第五章 商业银行

➢ 收益性原则：盈利性原则要求以科学的方法管理 信贷投放，保证信贷资金的投入必能带来收益。
盈利性、流动性和安全性
盈利性，是银行经营的目标。商业银行增加利润 通过提高收入和降低成本来进行。
收入:资产收入（贷款）；服务费收入 成本：利息支出（存款）；营业成本
盈利性、流动性和安全性
流动性，是指银行能够随时满足客户提取存款等 要求的能力。一般两种情况： （1）有规律的提取 和要求兑付.对此，银行能精确预计。（2）突发的 提存和要求兑付。对此，银行很难预料。
三、资产负债综合管理理论
1. 资产负债综合管理理论产生于20世纪70年代末 80年代初。实践中，人们日益认识到，无论是资 产管理还是负债管理，都只是侧重一个方面来对 待银行的盈利性、流动性、安全性，不全面。
2. 这种理论的基本思想是将资产和负债两个方面 加以对照并作对应分析，通过调整资产和负债双 方达到合理搭配。
三、商业银行的类型
1. 按资本所有权划分，可将商业银行分为私人的、 股份的以及国家所有三种。
2.按业务覆盖地域划分，可将商业银行分为地方 性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行。
3. 按经营模式(业务结构）可将商业银行分为职 能分工型银行和全能型银行。
4.按组织形式划分，可分为单一制银行、总分行 制和银行持股公司制度。
始终采用全能型模式的国家以德国、奥地利 和瑞士等国为代表。
职能分工型模式我们称之为分业经营、分业 监管；能型模式则称之为混业经营、混业监管。 p127
• 单一制银行：是指那些不设立或不能设立分支机 构的商业银行。 主要存在于美国，1994年被废 除。
• 总分行制银行：是指在中心城市或大城市建立总 行，在国内外普遍设立若干分支机构，从事银行 业务的商业银行。
在保证安全性和流动性的前提下，追求 利润的最大化
商业银行经营管理理论
流
资产管理理论（20世纪60年代前） 负债管理理论（ 20世纪60年代-70年代中期）
动盈 性利 和性
资产负债管理理论（ 20世纪70年代中期以后）
安 全
性
出发点都是为了使盈利性、流动性和安全性三者的
组合协调、合理、有效 。
一、资产管理理论
• 缺口是指一家银行所持有的可变利率资产超过可变 利率负债的额度。
1.零缺口：即账面收支相抵，在计划内收益的变动最 小，无论利率上升或下降，风险都将由不同种类的 资产和负债分别承担，相互抵消。
2.正缺口：即浮动利率资产和固定利率负债安排的比 重大于固定利率资产和浮动利率负债。目的在于使 资产收益因利率的上升而增加的数量大于负债成本 增加的数量。
资产管理理论是商业银行传统的管理思路。核心 是保持资产的流动性。历经三个发展阶段：
⑴商业贷款理论，也称真实票据论。强调贴现 有交易背景的票据，以保障贷款的自偿性。
⑵可转换性理论。为了保持流动性，认为可将 一部分资金投资于具备转让条件的证券上。
⑶预期收入理论。强调的不是贷款能否自偿， 也不是担保品能否迅速变现，而是借款人的确有可 用于还款付息的任何预期收入。
商业银行创造货币的条件
• 部分准备金制度：如准备金率为20%，银行每增 加100元存款，只需准备20元作为现金准备，其 余80元可以用于放贷。
• 非现金结算：表现在存款从一个存款户转到另一 个帐户，但是货币仍然停留在银行。
货币创造存款的过程
• 假设条件： ➢银行体系由央行和商行组成； ➢法定准备金率为20% ➢超额准备金率为0%，全部贷出。 ➢客户收入均存于银行，而不提取现金。
贴现期=90-30=60 贴现利息=100000*10%*60/360=1666.67 贴现所得=100000-1666.67=98333
• 商品抵押贷款； • 不动产抵押贷款； • 证券抵押贷款
3、投资业务：指银行购买有价证券。
（三）中间业务
中间业务是指不构成银行表内资产、 表内负债，形成银行非利息收入的业 务，即银行利用场所、网络、技术等 设施为客户提供服务，收取手续费的 各种业务。
职能分工型商业银行的存在，是由于对金融 机构实施职能分工管理。职能分工管理的基本 特点是：
法律限定金融机构必须分门别类，各有专 司：有专营长期金融的，有专营短期金融的； 有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的， 等等。
全能型商业银行，又称综合型商业银行，可 以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的 存款与贷款以及全面的证券业务等。
中间业务包括：p134
1.结算业务
结算业务是指商业银行为客户办理的，与货币 收付有关的技术性业务。是一项传统的中间业 务，业务量大、风险小、收益稳定。
国内结算业务: 汇兑、托收承付、委托收款 国际结算业务：汇款、托收、信用证、保函。
2.代理业务
代理业务是指银行接受政府、企业、 其他金融机构，以及居民个人的委托， 以代理人的身份代表委托人办理一些 经双方议定的经济事务的业务。
承兑业务是指银行承诺为客户开出的 商业汇票承担付款保证的业务。
5.租赁业务
租赁业务是指由银行购买固定资产设备，出租给 客户使用收取租金的业务。
租赁的形式主要有两类：融资性租赁、操作性租 赁。
融资性租赁是以商品形式表现的借贷资金运动形 式，是集融资和融物为一体的信用方式，兼有商品 信贷和资金信贷的双重性。在整个运动过程中，出 租人通过出租设备商品的形式向承租人提供了信贷 便利；而承租人直接借入设备商品，取得了商品设 备的使用权。
二、负债管理理论
1. 负债管理理论的核心思想就是主张以借入资金的 办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加 银行收益。
2. 负债管理开创了由单靠吸收存款的被动型负债方 式，发展成拓展筹资渠道的主动型负债方式。
3. 负债管理的明显缺陷是增加了经营风险：借款主 要靠金融市场，而市场则是变幻莫测的。
必须支付罚息。 • 储蓄存款：一般使用存折，不能开支票。银行向
储蓄存款支付利息。
3、借款业务
• 同业拆借：短期资金融通； • 发行金融债券：筹集中长期资金； • 境外借款：在国际金融市场上募集资金； • 向中央银行借款： • 1）再贷款：包括信用贷款和抵押贷款；
2）再贴现：商行银行把未到期的票据 向中央银行再次贴现。
表外业务与中间业务
• 相同点：都是独立于资产负债业务之外的 业务。两者都是靠收取服务费而获利（不 是靠利差获利）。
• 不同点：承担的风险不同： ➢中间业务：银行作为中间人，一般没有风
险；
➢表外业务：潜在的资产或者负债，具有一 定的风险。以担保为例。
商业银行的经营原则 商业银行经营管理理论
一、商业银行的经营原则
资产业务
现金资产
库存现金
存放在央行中的现金
存放同业的存款
托收未达款
资产业务 贷款业务
证券投资业务
1、现金资产
• 库存现金 • 存放在中央银行的资金：1）一般性存款：应付结
算需要；2）存款准备金：央行为了保护储户的利 益和安全。 • 存放在同业的存款 • 托收未达款
2、贷款业务的分类
• 信用贷款：指单凭借款人的信誉无需提供任何抵押 的贷款；
为了保持流动性，银行一方面力求使资产具有 较高流动性；一级准备、二级准备
另一方面力求负债结构合理并保持有较多的 融资渠道和较强的融资能力。同业拆借、国际金融 市场借款等
安全性，是指管理经营风险，保证资金安全的要 求。
三原则既统一又矛盾，要寻求最佳的均 衡点。
安全性和流动性正相关，但它们与盈利 性往往有矛盾。
商业银行概述 商业银行的业务 商业银行经营管理 商业银行存款创造
一、商业银行的界定
商业银行是指以经营工商企业存放款 为主要业务，并以盈利为主要经营目 标的银行。
二、商业银行的性质与职能
商业银行的性质 ➢是企业 ➢是特殊企业 商业银行的职能 ➢信用中介职能 ➢资产转化职能 ➢创造信用流通工具的职能 ➢支付中介职能 ➢金融服务
• 银行持股公司制度（集团银行制度），即成立一 个股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的 银行。
四、商业银行的业务
• 负债业务 • 资产业务 • 中间业务 • 表外业务
（一）负债业务
自有资本
负债业务
存款业务
其他负债业务
活期存款 定期存款 储蓄存款 银行同业拆借 发行金融债券
1、自有资本
• 界定：商业银行拥有的永久归其支配使用的自有资 金：包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配 利润。
A获得10000元收入，存入甲银行
甲银行
资产
负债
法定准备金 2000 A的活期存款10000
贷款
8000
总计
10000 总计
10000
甲贷8000元给B，B支付给C，C把这8000 元存入乙银行
乙银行
资产
负债
商业银行的经营原则是由商业银行的性质决定的。
商业银行的经营的三原则： 盈利性、流动性和安全性
➢ 安全性原则：安全性原则的基本含义是要求严格 控制贷款对象，以科学方法评估贷款风险、监督 贷款有效使用，避免贷款遭受损失。
➢ 流动性原则：流动性原则要求根据构成银行负 债的各种资金的期限变现能力分别决定信贷投向 和归还期限。
四、资产负债管理的方法
（一）、资金总库法 资金总库是指将各种资金来源汇集成一个资金总库， 按照谨慎的安全性原则排列资金使用的先后顺序。
（二）、资金转换法
资金转换法就是区别对待不同的资金来源，分别处 理，在注重资产的流动性的同时，将更多的资金用 于放款和投资以增加盈利。
（三）、缺口管理法
• 这种方法产生于资产负债管理通常被看作是规避利 率风险的手段。
商业银行的资本有着重要的意义，它发挥着营业、 保护和管理等三个方面的功能，因此资本充足率已 成为国际银行监管的一个重要标准。
《巴塞尔协议》将银行资本分为核心资本和附属资 本两个部分，并规定资本充足率应达到8%。