命名请统一为“序号+文件名称”；
3、如不同章节有重复地方可用索引方式，请在备注栏列明“参见+文件序号”；
4、报告期指2013年度、2014年度、2015年1-12月；
5、如非特殊说明，所提供资料范围为母公司及子公司；所提供数据为合并报表口径，并与审计报告审核数据核对一致。

贵公司工作底稿准备完善度和及时性将影响中介机构能否按质按时完成贵公司新三板申报工作。

烦请公司务必按照要求提供资料，如有任何疑问，可随时与我司项目组人员沟通咨询。

1
新三板全面尽职调查资料清单第一节公司业务调查
2
3
4
5
第二节公司治理调查
6
7
8
9
第三节公司财务调查
10
11
12
13
第四节公司合法合规调查
14
15
16
17
第五节统计数据
18
注：1、以上数据为合并报表范围，列明数据统计口径，请与审计数核对一致；2、如若公司未能按质按时提供尽职调查资料，将拖延公司申报时间。

19。

新三板挂牌项目尽调清单(知名律所模版)

****有限公司新三板挂牌项目法律尽职调查文件清单一、公司的主体资格及历史沿革（一）公司及关联方的主体资格1、请公司及其关联方提供以下证件的正副本复印件：《企业法人营业执照》、《组织机构代码证》、《税务登记证》（国税/地税）、《开户许可证》；2、公司涉及国有股份的，请提供该国有资产投资及历次国有股权比例变动的审批文件、评估报告和国有资产产权登记证；3、关联方中涉及分公司的，请提供其《营业执照》；涉及外商投资企业的，请提供其《外商投资企业批准证书》；涉及自然人的，请提供其身份证复印件；4、请提供公司现行有效的公司章程和章程修正案，以及公司自设立以来股东之间签订的相关所有协议。

（二）公司及关联方的历史沿革1、请前往工商部门打印公司的企业注册基本信息查询页，并打印公司的全套工商登记资料（包括设立、变更、年检、备案等全部工商登记档案）；2、请提供公司的股东名单并注明各股东的出资额和持股比例；同时，请说明公司实际股东持股情况与工商登记情况是否一致，如不一致，请说明原因；3、公司股东涉及以非货币资产（如土地、房产、知识产权、机器设备、公司股权等）出资的，请提供该等资产出资时的评估文件，并说明股东以非货币资产出资后有关财产权的转移情况并提供相应的证明文件；4、请说明与公司股权有关的任何质押、其他产权负担的详情，并提供相关文件（包括但不限于股权质押的股东会及/或董事会决议、股权质押协议、记载股权质押情况的公司章程及/或股东名册、股权质押登记备案文件等）；请说明公司股东持有之的本公司股权是否存在权属争议的详情，并提供相关文件。

（三）公司及关联方的股权结构1、公司及关联方的结构图：体现公司全体股东（至最终持股自然人）、实际1控制人持有权益（含委托、信托、代持等安排）的全部主体、公司全部下属法人或非法人主体（包括控股、参股、联营等）。

结构图应标明控股或参股关系、持股份额、其它持股人名称及持股数量、最终实际控制人的控制权；2、公司股东之间签订的任何意向书、协议书、备忘录（包括但不限于股东就公司的设立及变更签署的出资协议或者发起人协议，包括名义股东与实际股东就投资和持股事宜签署的信托协议、委托持股协议或其他类似协议（如有），如存在前述事项而无相关协议，请书面说明有关安排）；以及股东与公司之间签订的任何意向书、协议书、备忘录。

新三板推荐挂牌项目尽职调查清单(详细)

股转挂牌项目尽职调查清单说明为保证本次股份挂牌工作的顺利推进，根据《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引（试行）》相关规定，特制定本尽职调查清单。

本次调查的主要目的是对贵公司的基本情况进行初步了解，公司提供的资料是我们未来工作的基础。

因此，请尽可能确保文字材料和数据的真实、完整。

不适用或不存在所问情况的题目请申明“不适用”或“没有”。

1、如无特别说明，我们要求贵司提供的各类数据均截至本清单发送日当月最新数据；2、清单中所列资料，如不适用于贵司的情况，也请在相应栏中作相应说明；3、相关规章制度、格式合同等，如有电子文档，请贵司尽量提供电子版本；4、复印资料应当清晰完整，包括自首页至末页的全部，不应少印、漏印；5、如存在项目进展或对资料清单存在任何疑问或不解，请随时与项目组联系。

尽职调查清单附件1：基本情况中文名称：xxx股份有限公司英文名称：xxx Co., Ltd.法定代表人：Xxx有限公司设立日期：xx年xx月xx日股份公司设立日期：xx年xx月xx日注册资本：xxx万元住所：Xxx办公地址: Xxx邮编：Xxx电话：Xxx传真：Xxx互联网网址: Xxx电子邮箱：Xxx董事会秘书：Xxx信息披露负责人：Xxx经营范围：Xxx所属行业：根据《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业为xxx（代码为xxx）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为xxx（代码为xxx）。

主要业务：Xxx组织机构代码：Xxx公司当前董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的列表、任职情况、其在公司关联企业或其他企业任职情况、上述人员之间的亲属关系说明。

附件4：（提示：应包括姓名、国籍、境外居留权、性别、年龄、学历、职称、现任职务及任期、职业经历。

）例：xx，男，xx年xx月xx日生，中国国籍，无境外永久居留权，xx年xx 月毕业于xx大学，xx学历；xx年xx月获得xx职称。

会计师新三板项目尽职调查资料清单

财务尽职调查清单一、企业基本情况需提供之文字资料1、企业的中英文名称；2、企业的营业执照上注明的经营范围，包括主营业务范围和兼营业务范围等；3、企业的法定住所和实际办公地点，企业网站等；4、企业创立和发展的简要过程，包括成立时间、批准机关、隶属关系的演变、企业资本变更情况、企业改制情况、经营范围和产品或服务变化的过程、企业经营规模变化等；5、截止目前企业的人员和基本薪酬情况，具体包括：请用表格的形式说明企业现有职工构成：二、企业所有权结构请用表格的形式说明本企业全部股东情况。

三、企业法人治理结构1、请说明本企业董事会和监事会是否设立了内部结构，如设立的，请说明内部专业机构名称、职能等；是否设立了审计委员会及其本期运作情况。

2、请用表格的形式列示本企业及本企业母公司股东会、董事会、监事会、高级管理人员、实际控制人情况（一年又一期）；1）董事会成员情况如下表：2）监事会成员情况如下：3）管理层人员情况如下；3、请用表格的形式说明本企业本期财务业绩目标以及业绩考核和奖惩制度？需提供之证明文件1、企业法人营业执照（副本复印件）、分支机构的营业执照（复印件），历次验资报告、变更验资报告（若变更提供）；2、最新营业执照（有年检标记）、税务登记证（复印件，含国税及地税）、外汇登记证，法人代码证书；3、企业宣传彩页资料、产品彩页资料等；4、公司股东大会/股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、审计委员会议事规则等公司治理层制度文件。

5、企业全部内部管理制度文件汇编（复印件），并请说明制定人、制定过程和是否按照这些文件进行企业内部管理；6、公司的接收、发送文件，股东会、董事会决议、各种会议纪要。

7、公司的内部审计报告8、主要资产权属文件（土地、房产、重要机器设备、专利、商标、非专利技术等）四、企业组织结构及关联方1、请以方框图的形式列示企业的组织结构和内部管理结构。

2、现任董事、监事名单及及股东的关系说明；现任高管人员名单及及股东单位的关系说明。

法律尽职调查清单(新三板)

法律尽职调查清单（新三板）为了保障投资人的利益，对于即将在新三板上市的企业，投资者需要对其进行尽职调查。

尽职调查可以帮助投资者获取公司的真实情况，了解公司的内外部环境等因素，从而做出明智的投资决策。

下面是针对新三板企业的法律尽职调查清单。

一、公司基本情况1. 公司名称、法定代表人、注册资本、注册地址、实际经营地址等基本信息2. 公司成立时间、注册登记机关，企业信用信息公示系统中是否有红色警示等情况。

3. 公司经营范围和主营业务、是否存在关联交易。

4. 公司人员构成、核心管理团队、员工数量、员工结构等情况。

二、财务尽职调查1. 前三年的资产负债表、利润表、现金流量表，债务结构、财务比率等情况。

2. 公司在同行业内的市场地位和创利能力。

3. 存货的质量和流通性，是否存在过多滞销存货。

4. 资产负债表上的不动产、厂房、设备等资产估值是否合理。

5. 公司经营的税务风险，税务处罚、税负比率等情况。

6. 公司财务报告的会计师事务所和无保留意见书的真实性。

三、法律尽职调查1. 公司的工商营业执照和税务登记证是否齐全、真实有效。

2. 公司的投资、合同、运营等事项是否合法并已完成。

3. 公司是否依法交纳税费、社会保险等。

4. 公司是否涉及未公开重大信息的内幕交易、操纵股票价格等行为，是否存在关联方资金动用违规等情况。

5. 公司是否有股权协议、融资协议等与筹划上市相关的重要法律文件。

6. 公司是否存在合同欺诈、违约等法律风险。

四、知识产权尽职调查1. 公司已获得的关键技术、专利、商标、著作权等知识产权的情况，是否获得合法的所有权或使用权。

2. 公司是否存在知识产权侵权、抄袭、盗用等行为。

3. 公司的知识产权是否涉及到潜在的法律争议，是否有权威的专业机构对其进行评估。

五、风险和合规尽职调查1. 公司的安全生产和环保工作是否符合相关法规要求，是否存在严重的安全生产和环保隐患。

2. 公司所属行业的发展历程、政策标准、市场需求等情况。

新三板挂牌尽职调查清单(法律、财务、行业)

资料内容提供时间公司章程（需要有建立健全投资者关系管理制度、约定纠纷解决机制）公司组织结构图、组织结构相关文件三会议事规则三会会议文件、记录投资者关系管理制度高级管理人员职务说明书股东名册（股东持股比例包括直接和间接持股比例）是否存在质押或其他有争议的情况验资报告、资产评估报告及历次股权变动的相关文件工商注册登记及变更资料董事、监事及其近亲属持有公司股份情况，是否存在对外投资于公司存在利益冲突的情况公司生产、采购和销售记录等业务独立性相关资料（抽取）关联方采购情况表相关会议记录、资产产权转移合同、资产交接手续和购货合同及发票等固定资产权属有关的资料房产证、土地使用权证、专利与非专利技术及其他无形资产等权属证明文件金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收及预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等资料公司资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用、资产用于为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的相关资料关联方资金占用及资金、资产及其他资源转移相关的制度文件股东单位员工名册及劳务合同(员工名册要报告期末的，包括员工的年龄、入司时间、所在部门、职务、学历等，劳务合同需要所有高管、核心技术（业务）人员以及在公司任职的董事、监事；一般员工视员工人数决定抽样数量）公司工资明细表、公司福利费缴纳凭证（报告期每期期初、期中、期末各抽一个月）公司银行开户资料、纳税资料、贷款卡（所有涉及的税种，缴税凭证报告期每期期初、期中、期末）关于设立相关机构的股东大会和董事会决议各机构内部规章制度公司会计核算体系、财务管理和风险控制制度控股股东、实际控制人及其控制的其他企业情况营业执照等资料公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项的相关制度文件最近两年一期公司关于对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等重要事项相关的会议决议、记录和重要合同等中国人民银行征信系统、工商行政管理部门的企业信用信息系统等公共诚信系统记录工商、税务部门无违规证明公司贷款银行证明1公司关于资产是否被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用、提供担保等的说明 272829302122232425261516171819公司出具的声明文1234567820910111213142董事会对公司治理机制的讨论评估，需所有董事签字（包括现有公司质量机制在给股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利方面所发挥的作用、所存在的不足及解决方法等）3高级管理人员在关联企业双重任职、独立性的声明4公司为避免同业竞争采取的措施以及作出的承诺5管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况、是否符合法律法规和公司章程的规定，及其对公司影响的书面声明6公司管理层关于诚信状况的书面声明需要公司出具的声明文件资料提供者资料接收者。

新三板挂牌财务尽职调查资料清单模版

致：xxx能源环保发展有限公司日期：20xx7-7关于：关于xxx能源环保发展有限公司股份公司及全国中小企业股份转让系统挂牌之尽职调查资料清单（一）前言关于本次尽职调查以及本调查清单的使用，特作说明如下：1.本次尽调仅限于本公司对贵公司提供业务约定书项下财务顾问服务所需的对贵公司股份公司及全国中小企业股份转让系统挂牌的尽职调查。

2.请贵公司根据本清单尽量提供相关文件的原始文件副本或书面说明。

3.资料提供方应保证信息和资料的完整性、真实性和准确性。

4.对于贵公司提供的资料和信息，我们将承担保密义务，如果涉及重大机密事项，请贵公司特别说明。

5.本清单并非最终的，我们将会根据实际情况不时补充和更新。

6. 本清单内容请贵公司在项目正式启动当日提供。

xxx会计师事务所（特殊普通合伙）谨上二零xx年七月七日文件收集、整理指引1. 确定专门负责人、小组文件收集和整理是繁复且持续的过程，需要有专门的负责人或小组通力配合，该专门负责人或小组负责人应当有良好的沟通能力，能够协调目标公司及时提供所需文件和回复。

xxx会计师事务所（特殊普通合伙）对于资料收集及沟通协助工作的专门负责人为项目经理：x贵公司在确定专门负责人或小组后，请与2014年7月9日前将其姓名、职务、联系电话、电子信箱告知本公司项目经理，以便能及时沟通工作。

2. 适用范围本清单适用于贵公司及关联公司，请就每一家公司提供清单所列的文件：3. 文件的收集与整理在文件的收集和整理中请注意：(1)请按照清单的顺序将每一间公司、机构的文件单独整理为一卷，并以易于装卸的方式（如打孔活页）装订入文件夹；(2)除在清单中特别注明需要提供原件者外，只需提供文件的复印件，并在复印件首页加盖公司的公章和侧面加盖骑缝章。

将会在适当的时间专门与目标公司核对原件；(3)若清单所列文件不存在或不适用，烦请在相应位置注明，并说明原因，以便在下轮清单中删减或调整；(4)若同一份文件在清单中多处涉及，则只需提供一份，不需重复提供；(5)如果有任何文件，虽未列入清单，但其所代表或与之相关的事项对公司的股权、治理结构有重大影响、或可能带来较大法律、经济风险的，亦请一并提供。

新三板尽职调查清单(详细版)

全国中小企业股份转让系统尽职调查清单及访谈安排主办券商尽职调查清单第一部分主办券商尽职调查文件第一章公司基本情况调查（资料收集人：）1-2 历史沿革情况1-2-1 公司历次工商登记备案资料（由工商登记机关取得并敲工商登记机关骑缝章）1-2-2 公司当期及历次营业执照和税务登记证1-2-3 公司历年工商年检的财务报告1-2-4 公司历次获得的荣誉证书1-3 股东的出资情况1-3-1 公司设立时各发起人资料1-3-3-1 各股东简介（或自然人身份证明文件、发起人简历）、公司设立当年的营业执照1-3-3-2 各股东在公司设立当年财务报告1-3-2 公司设立及历次股本变动时的验资报告及验资资料1-3-3 公司与股东之间资金占用情况的说明及相关凭证1-4 重大股权变动情况1-4-1 重大股权变动涉及股东的“三会”决议等内部决策文件（如需）1-4-2 公司审议重大股权变动的“三会”决议等1-4-3 重大股权变动涉及的政府批准文件（如需）1-4-4 重大股权变动涉及的相关报告1-4-4-1 审计报告（如需）1-4-4-2 评估报告（如需）1-4-4-3 验资报告（如需）1-4-5 国有资产评估核准或备案文件（如有）、1-4-6 国有股权管理文件（如有）1-4-7 重大股权变动涉及的股权转让协议或增减资协议1-4-8 公司重大股权变动履行的公告及相关债权人同意文件1-4-9 重大股权变动时，其他股东放弃优先购买权的承诺函1-4-10 股权转让价款支付凭证或支付情况说明1-4-11 重大股权变动对公司业务、人员等影响情况的说明1-5 重大重组情况1-5-1公司历次合并、公司历次分立、收购、出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组情况表1-6 控股股东（第一大股东）及实际控制人、发起人主要情况1-6-1 公司控股股东（第一大股东）及实际控制人的股权结构图及组织结构说明（包括参控股子公司、职能部门设置）1-6-2 控股股东（第一大股东）及实际控制人、发起人及主要股东资料：1-6-2-1 营业执照（如为自然人的，收集相关身份证明文件复印件、境内居住证明文件复印件）1-6-2-2 公司章程1-6-2-3 最近一年及一期的财务报告及审计报告1-6-2-4 追溯自然人股东的股权结构1-6-2-5 追溯至自然人股东的营业执照（或身份证名、境外居留权证明文件）1-6-2-6 控股股东（第一大股东）及实际控制人的支配的股东持有的公司股份重大权属纠纷情况1-6-2-7 第一大股东和实际控制人未来潜在变动的计划1-6-3 各自然人股东的直系亲属姓名、工作单位及任职、投资情况1-6-4 公司关于全部股东名称、持股数量及比例、股份性质的说明1-6-5 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东持有公司股份是否存在质押或权属争议情况的说明及相关文件1-6-6 所有股东之间是否存在关联、一致行动、委托、信托持股关系的说明及相关协议1-6-7 股东之间关于行使股东权利特殊安排的协议（如债转股公司或部分股东委托控股股东行使表决权等）1-6-8 直接或通过持股公司间接持有公司股份员工持股协议及持股情况说明（包括持股人员名单、具体持股数量及比例、出资资金来源、是否符合员工持股相关规定）1-6-9 股东中战略投资者持股的情况及战略持股协议或相关特别合同1-6-10 股股东及实际控制人、发起人及主要股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况的说明1-6-11 控股股东控制的其他企业的营业执照、公司章程、最近一年及一期的财务报告及审计报告1-7公司控、参股子公司的情况1-7-1公司的组织结构图（包括设立的职能部门）1-7-2 公司参控股子公司主要经营业务说明、公司各部门职能说明1-7-3 公司控、参股子公司相关资料1-7-3-1 营业执照1-7-3-2 公司章程1-7-3-3 最近一年及一期的财务报告及审计报告（如有）1-7-4 公司控股子公司历史沿革情况说明1-7-5 公司重要控股子公司的历次验资报告及评估报告1-7-6 公司重要控股子公司、参股子公司的主要其他合作方情况和相关资料1-8员工情况1-8-1 关于员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明1-8-2 公司人力资源管理制度、劳动保护制度1-8-3 当地劳动合同相关法规、劳动保障法规、社保相关法规，公司执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革情况的说明1-8-4 劳动合同样本1-8-5 社保证明和相关费用缴纳凭证1-8-6 公司员工名册、工资表（2013、2014年工资表），平均薪酬水平与所在地人均收入水平、同行业主要企业员工平均薪酬水平比较情况说明1-8-71-9 资产权属情况1-9-1 房屋所有权证1-9-2 土地使用权证1-9-3 公司实际占用土地、使用房屋中尚未取得相关权证部分的情况说明1-9-4 商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿权、采矿权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明1-9-5 房产、主要设备等资产的占有与使用情况1-9-6 房屋、土地、设备租赁合同（如有）及租赁对方合法拥有相关资产的权属文件1-9-7 如公司存在设备抵押贷款的情形，借款合同及还款情况1-9-8无形资产的相关许可文件1-9-9公司许可或被许可使用资产的合同文件1-9-10公司拥有的特许经营权的法律文件1-9-11 境外拥有资产的情况说明及重要境外资产的权属证明2-2 采购情况2-2-1 采购模式与采购流程的说明2-2-22-2-32-2-4报告期主要供应商（至少前10名）的各自采购额占同期采购总额的比例说明2-2-5与主要供应商（至少前10名）的长期供货合同（如长期供货合同仅为框架协议，还应包括相应的具体定单样本）2-2-6 公司关于采购来源以及价格稳定性的说明、采购价格波动趋势与市场公允价格（或相关大宗商品价格）变动趋势匹配性的说明2-2-7 供应商管理办法、与采购相关的管理制度、存货管理制度及其实施情况2-2-8 行业与公司采购模式的说明文件及公司与主要供应商结算方式的说明2-2-9 公司关于过往关联采购情况的说明及关联采购合同2-2-10 高管人员、核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东在主要供应商中所占权益的说明2-2-11 供应商类别、数量及变动、分类及分布、主要供应商、新增大额供应商、委外加工供应商、特殊供应商、交易异常供应商分析2-2-122-2-12-12-2-12-2 主要供应商的工商档案2-2-12-32-2-12-42-3 生产情况2-3-1主要产品或服务的用途2-3-22-3-3行业与公司生产模式及公司主要产品生产周期的说明2-3-4公司关于生产工艺、技术在行业中领先程度的说明2-3-52-3-62-3-7 房屋、土地、设备租赁合同2-3-8 如公司存在设备、房产、土地抵押贷款的情形，借款合同及还款情况2-3-9关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其他保障协定2-3-10 无形资产的相关许可文件2-3-11 公司许可或被许可使用资产的合同文件2-3-12 公司拥有的特许经营权的法律文件2-3-13 境外拥有资产的情况说明及境外资产的权属证明2-3-14 质量控制制度文件2-3-15 公司关于质量控制制度执行情况的及公司是否存在产品质量纠纷或诉讼的说明2-3-16 报告期产品成品率、返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的数据、资料及相关管理制度2-3-17 质量技术监督部门出具报告期内公司不存在严重质量问题的证明文件2-3-18 公司获得的相关奖项2-3-19 安全生产管理制度2-3-20 公司以往发生的安全生产事故及处理结果等资料2-3-21 安全生产监督管理部门出具的报告期内公司无重大安全生产事故的证明文件2-3-22 生产工艺是否符合环境保护相关法规的说明2-3-23 历年来在环境保护方面的投入及未来可能的投入情况的说明2-3-24 环保部门出具的报告期内公司未违反相关环保规定的有效证明文件2-4 销售情况2-4-1公司销售（服务）模式的说明，销售管理制度、考核制度文件2-4-2 权威市场调研机构公司关于主要产品市场销售情况的报告（如市场整体需求与供给状况、产品市场的地域分布和市场占有率的资料等）2-4-3 主要产品市场的地域分布和市场占有率的资料2-4-4 报告期公司主要产品按区域分布的销售记录2-4-5 行业与公司销售模式及公司销售结算模式说明2-4-6 报告期对主要客户（数量根据重要性原则判断）的销售额占年度销售总额的比例及回款情况2-4-72-4-8 会计期末销售收入异常增长情况的收入确认凭证（如有）2-4-9 报告期重大关联销售情况的说明及关联销售合同2-4-102-4-112-4-122-4-13 主要客户相关问核底稿2-4-13-1 各年度主要客户名单、销售产品、金额情况，客户构成分析表（见附件1-表1）2-4-13-2 主要客户的工商档案、关系说明2-5 核心技术人员、技术与研发情况2-5-12-5-1-12-5-1-25-1-2公司就近三年内是否存在违法违规行为的说明，如无，则出具明确的书面声明5-2 组织结构和三会运作情况5-2-1组织结构及关于部门职能描述的文件5-2-2公司治理制度规定，包括三会议事规则、董事会专门委员会人员构成及议事规则、董事会秘书制度、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料5-2-3历次三会的会议文件，包括书面通知副本、会议记录、会议决议等5-2-4董事会专门委员会的设立时间、委员构成、委员履历5-2-5董事会专门委员会的历次会议文件5-2-6公司总经理制度、人员构成及履历5-2-7总经理会议的历次会议文件5-35-3-15-3-25-3-35-3-45-4 内部控制环境5-4-1有助分析公司内部控制环境的董事会、总经理办公会等会议记录5-4-2 各项业务及管理规章制度5-4-3 公司财务体系岗位设置、人员构成、履历、任职资格情况、与实际控制人关系的说明5-5 业务控制5-5-1 公司关于各项业务控制标准、控制措施的相关制度规定5-5-2 公司存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚通知及相关规定（如有）5-65-6-15-6-25-7 会计管理控制5-7-1 会计管理的相关资料（包括但不限于会计制度、会计人员培训制度等）5-8 内部控制的监督5-8-15-8-25-8-35-8-45-8-45-8-55-8-65-8-75-9 股东资金占用情况5-9-1公司设立后与股东之间的非交易性资金往来凭证及相关说明（如有）5-9-2公司关于最近三年是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况说明及相关协议、转帐凭证5-9-3 公司关于是否为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担保的说明、相关合同及担保的进展情况5-10 内控制度运行情况5-10-1 采购循环相关内控5-10-1-1 采购相关内控制度5-10-1-2 采购申请、采购合同、采购通知、验收证明、仓库收发记录、商业票据、款项支付等相关凭证5-10-1-3 成本构成分析表、投入产出分析表6-2 有关评估报告6-2-1 公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次资产评估报告6-2-2 公司设立时（含有限责任公司改制期间）及报告期内历次土地评估报告6-2-3 公司用资产对子公司出资的，相关资产评估报告6-2-4 其他评估报告（矿产、房地产开发存货等）6-4 营业收入及营业成本6-4-1列表显示报告期内公司收入的产品构成、地域构成6-4-2公司主要服务报告期价格变动季节图6-4-3 公司报告期主要服务的销量变化季节图6-4-4 补贴收入的批复或相关证明文件6-4-5 金额较大的营业外收入明细表6-4-6 对主要客户、供应商的函证文件6-4-7 公司的成本核算制度6-4-8 报告期主要服务的成本明细表、成本计算表6-4-9 报告期主要产品的成本季节变动图6-4-10 成本明细账、生产记录、领料单6-4-11应付工资明细账6-4-12派遣人员合同、档案（抽查广西移动公司20名）6-4-13关联方在报告期成本费用明细6-7 公司银行账户资料6-7-1 公司使用的银行账户（含个人账户），以及开户和销户的相关制度、开户销户情况6-7-2 公司报告期所有账户（含个人账户）的银行流水、余额询证函（会计师已经函证的，要复印件即可）大额、异常银行流水交易对象调查6-7-4 大额、异常银行流水与相关交易凭证核对6-7-56-7-6 期末金额重大的未达账项明细，原因分析6-10 重要的对外投资6-10-1 被投资公司相关资料6-10-1-1 营业执照6-10-1-2 报告期审计报告（如有）及财务报告6-10-1-3 投资协议6-10-1-4 报告期内公司购买或出售相应股权时被投资公司的财务报告、审计报告、评估报告6-10-2 重大委托理财的相关合同6-10-3 重大项目的投资合同6-10-4 公司内部关于对外投资的批准文件6-11 固定资产6-11-1 固定资产与在建工程明细表、抵押质押情况6-11-2 固定资产购建合同、发票、完工验收单据，转固时间核对表6-11-3 在建工程购建的实际投入明细、招标文件、采购合同及发票、施工承包合同及发票、工程预算文件、决算书、付款进度表、验收记录单等6-11-4 折旧明细表和减值准备明细表6-12 主要债务6-12-1 银行借款合同6-12-2 委托贷款合同应付持公司5%及以上表决权股份的股东账款情况6-13 纳税情况6-13-1报告期公司及各独立缴税分支机构的纳税申报表和税收缴款书6-13-2 公司历史上所有关于税务争议、滞纳金缴纳、以及重大关税纠纷的详细情况以及有关文件及信函6-13-3 公司及各控股子公司的所有纳税凭证6-13-4 公司享有税收优惠的有关政府部门的批复6-13-5 报告期内产品出口退税税率变动情况及相关文件6-13-6 当地税务部门出具的关于公司报告期内纳税情况的证明文件6-14 无形资产摊销及减值情况6-14-16-126-12-1 研发支出资本化的相关制度6-12-2 相关研发文件的立项、阶段性成果评定等文件6-12-3 资本化研发支出原始凭证6-12-4 研发费用分析统计表（6-15 报告期内公司主要财务指标情况表6-15-1 公司主要财务指标明细6-15-2 收入、毛利率、净利润率、投入产出比、费用率等财务指标波动合理性说明，与同行业及申报期前相关指标比较的说明6-16 报告期内重大会计差错更正情况6-17 报告期内重大会计政策、估计变更情况6-18 报告期内公司管理层关于商誉减值测试情况说明6-19 盈利预测报告（如有）。

新三板前期尽职调查资料清单

前期尽职调查资料清单一、公司基本情况1、公司设立、历次注册资本变更及历次股权变更等工商登记资料。

2、目前的股权结构：股东名称、数量、比例。

3、公司发起人（创始股东）的名称、持股比例、相互的关联关系、业务范围。

4、公司内部组织结构。

5、公司员工人数、构成、技术人员情况6、房屋、土地、商标、专利或非专利技术等重大（5%以上）资产的使用及权属情况。

7、重大未决诉讼、仲裁情况，近两年受到重大行政处罚或刑事处罚的情况。

二、管理团队情况1.公司主要高管的简历，包括姓名、性别、年龄、学历、职称，主要的从业简历及在公司现任职务和兼任其他单位的职务。

2.主要高管持有股份的数量及比例、质押或冻结情况，及享有的认股权情况。

三、公司业务及行业状况1、行业市场容量、发展前景、技术水平以及发展趋势。

2、影响本行业发展的有利和不利因素，进入本行业的主要障碍。

3、公司的竞争优势及劣势，市场份额的变动情况及趋势，同行业竞争的情况。

4、近2个会计年度前5名客户、供应商的销售（采购）金额、比例及回款情况。

四、财务状况1.近二年财务报表、审计报告。

2.近二年纳税申报表。

五、同业竞争和关联交易情况1.公司、控股股东或实际控制人及其控制的企业主营业务情况的说明.2.董事、监事、高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司5%以上股份的股东在主要供应商、客户中所占权益的说明。

3.公司最近两年一期发生的重大关联交易事项。

4.董事、监事、高级管理人员及核心技术人员是否在关联方任职、领取薪酬的说明，以及是否存在由关联方直接或者间接委派的情形说明。