IATF不良质量成本控制程序
IATF16949质量成本控制程序(含流程表格)
质量成本控制程序（IATF16949-2016/ISO9001-2015）1.0目的1.1 规定公司质量成本过程管理的方法程序，以不断提高质量保证能力，以适宜的质量满足社会对产品的需求，降低产品总成本，不断提高经济效益。
1.2 提高产品质量，降低成本，以最经济手段向顾客提供满意的产品，亦为评定质量体系的有效性提供手段，为制定质量改进计划提供依据。
2.0范围适用于本公司质量成本管理。
3.0职责3.1 财务部是本程序的归口财务部门，负责质量成本核算，编制各种质量成本财务报表，汇总编制《质量成本分析报告》。
3.2 质检部和其他各职能部门负责收集、整理质量成本原始数据，填制有关数据明细表。
3.3 管理者代表领导质量成本的分析和管理工作。
4.0程序内容4.1 质量成本控制程序序号活动作业要求责任部门文件记录1 质量成本内容和数据■质量成本：为了达到产品质量要求所发生的费用和产品发生不合格所支付的费用。
其一般包括控制成本（预防成本、鉴定成本）和控制失效成本（内部损失成本、外部损失成本）两部分。
■质量成本比较基期和比较基数。
公司应依据实际情财务部，相关部门况确定比较基期和比较基数。
基期一般应选在具有代表性的某一时期。
基期一经确定，应保持相对稳定。
所选定的比较基数应从不同的角度说明公司的经营状况、反映公司的管理水平，并随情况变化对其做出相应的调整。
比较基数一般有以下几种：a) 工时基数，如定额工时等；b) 成本基数，如产品成本、生产总成本等；c) 销售额基数，如销售额等；d) 产品基数，如总产量、总产值等；■预防成本。
a）质量活动费：开展质量管理所发生的办公、咨询、宣传、收集情况等活动支付的费用。
由财务部和综合办负责；b）培训费：为提高员工素质，对有关人员进行质量意识、质量管理、检测技术、操作水平等的培训费用。
由财务部和综合办负责；c）质量评审费：二方审核、产品审核、制造过程审核、质量体系审核、监督审核等费用。
IATF16949-2016质量成本控制程序
XXXX公司质量管理体系文件
IATF16949：2016
质量成本控制程序
1目的
1.1对质量成本进行控制，寻求以合适的成本生产出满足顾客要求的产品；
1.2通过对质量成本的控制分析，寻找质量改进的契机与方案以达到持续改善。
2范围
适用于公司内部质量成本的控制与管理
3定义
3.1质量成本：为了确保和保证满意的质量而发生的费用以及没有达到满意的质量所造成
的损失；
3.2内部损失成本：产品交货前因不满足规定的质量要求所损失的费用；
3.3外部损失成本：产品交货后因不满足规定的质量要求，导致索赔、修理、退货、更换
或信誉损失等所损失的费用；
3.4预防成本：用于预防不合格品与故障等所支付的费用；
3.5鉴定成本：评定产品是否满足规定的质量要求所需的费用，即鉴定、试验、检查和验
证方面的成本。
4涉及部门
4.1质量部
4.2研发部
4.3生产部
4.4销售部
4.5计划部
4.6物流部
4.7财务部
5一般原则
5.1质量成本控制的范围包括预防成本、鉴定成本、内部损失成本与外部损失成本。
5.2各部门质量成本统计的内容
5.2.1销售部
5.2.1.1因延误交期或退货所引起的额外的运输费用；
5.2.1.2客户退货报废产品的损失费用；
5.2.1.3客户投诉索赔的费用（包括索赔的费用与处理索赔的费用如差旅费、样品费用等）。
IATF质量成本控制程序
IATF质量成本控制程序IATF质量成本控制程序引言IATF（国际汽车工作小组联合会）质量成本控制程序是为了确保企业在生产制造过程中能够有效控制质量成本，提高产品质量，降低质量问题的发生率。
本文档将详细介绍IATF质量成本控制程序的目标、步骤和具体操作方法。
目标IATF质量成本控制程序的主要目标是：1. 降低质量问题造成的成本损失；2. 提高产品质量，减少产品质量问题的发生率；3. 优化生产制造过程，提高生产效率。
步骤IATF质量成本控制程序的步骤如下：1. 进行成本分析：对质量问题造成的成本进行详细分析，包括人力成本、材料成本、设备维护成本等。
2. 确定控制目标：根据成本分析结果，确定质量成本的控制目标，如降低人力成本10%、减少材料损耗5%等。
3. 设立控制措施：根据控制目标，制定相应的控制措施，如提高员工培训水平、改进生产工艺流程等。
4. 实施控制措施：根据制定的控制措施，组织实施，并监督执行情况。
5. 监测和评估：定期监测质量成本，评估控制措施的效果，并及时调整和改进。
操作方法下面将详细介绍IATF质量成本控制程序的具体操作方法：1. 进行成本分析对质量问题造成的成本进行详细分析，包括人力成本、材料成本、设备维护成本等。
可以通过以下步骤进行成本分析：- 收集质量数据：收集质量问题相关的数据，包括产品不合格的数量、产品召回的次数、客户投诉的数量等。
- 分析成本构成：将收集到的质量数据进行分类，计算各种成本的比例，找出主要的成本来源。
- 评估质量问题的成本：根据成本构成和各种成本的比例，评估质量问题造成的成本。
2. 确定控制目标根据成本分析结果，确定质量成本的控制目标，如降低人力成本10%、减少材料损耗5%等。
可以通过以下步骤来确定控制目标：- 分析成本分析结果：根据成本分析的结果，分析各项成本的比例，找出可以降低的成本项。
- 设置控制目标：根据分析结果，确定质量成本的控制目标，并具体量化控制目标。
IATF16949质量成本控制程序
质量成本控制程序（IATF16949-2016/ISO9001-2015）1.0目的为规范公司质量成本的构成、统计范围、要求及分析、检查考核等特制定本程序。
2.0范围本程序适用于公司质量成本核算和管理。
3.0定义3.1质量成本：为满足产品质量，开展质量活动所支付的所有费用，质量成本由预防成本、鉴定成本、内部故障成本、外部故障成本构成。
3.1.1预防成本：所有用来避免、减少故障的人力、物力的费用。
3.1.2鉴定成本：评定产品是否满足规定的质量要求所支付的费用。
3.1.3内部故障成本：产品在出厂前因不满足规定的质量要求而发生的费用。
3.1.4外部故障成本：产品出厂销售后，由于产品不满足规定的质量要求而产生的费用。
4.0权责4.1财务部是质量成本归口管理部门：4.1.1负责收集总质量成本数据，进行核算。
4.1.2负责制定质量成本计划，确定质量成本目标。
4.1.3负责质量成本的综合分析工作，定期提供质量成本报告。
4.2管理者代表：负责根据质量成本综合分析结果，组织相关部门制定相应的质量改进计划，并协调落实。
4.3质保部：4.3.1负责组织落实、监督、考核质量成本计划。
4.3.2负责对内/外部故障成本，按产品/主要顾客为单位，作进一步描述和原因分析。
4.3.3负责配合相关部门制定相应的质量改进计划。
4.4其它部门：4.4.1负责收集、核算本部门质量成本数据，按期报送财务部。
4.4.2负责制定本部门相应的质量改进计划。
5.0作业流程或说明：见附件6.0参考文件无7.0使用表单内部故障成本统计表外部故障成本统计表预防成本统计表鉴定成本统计表质量分析月报质量成本统计内容附件：更多免费资料下载请进：好好学习社区。
IATF16949不良质量成本控制程序(流程图)
不良质量成本控制程序（IATF16949-2016/ISO9001-2015）1.0目的通过对不良质量成本进行计划、核算、分析、控制和考核等工作，及时掌握产品质量及质量改进状况，为质量决策提供依据。
2.0范围适用于本公司各部门的不良质量成本的收集、统计、分析和改进。
3.0术语和定义3.1不良质量成本：是一种动态成本，是总成本和商品成本的一部分，由内部失效成本、外部失效成本组成。
3.2内部失效成本：产品或服务在交货前因未能满足规定的产品/服务质量要求所发生的一切成本损失费用。
3.3外部失效成本：产品或服务在交付后因未能满足规定的产品/服务质量要求所发生的一切成本损失费用。
4.0工作程序 4.1作业流程责任 部门 业务流程 要点描述及记录经理层4.1.1 经理层根据公司发展规划及各部门的业务计划制定公司经营计划。
财务部4.1.2 财务部根据测算的目标不良质量成本和经营计划的要求，根据本年度经营目标，参照上一年度实际数据来确定本年度计划目标。
质管部 4.1.3 质管部对不良质量成本计划进行会签。
公司经营计划不良质量成本计划会 签总经理否4.1.4 总经理批准执行。
生产部质管部是4.1.5.1 各生产车间按“年、月不良质量成本统计明细表”核算内部故障成本二级科目费用。
销售部4.1.5.2 按“年、月不良质量成本统计明细表”核算外部故障成本二级科目费用。
财务部4.1.5.3 按“年、月不良质量成本统计明细表”核算外部故障成本二级科目费用。
财务部质管部职能部门4.1.6 各有关职能部门及生产车间依照确定的数据类型按月进行收集，汇总“年、月不良质量成本统计明细表”，于次月5日前报财务部财务部4.1.7.1负责定期和不定期检查、协调、沟通各单位不良质量成本核算方法及数据的准确性（定期为每季度检查一次，不定期为发生不协调和矛盾时）。
4.1.7.2核算公司不良质量成本各级科目发生费用，汇总年、月不良质量成本报高层管理部。
IATF质量成本控制程序
IATF质量成本控制程序IATF质量成本控制程序1.介绍本文档旨在规范IATF质量成本控制程序，以确保质量成本得到有效管理和控制。
该程序适用于所有参与IATF质量管理体系的员工和合作伙伴。
2.范围本程序适用于公司内所有相关部门和流程涉及质量成本的情况。
包括但不限于原材料采购、生产过程、产品检验、不良品处理等环节。
3.目标3.1 确保质量成本的有效管理和控制，降低因质量问题而产生的不必要成本。
3.2 识别并分析质量成本的主要来源，并制定相应的改进计划，以提高质量和降低成本。
4.质量成本分类4.1 外部失控成本外部失控成本是由于质量问题而导致的不必要成本，例如客户索赔、退货、返工和修复等费用。
4.2 内部失控成本内部失控成本是由于内部质量问题而产生的成本，如废品和报废、返工和修复等费用。
4.3 预防成本预防成本是为了防止质量问题而产生的成本，如员工培训、质量审查、过程改进等费用。
4.4评估成本评估成本是为了确保产品符合质量标准而进行的成本，如检验、测试、认证等费用。
5.流程及活动5.1 质量成本收集a. 建立质量成本收集的流程和方法，确保对不同类型质量成本的准确记录。
b. 每个部门负责在相关活动中记录质量成本，并及时更新记录。
5.2 质量成本分析a. 定期分析质量成本的数据，并将结果进行汇总和分析。
b. 根据分析结果，确定质量成本高发的环节，并制定改进措施。
5.3 改进措施实施a. 根据质量成本分析的结果，制定相应的改进措施，并明确责任人和时间表。
b. 跟踪改进措施的执行情况，并定期评估改进效果。
6.文件控制6.1 所有与质量成本相关的文件和记录必须按照文件控制程序进行管理和控制。
6.2 文件必须明确标识版本号和修订历史，并由相关责任人审批和签署。
6.3 所有相关人员必须遵守文件控制程序，确保使用的文件版本为最新版本。
附件：________本文档没有涉及任何附件。
法律名词及注释：________1.IATF：________国际汽车任务力委员会（International Automotive Task Force），是由全球汽车制造商和国际汽车标准化组织（ISO）共同发起的汽车行业质量管理体系的认证机构。
不良质量成本控制程序
不良质量成本控制程序不良质量成本控制程序一、引言本程序旨在指导和规范组织在生产过程中对不良质量造成的成本进行控制和管理。
通过有效的控制和减少不良质量成本，组织可以提高产品质量，降低成本，提高客户满意度。
二、定义和概述1.不良质量成本：指因产品或服务不符合规格或客户要求而引起的成本，包括内部外部不良质量成本。
内部不良质量成本包括废品、重工、退货、返工等；外部不良质量成本包括索赔、退款、赔偿等。
2.不良质量成本控制：指通过采取预防和纠正措施，减少和控制不良质量成本的行为。
三、流程概述1.不良质量成本识别和分类a.在生产过程中，制定统一的不良质量成本识别和分类标准。
b.对不良质量成本进行分类，按照内部、外部成本细化分类。
2.不良质量成本计算与分析a.收集相关数据，包括废品数量、重工次数、退货率等。
b.对不良质量成本进行计算和分析，根据成本分类进行统计和汇总。
3.不良质量成本评估a.分析不良质量成本对组织的影响，包括经济影响和声誉影响。
b.进行不良质量成本的评估，确定引起成本的原因和影响。
4.不良质量成本控制措施a.制定和实施预防措施，包括培训员工、改善和优化生产流程等。
b.制定和实施纠正措施，包括及时返工、退货处理、客户赔偿等。
5.不良质量成本监控和报告a.建立不良质量成本监控系统，定期对不良质量成本进行监控。
b.编制不良质量成本报告，包括成本分析、影响评估和控制措施等内容。
四、相关附件本文档涉及以下附件：1.不良质量成本统计表格：用于记录和统计不良质量成本相关数据。
五、相关法律名词及注释1.质量管理体系：指组织为实现产品和服务质量的要求，所建立的以质量为中心的管理体系，包括ISO 9001质量管理体系等。
2.客户要求：指客户对产品或服务的要求，包括质量标准、交付期限等。
六、总结通过本不良质量成本控制程序的实施，组织可以有效地识别、计算、评估和控制不良质量成本，提高产品质量和客户满意度，降低生产成本。
IATF16949不良质量成本控制程序(流程图)
不良质量成本控制程序（IATF16949-2016/ISO9001-2015）1.0目的通过对不良质量成本进行计划、核算、分析、控制和考核等工作，及时掌握产品质量及质量改进状况，为质量决策提供依据。
2.0范围适用于本公司各部门的不良质量成本的收集、统计、分析和改进。
3.0术语和定义3.1不良质量成本：是一种动态成本，是总成本和商品成本的一部分，由内部失效成本、外部失效成本组成。
3.2内部失效成本：产品或服务在交货前因未能满足规定的产品/服务质量要求所发生的一切成本损失费用。
3.3外部失效成本：产品或服务在交付后因未能满足规定的产品/服务质量要求所发生的一切成本损失费用。
4.0工作程序 4.1作业流程责任 部门 业务流程 要点描述及记录经理层4.1.1 经理层根据公司发展规划及各部门的业务计划制定公司经营计划。
财务部4.1.2 财务部根据测算的目标不良质量成本和经营计划的要求，根据本年度经营目标，参照上一年度实际数据来确定本年度计划目标。
质管部 4.1.3 质管部对不良质量成本计划进行会签。
公司经营计划不良质量成本计划会 签总经理否4.1.4 总经理批准执行。
生产部质管部是4.1.5.1 各生产车间按“年、月不良质量成本统计明细表”核算内部故障成本二级科目费用。
销售部4.1.5.2 按“年、月不良质量成本统计明细表”核算外部故障成本二级科目费用。
财务部4.1.5.3 按“年、月不良质量成本统计明细表”核算外部故障成本二级科目费用。
财务部质管部职能部门4.1.6 各有关职能部门及生产车间依照确定的数据类型按月进行收集，汇总“年、月不良质量成本统计明细表”，于次月5日前报财务部财务部4.1.7.1负责定期和不定期检查、协调、沟通各单位不良质量成本核算方法及数据的准确性（定期为每季度检查一次，不定期为发生不协调和矛盾时）。
4.1.7.2核算公司不良质量成本各级科目发生费用，汇总年、月不良质量成本报高层管理部。
IATF16949不合格品控制程序
监视时机 月
监视部门 仓储部
月
质量部
负责人 检验员
执行时间 每天
制造部/仓储部 每天
3）严明纪律、谁使用、发出不 合格品，都将进行处罚
总经理监督质量经 理开出处罚单
质量部经理
每天
9.支持性文件
无
10记录
10.1进料检验报告 10.2返工报告单 10.3让步接收单 10.4报废接收单
对不合格品 提出处理意
见
拒收 退厂商
让步接 收
入库
挑选/加 工
N 检验
Y
让步接 收
入库
返工
N 检验
Y
6.作业程序与控制要求
程序
工作内容
6.1.1进料检验发现整批不良或部分物料不良时，IQC应在包装
箱上贴上不合格品标签
6.1.2仓库将不合格物料放置于不合格区域，并做好隔离。
6.1.3IQC将“进料检验报告”送给质量主管确认
品控制
。IQC在物料外箱上贴上拒收标签。
采购部负责进行退回处理，同时通知供应商按要求的时间重新
供货。
6.2.1对检验中判定的不合格批次，成品检验员应在包装箱上
贴上不合格标签。
6.2.2车间将不合格品放置在不合格品区域，并做好隔离。
6.2成品入库检验中 6.2.3检验员将成品检验报告送至质量主管，质量主管对不合 不合格品的控制 格品做出处理意见。 6.2.4若做出返工处理，FQC应开立“返工报告单”，经质量部 经理批准后送至制造部 6.2.5若制造部认为不合格可以让步接收而无需返工，制造部 填写“让步接收申请表",送总经理批准
6.1.5对应影响整机性能的不合格项目，单可以挑选/加工使用
的物料，质量主管，应在进料检验报告中选择，挑选或加工使
IATF16949-质量成本控制程序
321修订号描述编制/日期审核/日期批准/日期通过分析质量成本，力求以最低的质量成本来保证产品质量、实现产品的价值，使顾客与组织都获得满意。
合用全厂质量成本形成过程的费用和损失的控制管理。
3.1 质量成本：是指为保证顾客得到满意的产品和服务而发生的费用，以及没有达到顾客满意的质量损失。
3.2 内部损失成本：是指产品在出厂前由于发生质量而造成的损失，以及为处理质量故障所发生的费用之和。
3.3 外部损失成本：是指产品在顾客使用中发现质量缺陷而产生的一切费用和损失总和。
3.4 鉴定成本：是指为检验和评定产品质量而发生的各种费用。
3.5 预防成本：是指为保证产品质量的稳定和提高，控制工序质量，减少故障损失而采取的措施所发生的各项费用。
4.1 财务部职责4.1.1 负责制定质量成本计划及考核办法并分解落实到职能部门。
4.1.2 负责具体制定成本核算方法和成本计划、成本分析、内部损失成本、外部损失成本以及不良质量成本(内部+外部) 、鉴定成本、预防成本的计划、统计、分析。
4.2 质量部负责质量体系咨询费、审核费；采集工废、料废、返工/返修工时、复检费用、鉴定、计量、预防等发生的数量信息数据定期反馈给财务部。
4.3 销售部负责采集记录产品出厂后所发生的索赔、包换、包退等三包损失费用的凭据和发生的质量情报费用。
4.4 生产部负责提供停工损失工时的统计数据。
4.5 综合部负责文件报表印刷费、培训费用的统计和管理。
4.6 技术部负责工序质量评审、产品质量评审、试验费的统计和管理。
4.7 采购部负责对供方质量保证能力调查研究费的统计和管理。
5.1 财务部每年年初在相关部门协助下编制质量成本计划表，分解指标落实到各部门。
5.2 各相关部门根据计划落实本部门质量成本工作，每月采集核算质量成本数据并上报财务部。
5.2.1 预防成本由质管部、生产部、管理部按月填报。
5.2.2 鉴定成本由质管部、生产部按月填报。
5.2.3 内部损失成本由质管部填报不合格品处理费用(筛选和重复检查)，生产部按月填报废品、反修和停工损失。
IATF16949 不合格控制程序
不合格控制程序目录1、目的2、适用范围3、术语和定义4、职责5、工作流程6、相关文件7、相关记录8、附件1．目的对不合格品进行识别和控制，防止不合格品的非预期使用和交付；对不符合相关法律法规及其它要求的活动及事项等的控制及处理，防止其再发生。
2．适用范围适用于品质体系各过程、活动的控制，包括原材料、半成品、成品及交付后的产品发生的不合格的控制。
3．术语和定义3.1 不合格品指与检查标准或客户要求不一致的原材料、半成品及成品。
不确定或可疑状态的产品，按不合格品对待3.2 不合格品的处置3.2.1 检修对于作业员能判定并立即返工的少量不合格品。
3.2.2 维修指经过修理后,与检查标准不一致,但在性能上达到适用状态的行为。
3.2.3 返工对不合格品采取措施,以满足检验标准/客户要求。
3.2.4 让步接收已判定为不合格品,但不影响产品性能,经过客户认可继续适用。
3.2.5 报废经过返工、维修等其他方法达不到要求，以致不能适用，进行报废处理。
3.2.6 顾客通知一旦发现不合格产品被发送,应立即通知顾客。
3.2.7 顾客特许无论何时,只要产品或制造过程与当前的标准不同时,在进一步实施前,公司必须获得顾客的让步或偏离许可。
3.3 外协件：指本公司成品或半成品因设备或技术上的不足，需借助外供应商协助一起完成其中一部分零部件或半成品，称之外协件。
3.4 外购件：指本公司订购外来的成品或半成品（原物料）。
4．职责4.1 生产部4.1.1 负责对能判定立即返工的少量不合格品进行立即处置。
4.1.2 负责对不合格品的记录、标识、隔离、处置，并做相关的记录。
4.2 采购部4.2.1 负责采购产品发生不合格时的处置。
4.3 仓库。
不良质量成本控制程序
1.目的通过不良质量成本的统计和分析，便于实时提供各阶段成本给予各阶层管理者了解企业内质量成本的现状，并为高层管理者的经营决策提供参考依据。
2.适用范围2.1适用于所有IATF16949 认证的产品。
2.2只包括内部失败成本和外部失败成本，预防成本和鉴定成本暂不考虑统计。
3.名词解释3.1质量成本：指为保证产品质量而采取内部失败处理、外部失败处理整个过程所需费用的总和；包括内部失败成本、外部失败成本。
3.2内部失败成本：指公司内部因为不良产品而导致的返工、修理、重检、报废、停工的成本等。
3.3外部失败成本：指外部退货而引致的返工、修理、重检、材料成本，也包括相关的费用及赔偿费用等。
4.权责4.1 财务部：负责不良质量成本汇总分析.4.2 生产部：负责每月统计有关返工工时、返修工时、人数、耗损材料、报废产品的资料提报。
4.3 品质部：负责每月统计有关返工、返修、客户处理的成本与检验实验成本。
4.4 营销部：负责统计客户处不良品处理相关的数据。
5.文件内容5.1 内外部不良数据收集：5.1.1 生产部每月10日前统计并向财务部提交汽车产品在上月生产过程中产生的以下不良数据：1) 不良品返工工时；2）不良品返修工时；3）不良品返工返修所损耗的各种原材料4）出现不良时，而对应停工工时和设备空转时间5）报废的原材料、半成品和成品数量。
6）返工、返修、停工所产生的设备折旧7）返工返修是对员工的额外培训的工时、培训费用。
8）其他。
5.1.2 品质部每月10日前统计并向财务部提交汽车产品在上月品质控制过程中产生的以下不良数据：1）因不良而重新检验所耗费的总工时（包括来料检验、成品检验、制程检验）；2）质量检验所耗设备成本和耗材成本；3）进行不良处置分析过程产生的人工工时；4）派人到客户处进行不良处置和返工的工时、及材料成本、食宿行费用。
4）其他5.1.3 营销部每月10日前统计并向财务部提交汽车产品在上月销售过程中产生的以下不良数据：1）因交货质量问题造成的超额运费；2）因不良品产生的市场赔款金额；3）进行不良处置所产生的人工工时4）进行不良处置过程中产生的食宿行费用。
19.IATF16949不合格品控制程序
1.0目的
通过对不合格品标识、记录、隔离、评审、处置控制，以防止不合格品非预期使用和交付。
2.0适用范围
本程序适用于本公司采购产品不合格、生产过程产品不合格及顾客退货产品（汽车厂退货、三包退货）的处理。
3.0职责
3.1质管部是本程序管理部门，负责不合格品的判定。
3.2生产车间负责生产过程不合格品的隔离和评审后处置。
3.3供应部负责原材料采购件不合格品隔离和评审后处置。
3.4质管部负责顾客退货产品鉴定工作。
3.5质管部、研发中心、车间等部门根据规定职能权限参与不合格品评审工作。
3.6常务副总负责重大不合格品的评审。
4.0术语
4.1可疑产品：指产品的状态不明确无法直观判断合格与否。
4.2处置：指对不合格品采取返工、报废、让步接收的措施。
5.0工作程序
5.1 进货不合格品的处置
5.2 过程不合格品的处置
6.0 过程绩效指标及计算方法
0kmppm和售后ppm
7.0相关文件
记录控制程序纠正和预防措施控制程序
标识和可追溯性控制程序
8.0 质量记录
外协/外购件检验合格入库通知单不合格评审报告
质量信息反馈单返工/返修作业通知单废品报告单不合格品管理台账
产品废品统计直方图车间质量不良统计表
退货分析评审记录 8D报告。
不良质量成本控制程序
不良质量成本控制程序【不良质量成本控制程序】⒈引言本程序旨在确保在组织内部有效控制不良质量成本，并提供相关的指导原则和措施，以最大限度地减少不良质量给组织造成的经济和声誉损失。
⒉定义和解释⑴不良质量成本：指由于产品或服务的质量问题导致的直接或间接成本，包括但不限于重工、报废、索赔等费用。
⑵品质成本：指为保证产品或服务质量而发生的成本，包括但不限于质量控制、质量检验等费用。
⒊不良质量成本控制的原则⑴前期预防原则：重点在于通过严格的质量管理和控制，预防不良质量问题的发生，避免不良质量成本的产生。
⑵及时发现和处理原则：对于已经发生的不良质量问题，要及时发现并进行适当处理，以避免问题扩大，并降低不良质量成本的损失。
⑶持续改进原则：通过不断改进质量管理和控制体系，提高产品或服务质量，从而减少不良质量成本。
⒋不良质量成本控制程序⑴质量计划⒋⑴制定质量目标和指标，明确不良质量成本的控制目标。
⒋⑵制定质量控制和质量管理的具体措施，以防止不良质量问题的发生。
⑵质量控制⒋⑴实施质量检验和测试，确保产品或服务符合质量要求。
⒋⑵制定不良品管理程序，对不符合质量要求的产品进行处理，避免不良质量问题的扩大。
⒋⑶定期进行质量数据分析和评估，发现不良质量成本的主要来源。
⑶持续改进⒋⑴进行质量问题的根本原因分析，找出问题的根源，采取相应的纠正和预防措施。
⒋⑵定期进行质量管理系统的内审和外审，评估其有效性，并提出改进意见。
⒋⑶加强质量培训和教育，提高员工的质量意识和质量技能。
⒌监督和报告⑴设立质量管理部门，负责监督和管理整个不良质量成本控制程序的实施。
⑵定期汇报不良质量成本的情况，包括不良质量成本的来源和分类，并提出相应的改进措施。
【附件】⒉不良品管理记录表【法律名词及注释】⒈质量问题索赔：指由于产品或服务的质量问题给相关方造成经济损失，需要按照法律规定进行赔偿的行为。
⒉质量管理系统：指为实现组织质量目标而制定和实施的一系列相互关联的质量管理程序和措施。
IATF 16949 不合格品控制程序
不合格品控制程序不合格品控制流程图1. 目的对本公司产品或过程发现的不合格品及可疑物料或产品作妥善处理。
确保不合格的处理受控，保证产品质量。
2. 适用范围：适用于对本公司外协外购材料，生产全过程发现的不合格品及可疑物料或产品及出厂后发现不合格品的处理。
3. 术语和定义3.1不合格品：未满足要求的产品。
3.2返工：为使不合格产品符合要求而对其所采取的措施。
3.3返修：为使不合格产品满足预期使用用途而对其所采取的措施。
3.4特许使用：不符合要求，对产品特性、功能无影响，能满足客户要求的原材料、半成品、成品将被接受而不进行任何返工措施的使用。
产品虽不符合要求，但不影响顾客使用时，才能办理特许使用。
在合同有规定时，特许使用应取得顾客同意。
3.5转用：不符合规定要求，但能符合其他的规格或产品要求而被使用的原材料、半成品、成品。
3.6可疑物料或产品：任何检验和试验状态不确定的物料或产品。
4. 职责4.1质量部负责外协件、装配全过程和加工过程最终产品的不合格品识别、判定、记录，并办理相关手续。
并对各工序可疑产品，批量不良（300件以上），严重不良及需特许使用的不合格品进行评审，并负责通知相关部门。
4.2 生产车间负责对生产过程中发现的不合格品及可疑物料或产品进行标识、记录、隔离和处置，并协助成品入库后发现不合格品的处置。
4.3采购部负责外协件的不合格品控制、隔离、记录及处置。
4.4销售部负责联络顾客做让步接收。
4.5原材料、成品库：协助对入库产品（包括原材料、成品）中发现不合格品及可疑产品的标识记录、隔离和处置。
4.6 技术部经理、质量部经理负责各自职责范围内，对不合格品作处理决定。
5. 工作程序5.1不合格品的分类：a.严重不合格：经检验判定的批量不合格，或造成较大经济损失，直接影响产品质量，主要功能、性能技术等的不合格；b.一般不合格：个别或少量不影响产品质量的不合格。
5.2进货检验不合格品及可疑物料的控制5.2.1由进货检验员对不合格品及可疑物料进行标识、记录、隔离。
3IATF16949质量成本控制程序
1.0 目的
规定质量成本控制要求，从经济角度衡量质量管理体系的有效性。
2.0 适用范围
适用于公司对质量成本的控制和管理。
3.0 职责
3.1 财务部为质量成本管理的归口管理部门，负责确定质量成本科目，组织收集质量成本数据，并进行核算、统计分析、
并落实到部门、车间。
3.2 各部门负责提供相关数据。
3.3 各部门负责组织落实本部门质量成本目标及实施改进计划。
4.0 术语
4.1 质量成本：将产品质量保持在规定的质量水平上所需的费用。
它是企业生产总成本的一个组成部分。
4.2 预防成本：用于预防产生不合格品所需的费用。
4.3 鉴定成本：评定产品是否满足规定的质量要求所需的费用。
4.4 内部损失成本：是指在供货前由于未达到质量要求所造成的损失。
4.5 外部损失成本：是指供货后有形的损失，它是由于未达到质量要求而造成的损失而支付的费用。
5.0工作程序
不良质量成本与销售额比率＜2.5% 7.0 相关文件
管理评审程序
纠正预防措施控制程序
分析评价和改进控制程序
8.0 质量记录
质量成本报表
质量成本综合分析表
表1 质量成本科目。
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1 目的
为确保公司对不良质量成本进行有效的控制，规定了对不良质量成本管理的工作程序。
2 范围
适用于本公司采用不良质量成本的管理、控制与改进。
3 职责
3.1 财务部负责本程序实施的组织协调工作，负责不良质量成本的统计核算工作。
3.2 质量部负责内部损失成本的收集、统计，编制《内部损失成本统计表》。
3.3 销售部负责外部损失成本的收集、统计，编制《外部损失成本统计表》。
4 定义
4.1 质量成本：为了确保满意的质量而发生的费用以及没有达到满意的质量所造成损失的费用。
4.2 内部损失成本：供货前由于未达到质量要求所造成的损失和额外支付的费用。
4.3 外部损失成本：供货后由于未达到质量要求而造成的有形和无形的损失及额外支付的费用。
4.4 不良质量的成本：因内部失效和外部失效而产生的成本，即：内部损失成本和外部损失成本的总和。
4.5 超额运费：合同交付之外发生的超出成本或费用（它可能是由于方法、数量、未按计划或延迟交付等原因引起的）。
5 程序内容
5.1质量成本核算的任务。
5.1.1 质量成本的核算并不是单纯为了得到它的结果，而是为了分析、寻找改进质量的途径，达到最低最佳质量成本的目的和评定质量体系的有效性。
5.1.2质量成本管理的重点是：不良质量成本的控制。
5.2质量成本核算的要求。
5.2.1 应建立良好的基础管理工作，有完整而准确的统计资料，提供准确的数据。
5.2.2 应严格正确区分各种费用的界限，特别是区分应计入和不应计入质量成本的费用界限。
5.2.3 应对质量成本费用进行正确分类。
5.3 质量成本核算的方法。
5.3.1 采用统计核算的方法。
5.3.2由财务部根据各部门提供的《内部损失成本统计表》和预防鉴定费用发生情况，负责从相关会计科目中甄别和提取相关质量成本。
统计的质量成本包括预防成本、鉴定成本、内部损失成本、外部损失成本4个方面。
5.3.3 内部损失成本范围分类如下：
a) 设计损失费——因产品不完善的设计导致重新设计或设计变更（不含顾客）产生的设
计人员费用。
b) 报废损失费——因在制品、半成品、成品达不到质量要求且无法修复或在经济上不值
得修复造成报废所损失的费用，以及原材料外购外协件在采购、运输、仓储等过程中因质量问题所损失的费用。
c) 返工费——为重新加工不合格品，使之达到质量要求所支付的费用。
d) 停工损失费——因质量原因造成停工所损失的费用。
e) 质量事故处理费——因处理内部产品质量事故所支付的费用，包括重新筛选或重复检
验等所支付的费用。
f) 其他损失费——如采取纠正措施或流程变更、培训产生的费用。
5.3.4 外部损失成本范围分类如下：
a) 索赔费——因产品质量未达到标准，对顾客提出的申诉进行赔偿所支付的费用。
b) 退货损失费——因产品质量未达到标准造成顾客退货、换货所损失的费用。
c) 折扣损失费——因产品质量未到客户标准的要求而折低价格销售所损失的费用。
d) 超额运费——合同交付之外发生的超出成本或费用。
e) 客户投诉处理费——处理客户投诉产生的差旅费（交通食宿）及处理人员的工资，包
括保修产生的相关费用。
f) 无形损失费——由于产品质量原因而造成的一些无形损失，如企业信誉损失、顾客减
少订货量等等。
其计算方法为重大有形外部损失乘以系数5 。
重大有形外部损失指下列任一种情况：
●一次损失达10万元以上；
●连续两次索赔、退货或累计三次索赔、退货；
●顾客取消订货。
5.4 科目设置及其相关部门：质量成本类别和各个职能部门直接相关联，详见下图。
注1：★为主要相关部门，负责质量成本的统计；
☆为次要相关部门，协助前者统计质量成本。
5.5 质量成本统计和报告
5.5.1 财务部负责质量成本的汇总和统计。
5.5.2 质量部负责内部损失成本的收集、统计，编制《内部损失成本统计表》，于次月5日前交财务部汇总。
5.5.3 销售部负责外部损失成本的收集、统计，编制《外部损失成本统计表》，于次月5日前交财务部汇总。
5.5.4 由财务部负责质量成本统计，并在此基础上于每月15日之前编制《月不良质量成本汇总表》，该报告由财务部主管审核后分发企业最高管理层和各职能部门。
5.5.5 每季度末由财务部作本季度质量成本统计，在此基础上于下季度第1个月15日之前编制《质量成本管理绩效表》，该报告由财务部主管审核后报总经理审查质量成本管理的实施情况，并对有关部门做出控制和管理改进建议。
5.5.6 每年度末由财务部作本年度质量成本统计，在此基础上于下年度1月20日之前编制《年度质量成本管理绩效表》，并对年度质量成本状况做出分析意见，提出下年度质量成本控制和管理改进建议。
5.5.7 进行年度管理评审前，由财务部提交“质量成本管理绩效表”，作为管理评审的项目之一。
5.6 质量成本控制与考核
5.6.1质量成本控制应贯穿于质量全过程。
即事前预防，事中控制，事后考核（若有必要采取纠正预防措施，具体见《纠正措施控制程序》和《预防措施控制程序》）。
5.6.2 将质量成本控制目标进行分解落实到相关部门，各部门制订具体控制措施并贯彻执行。
质量成本考核应与综合考核挂钩进行奖惩。
5.7 质量成本改进措施。
5.7.1 质量部根据《月质量成本分析报告》对内、外部损失成本进行原因分析，从中发现问题并制订相应对策,必要时组织相关职能部门召开质量会议来进行原因分析和制订对策。
相关方法如下：
a) 分析出的重大问题（如：顾客拒收/退货等）按《纠正措施控制程序》和《预防措施
控制程序》的规定要求进行纠正和预防措施的制定、实施和验证。
b) 分析出的一般问题由质量部负责通报相关职能部门，相关职能部门应制订改进措施并
实施。
由质量部负责跟踪验证其有效性。
c) 必要时应按照持续改进的精神修改质量目标值和作为制订下年度质量成本计划的依
据之一。
5.7.2 外部损失成本有可能是无形损失，例如：
a) 企业形象的损失。
b) 顾客由于不满意而转向其他企业，影响本企业产品以后的销量。
因此在分析不良质量的成本时，尤其分析外部损失成本时应考虑其无形损失，出现这种症状时，质量部应用书面形式报告总经理，由高层管理者召开专题会议研究对策、制订改进措施。
5.8 质量成本数据的精确度要求
不需要过度追求数据的精确性。
确定不良质量成本的目的是为了证明质量改进活动的必要性并推动活动的开展，同时辨识关键的问题领域以寻找改进的方向。
因此，在确定不良质量成本时有±20%的精确度便足够充分了。
（朱兰质量手册）
6 相关文件
纠正措施控制程序
发行对象：
总经理、副总经理、人力资源部、技术部、质量部、生产部、销售部、采购部、物流部、设备部、财务部
编制审核批准
日期日期日期。