论内部审计质量管理存在的问题及对策

合集下载

内审存在的问题及对策

内审存在的问题及对策一、背景介绍和意义企业内部审计是指为了保护利益相关者的利益，检查和评估企业内部控制体系的有效性和稳定性的一种管理活动。

广泛应用于各个行业和领域，具有重要的意义。

然而，尽管企业内审在理论上被视为监督与强化内控体系的利器，但实践过程中却经常出现问题。

本文将从几个关键角度对当前企业内审存在的问题进行分析，并提出相应的对策。

二、问题一：人员素质不高1.1 内审人员专业素养不足目前，在企业内部审计队伍中依然存在着一些专业人员素质不高的现象。

他们可能缺乏相关法律法规、会计准则等方面的知识储备，无法独立完成审计工作。

1.2 内审人员缺乏全面思考能力除了专业素养之外，内审工作需要综合思考能力较强，能够在多个角度全面评估企业运营情况。

然而目前还有许多内审人员只会机械地审核表格和文件，难以从战略角度进行审计。

对策一：加强人员培训和引进外部专业人才针对内审人员素质不高的问题，企业应当加强对内审人员的培训和教育。

可以通过开展内外部培训课程、邀请专家进行知识分享等方式提高内审人员的专业素养。

同时，可以考虑引进具备相关专业背景和经验丰富的外部专业人才，为企业注入新鲜血液。

对策二：建立多元化的审核机制为了改善内审人员思维方式的局限性，企业需要建立一个多元化的审核机制。

在此基础上，可以将不同背景和经验的内审人员组成小组，互相之间进行学习和相互督促，提高整个团队的审核水平。

三、问题二：盲目追求数量而忽视质量2.1 内审重视文件审核而忽视实地调研当前一些企业存在这样一个问题，即他们过于注重文档审查等形式主义行为，而忽略了真实情况的实地调研。

这种粗略式、懒政式的操作方式会导致真正存在风险问题的地方得不到足够的重视。

2.2 内审结果呈现简单化、机械化倾向另一个问题是，一些内审部门在处理问题时存在过于简单化和机械化的倾向。

他们将复杂的风险问题破解成一些简单的流程和标准，忽略了背后的深层次原因和影响因素。

对策一：加强实地调研和风险评估针对内审追求数量而忽视质量的问题，企业需要加强实地调研，并以风险评估为核心进行工作。

国有企业集团内部审计存在的问题及对策

国有企业集团内部审计存在的问题及对策国有企业集团是国家在经济领域的重要力量，具有优势资源和市场地位，对国民经济的发展具有重要作用。

由于其体制和管理机制的特殊性，国有企业集团在内部审计方面存在着一些问题，如审计制度不够健全、审计工作不够规范、审计成果不够有效等，这些问题严重影响了国有企业集团的经营管理和效益。

针对这些问题，需要采取一些对策，提高国有企业集团内部审计的水平和效能，为国有企业集团的长远发展提供有力支撑。

国有企业集团内部审计存在的问题主要集中在以下几个方面：1.审计制度不够健全国有企业集团内部审计制度不够健全，审计规章制度不够完善，审计工作流程不够规范。

审计制度不完善，容易导致审计工作的漏洞和纰漏，影响审计工作的质量和效果。

2.审计管理混乱3.审计人员素质不高国有企业集团内部审计人员素质不高，审计人员的技术水平和业务能力不够强，审计人员的职业道德和诚信意识不够强。

审计人员素质不高，容易影响审计工作的质量和效果。

4.审计工作流程不够规范5.审计成果不够有效国有企业集团内部审计成果不够有效，审计成果的范围和深度不够广泛和深入，审计成果的建议和意见不够实际和操作，审计成果的推动和跟踪不够到位。

审计成果不够有效，容易导致审计工作的浪费和无效，影响审计工作的实效和效益。

国有企业集团应当健全审计制度，完善审计规章制度，规范审计工作流程，建立审计规范和标准，确立审计职责和权限，加强审计管理和监督，提高审计工作的科学性和规范性。

三、国有企业集团内部审计工作的重要性国有企业集团内部审计工作是国家对国有资产的监督和管理的重要手段，可以有效监督国有企业集团的经营活动，保障国有企业集团的合法权益，维护国有资产的安全和稳定。

国有企业集团内部审计工作可以及时发现和纠正国有企业集团经营活动中的问题和缺陷，提出意见和建议，为国有企业集团改进经营管理、提高经营效益提供依据和支持。

3.审计工作是促进国有企业集团持续改革和发展的重要保障。

浅谈内部审计质量管理存在的问题及对策

Ｅｃｎｍｉｏｏｃ＆ＴａｅＵｄｔｕＮ０．４Ｊｌ．０２ｒｄｐａｅＳｍ．２７ｕｙ２１
浅谈内部审计质量管理存在的问题及对策
朱纪红
（南工学院，湖南湖衡阳４１０）２２０
【要】部计量内审工的范及结公性如部计量理助改组经状并加织值，挥计免摘内审质反映部计作规性其果的允，强内审质管有于善织营况增组价发审的疫
系统功能。本文指出了内部审计质量管理中存在的主要问题，并提出了相应的解决对策。【关键词】内部审计；量管理；内部审计制度；问题；对策质
加强内部审计质量管理的重要意义１有助于改善组织经营状况并增加组织价值．内部审计的目的是增加组织价值并改进其经营状况，内部审计活动范围涉及到一个单位不同的层次和领域，而质量管理则贯串于整个审计活动。单位可以通过加强内部审计质量管理，及时有效地发现和揭示风险、治理管理中的漏洞和内控薄弱点，提出建设性的审计建议并跟踪落实；能够把整个组织构架中的各个层次（括战略层、控制层和执行层）联系成一个有机整体，不仅包能支持战略层针对目前需要改进的项目做出科学决策，又能确保执行层按照预定方案进行操控、不偏离目标，最终改善组织的运营状况，帮助组织达到预期目标并增加组织价值。２有益于发挥审计的 “ 疫系统 ”功能．免内部审计不仅可以使单位内部一些具体的委托受托关系得以正常维系，而且可以促进整个社会委托受托关系之间按既定规则有序运行，从而维护经济社会发展的秩序，起到预防、揭示和抵御经济社会运行中的障碍、矛盾和风险的 “ 免疫系统 ” 功能。只有不断提高内部审计质量，进一步规范内审行为，维护依法审计、文明审计的良好形象，才能更好地发挥审计的 “ 疫系统 ” 免功能和公共财政 “ 士 ”作用。卫３有利于提高内部审计师工作效率和专业技能．内部审计师工作效率的高低取决于完成既定目标所耗费资源的多少。在完成每一个审计项目时，内部审计师都应按照质量管理要求开展具体的审计工作，通过自我控制和审计主管监视，保证按规定和要求实施既定的审计步骤与审计程序，确保审计工作底稿充分支持审计发现、审计结论和审计建议。加强内部审计质量管理，不仅可以提高内部审计师的工作效率，还可以促进内部审计师在工作中不断地总结经验、积累知识、寻找差距，明确学习目标和改进方向，通过接受持续教育、进行培训、参加资格认证考试等形式提高职业水准，更好地胜任本职工作。４有助于维护内审部门自身信誉并树立权威．建立在严格质量管理之上的内部审计活动不仅可以提高审计项目和审计工作的质量，还能有效地减少审计风险；同时，内部审计师通过出色的工作，能够得到服务对象的理解和信任，进一步融洽审计与被审计、审计与高层之间的工作关系，进而维护内审部门自身信誉，逐步树立内部审计在组织中的权威。二、内部审计质量管理中存在的问题１内部审计质量管理制度体系建设和执行力度不够．部分单位对单位内部审计制度建设不够重视，未建立和形成完善的内部审计项目质量管理制度或办法，使得内部审计工作的开展缺乏规范和明确的制度约束；实践中，一些单位没有全面有效地执行《内部审计准则》和单位内部审计制度，使得部分项目审计准备不充分，审计程序不合规，审计方案制定流于形式，项目审计实施不够彻底，达不到既定的审计目标和应有的审计效果。２对提高审计报告质量缺乏有效措施．审计报告是管理层进行决策的一个重要依据，然而作为内部审计质量核心的内部审计报告的质量却不尽如人意。一是审计报告的重点往往放在对审计发现问题的描述上，侧重于合规性、合法性的内容阐述，对审计建议部分重视不够，没有从促进管理和提高效益角度以及风险控制角度提பைடு நூலகம்出高质量的审计建议：二是审计报告过于专业化和程式化，比较空泛，不具有可操作性，难以引起公司领导层的重视和理解。如果不采取有效措施提高审计报告质量，将无法达到内部审计的终极目的：增加价值并改进组织经营，也不利于提高审计部门的地位，难以树立内部审计的权威性。３对审计工作底稿重视程度不够．实践中，审计工作底稿编制主要存在以下问题：（）１内容不完整。由于内部审计人员专业技术方面的原因（查账技巧、审计如方法掌握不到位）以及对被审计对象的具体情况不甚了解等影响了审计工作底稿所记载事项的完整性；（）点不突出由于内审２重

国有企业集团内部审计存在的问题及对策

国有企业集团内部审计存在的问题及对策随着国有企业集团规模不断扩大和内部管理的加强，内部审计在企业中的作用也变得越来越重要。

然而，在实践中，国有企业集团内部审计仍然存在一系列问题，如审计质量参差不齐、审计效果不明显、审计风险掌控不到位等。

本文将对这些问题进行分析，并提出相应对策。

一、审计质量参差不齐的问题审计质量是影响内部审计效果的一个重要因素。

但是，由于各种原因，国有企业集团内部审计质量参差不齐的问题仍然存在。

这主要表现在以下几个方面：1.审计人员专业素质参差不齐。

由于内部审计人员本身专业素质的不同，导致审计工作的质量参差不齐。

一些审计人员常常只做表面工作，而缺乏深入的思考和分析，导致审计结果平庸。

2.审计标准不够严格。

有些企业组织的内部审计没有严格遵守国家、地方或公司制定的审计规定和标准，审计报告的质量不高。

3.审计文化不够浓厚。

有些企业对内部审计工作的重要性不够重视，以至于对内部审计工作的要求也不高。

这种审计文化的淡薄，导致内部审计质量不够理想。

针对以上问题，应加强审计人员的培训和管理，在内部审计工作中，特别是在工作前、中、后都应有明确的质量控制和管理要求，严格按照国家制定的审计规定和标准执行，并注重营造浓厚的审计文化氛围。

二、审计效果不明显的问题国有企业集团内部审计的目的是发现问题，监督管理，帮助企业完善内部控制制度，提高企业经营效益。

但是，在实际工作中，总有一些审计项目的效果不够显著，甚至是“花钱办事”的结果。

这主要表现在以下几个方面：1.审计工作不能贴近企业实际，忽略企业本身的特点和实际情况。

2.审计报告的问题描述不够清晰，难以引起企业的重视。

3.审计结果不能被有效地传达和应用到企业实际经营中去。

针对以上问题，管理者应预先与企业进行沟通，了解和掌握企业的内部管理情况，以增加审计工作的针对性和实际效果。

此外，还需要审计人员在审计报告中更好地描述问题，提供更加具体实用的建议，以使审计报告得到更好的推广应用。

内部管理存在问题及整改措施

内部管理存在问题及整改措施内部管理是一个企业内部的关键问题，直接影响到企业的经营能力以及发展潜力。

随着市场竞争的加剧，企业内部管理的重要性变得越来越凸显。

但事实上，许多企业都存在着各种内部管理上的问题，这些问题直接阻碍了企业的正常发展。

下面本文将分别从人事管理、财务管理、市场营销和生产制造等多个方面，探讨企业内部管理存在的问题以及应该采取的整改措施。

一、人事管理1.招聘问题企业招聘不当是一个影响最为深远的问题，错误的招聘将直接导致员工的工作能力和专业水平无法与企业需求相匹配，从而使企业的管理效率和整个项目的进展受到影响。

许多企业仅通过招聘热度来确定人才的价值，许多企业过分看重应聘者的学历背景，而忽略了其实际工作能力和技术水平等重要因素。

整改措施：（1）明确岗位职责和工作要求，确定招聘标准，制定科学合理的考试和面试方案，避免以流程为主的招聘。

（2）根据内部人员管理情况，发现优秀员工、发掘并留住潜力人才。

（3）加强对人员文化素质、工作能力等方面培训，提高整体招聘水平，确保招聘选择精准。

2.员工培训问题许多企业的培训不够系统，只是简单的传达某些知识和技能，缺乏全面性、深入性、可操作性，缺乏系统性的人员培训和培训机制的建设也导致员工技能缺失、能力不足，无法满足市场需求以及企业经营需要。

整改措施：（1）制定人员培训计划，根据员工现实和需要，制定不同类型的培训计划，使员工能够有效学习所需的知识和技能。

（2）采取多种培训方式，如岗位培训、职业培训等。

（3）培训要紧贴实际，避免培训与实际工作不相符合。

3.绩效管理问题绩效管理是一个基础性的管理问题。

企业需要对员工绩效进行评估，以便更好地了解员工的工作状态和胜任能力，制定相应的鼓励或惩罚措施。

但是，许多企业的绩效管理不够规范，存在着不公平、不合理和变相打压员工的情况。

整改措施：（1）建立绩效管理机制，明确企业员工绩效考核标准。

（2）多种考核方法的使用，如面试、考试、实践考核等。

高校内部审计存在的问题及解决措施

高校内部审计存在的问题及解决措施【摘要】高校内部审计存在着管理制度不完善、审计资源不足、审计方式单一等问题。

为解决这些问题，应当健全管理制度、增加审计资源投入、多元化审计方式等措施。

展望未来，随着这些问题的解决，高校内部审计将更加有效和全面，有助于提升高校管理水平和经济效益。

总结来看，对于高校内部审计问题，只有多方面的努力和改进，才能实现高校审计工作的全面发展和进步。

【关键词】高校内部审计、问题、解决措施、管理制度、审计资源、审计方式、多元化、展望未来、总结1. 引言1.1 研究背景高校内部审计是保障教育质量和财务安全的重要手段，然而在实际操作过程中却存在着一些问题需要解决。

管理制度不完善导致审计工作难以有效进行；审计资源不足使得审计覆盖范围有限；审计方式单一难以满足不同需求。

对高校内部审计的问题及解决措施进行深入探讨，对于提升高校内部审计效能具有重要意义。

随着高校规模的不断扩大和管理的复杂化，现有的内部审计管理制度已难以适应新形势下的需求。

如何健全管理制度，提升内部审计管理水平，成为当前亟待解决的问题。

审计资源不足也是制约高校内部审计发展的一个关键因素，需要通过各种途径增加审计资源投入，以确保审计工作的全面开展。

为了更好地发挥内部审计的作用，需要多元化审计方式，结合线上和线下审计手段，提高审计效能和效率。

通过寻找解决问题的途径，提升高校内部审计工作水平，将为高校的管理和发展提供有力支撑。

1.2 研究目的研究目的是为了探讨高校内部审计存在的问题，并提出可行的解决措施。

通过深入分析高校内部审计中管理制度不完善、审计资源不足以及审计方式单一等问题，旨在为高校内部审计工作的提升提供有效建议和指导。

通过研究高校内部审计存在的问题及解决措施，有助于提高高校内部审计的效率和质量，保障高校的财务安全和稳定发展。

通过本研究，可以为高校内部审计工作的改革和进步提供有益的参考，促进高校管理体制的完善和现代化。

希望通过本研究，能够引起社会对于高校内部审计问题的关注，并推动高校内部审计工作的不断完善和提升。

内部审计存在的问题和不足之处

内部审计存在的问题和不足之处在现代企业管理中，内部审计是一个至关重要的环节。

通过对公司内部各个方面的审核与评估，内部审计有助于发现潜在的风险和问题，并提供改进机会。

然而，在实践中，我们也会发现一些内部审计存在的问题和不足之处。

本文将从几个方面探讨这些问题，并提出相应的解决方法。

一、缺乏独立性首先，内部审计存在的一个主要问题是缺乏独立性。

由于内部审计人员通常直属于公司高层管理层，他们可能面临来自上级领导的压力，导致无法完全客观地进行审核工作。

这种情况下，就可能出现信息被篡改或隐瞒等不当行为。

为了解决这个问题，公司应该建立独立的审计委员会，并明确规定其权限和责任范围。

同时，在招聘内部审计人员时应坚持公正、透明原则，避免选择与高层管理者有太过密切关系的候选人。

二、重点放在合规而非绩效改进上另一个问题是很多公司把内部审计限制在合规性方面，而忽视了对绩效改进的关注。

内部审计人员往往只着眼于公司是否遵守规定和政策，而忽略了业务流程的优化和市场竞争力的提高。

为了解决这个问题，内部审计应该更加注重对风险管理和战略目标实现的评估。

同时，与业务部门合作，寻找改进机会并推动变革。

只有通过综合考虑合规性和绩效改进两方面因素，内部审计才能发挥最大价值。

三、数据质量管理不足另一个常见问题是数据质量管理不足。

在进行内部审计时，如果使用的数据不准确、完整或及时，那么审核结果就可能失真。

为了解决这个问题，公司需要建立有效的数据质量管理体系，并加强对数据的监控和验证。

此外，在进行内部审计之前应先进行数据清洗和处理，以确保获取到可信赖的信息。

四、缺乏跟踪及持续监督除此之外，我们也会发现一些公司在内部审计后没有积极采取行动来改进存在的问题。

内部审计成果往往被当作一种形式上的完成而被束之高阁，缺乏后续的跟踪和持续监督。

为了解决这个问题，公司应该建立完善的内部审计改进机制。

在完成内部审计后，应及时制定相应的改进方案，并明确责任人和时间节点。

内部审计工作中存在的问题及解决措施

内部审计工作中存在的问题及解决措施通过对内部审计工作检查，认为内审工作近几年来，在提高审计质量方面做了大量工作，内部审计质量状况有了明显改善，但内审质量及水平参差不齐，出现了一些关键性问题，制约了当前内审部门重要作用的发挥1 制约内审部门发挥作用的主要表现1.1 内审机构的设立没有完全到位，内审人员独立性差通过检查有部分单位内审机构的设立没有完全独立。

目前，虽然大中型企业以及集团公司内部逐步设立了内审机构，但有的行政单位、事业单位、中小企业在内部机构的设置上，还不够健全，很多和纪检、监查、财务部门混在一起，内审人员不能专职搞内审工作，整天忙于其它事务，也没有专门的内部审计制度。

有的单位即使设立了内审机构，但又从属于财务部门，对下属单位的检查流于形式，混同于财务检查。

有的内审，从某种意义上讲，机构设立还没有真正到位。

由于机构不设立，内审人员独立性比较差，对于发现的问题，缺乏揭示和披露的勇气。

内审人员往往迫于领导压力或者出于同事关系的考虑，或者由于其他种种原因，对发现的问题大事化小、小事化了，最后不了了之，严重影响了内审的审计工作的质量。

1.2 个别内审人员业务素质偏低内审人员多由原来的财务、会计人员转岗，甚至是兼职，比较习惯于对被审单位的财务收支进行审计，往往重视账面审计而忽略账外审计，直接导致对经济业务复杂性的了解不足，难以将企业经营特点、存在的问题进行深刻地披露与揭示。

1.3 缺乏统一的业务规范我国虽然制定了统一的内部审计基本准则以及一些具体准则，但缺少统一的业务规范和操作指南，使得企业内审目标不明确，内审工作计划带有一定的盲目性、随意性。

审计方案脱离实际，操作指导性不强；审计调查不彻底，审计取证、编制审计工作底稿缺乏严格规范；重大问题没有查深查透，审计意见缺乏针对性、可行性。

2 提高内部审计业务标准的措施2.1 设立完全独立的内审机构全市国家机关、金融机构、企业事业组织、社会团体以及其他单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。

集团内部审计存在的问题及对策分析

集团内部审计存在的问题及对策分析一、集团内部审计存在的问题1. 人员素质不高。

在集团内部审计中，由于审计工作需要专业的财务、经济、法律等方面的知识，但是很多审计人员并没有经过系统的专业培训，或者培训质量较差，导致了审计人员的素质整体偏低，难以胜任复杂的审计工作。

2. 审计流程不规范。

由于集团内部审计工作的复杂性，审计流程一旦出现问题，很容易导致审计工作的混乱和失误。

在审计过程中，有些审计人员可能会出现疏忽大意，导致审计工作的遗漏和错误。

3. 缺乏独立性和客观性。

在集团内部审计中，由于审计人员很可能是企业内部的员工，审计人员对审计对象存在依赖关系，可能出现一定的利益冲突，导致审计结果的客观性和独立性受到影响。

4. 审计技术滞后。

审计技术的不断发展和更新，但是在一些企业，集团内部审计的技术始终没有得到有效的更新和应用，导致审计工作的效率和质量无法得到有效提升。

5. 缺乏系统的风险管理机制。

在集团内部审计中，很多企业缺乏完善的风险管理机制，审计工作往往只是被动地发现问题，而缺乏主动的风险防范和控制措施。

1. 提高审计人员的素质。

针对审计人员素质不高的问题，企业可以加强对审计人员的培训和教育，提高其专业素养和业务水平。

企业还可以引进外部的审计专家和顾问，为内部审计工作提供专业的指导和支持。

2. 规范审计流程。

企业可以建立和完善集团内部审计的制度和流程，明确各个审计环节的职责和权限，防范审计工作的失误和疏漏。

企业还可以采用信息化的手段，提高审计工作的规范化和自动化水平。

3. 强化独立性和客观性。

企业可以建立独立的审计部门，提高审计工作的独立性和客观性。

企业还可以建立有效的激励和约束机制，促使审计人员客观公正地开展审计工作。

4. 更新审计技术。

企业可以加大对审计技术的投入，引进最新的审计工具和方法，提高审计工作的效率和质量。

企业还可以开展内部的技术应用培训，提高内部审计人员对审计技术的理解和应用能力。

5. 建立完善的风险管理机制。

企业内部审计发现问题整改存在的困难以及解决措施

企业内部审计发现问题整改存在的困难以及解决措施企业内部审计是企业内部控制的一部分，旨在通过评估和改进企业的监管系统和风险管理，提高企业的经营效率和运营质量。

企业内部审计发现问题后的整改存在诸多困难，包括资源匮乏、管理推进难度大、信息不对称等问题。

本文将深入探讨这些问题，并提出解决措施，以期为企业内部审计发现问题整改提供参考。

一、困难1.资源匮乏企业内部审计虽然重要，但在实际操作中，通常会面临资源匮乏的问题。

很多企业可能在审计部门的配置上没有充分重视，致使审计资源不足。

当出现问题需要整改时，往往会面临人手不足、技术不足等资源方面的压力。

2.管理推进难度大一旦内部审计发现问题，需求整改。

在实际操作中，企业往往面临着各种管理推进难度。

审计结果并非所有相关部门都愿意接受，导致审计整改难以推进。

3.信息不对称在审计结果整改的过程中，因为信息不对称，很可能会出现信息掌握不全、信息意外泄露等问题。

这些问题使得审计结果整改过程中的信息共享和交流面临着很大的难度。

二、解决措施对于资源匮乏的问题，企业可以通过资源整合来解决。

可以将现有审计和风险管理部门整合成一个审计风险管理部门，从而达到资源的合理配置和利用。

2.沟通协调对于管理推进难度大的问题，企业可以通过加强沟通协调来解决。

可以设立专门的审计整改推进小组，由相关部门的负责人组成，负责统筹协调审计整改的推进工作，从而保证整改工作的顺利进行。

对于信息不对称的问题，企业可以通过加强信息共享来解决。

可以建立内部审计整改的信息共享平台，将审计结果整改的情况及时共享给相关部门，从而保证整改工作的透明和有序进行。

解决企业内部审计发现问题整改存在的困难，需要企业通过资源整合、沟通协调和信息共享等方式，从根本上解决这些困难。

希望企业能够充分重视内部审计的重要性，加大审计整改工作的力度，提高企业内部审计整改的有效性和实效性。

审计整改中存在的问题与对策

审计整改中存在的问题与对策在审计过程中，会出现一些问题需要整改并采取相应的对策。

以下是审计整改中常见的问题及对策：问题1：审计工作结论不准确或不完整。

对策：加强逻辑论证和事实依据的关联性，确保审计结论的准确性和完整性。

在提供结论前，要充分考虑所有的相关证据，进行充分的分析和推理。

还需要将审计结论与被审计单位的业务活动紧密结合，避免简单地把通用的审计原则应用到被审计单位的具体情况中。

问题2：审计工作程序不规范或不规范地执行。

对策：建立和规范审计工作程序，确保审计工作的准确性和一致性。

制定相关的审计工作指南和操作手册，明确各项审计工作的流程和要求。

并且，要进行审计工作的质量控制，通过内部审查和复核等方式，确保工作程序的正确执行。

问题3：审计过程中的风险管理不佳。

对策：在审计计划阶段就要充分评估被审计单位的风险，制定相应的风险管理措施。

加强与被审计单位的沟通和互动，了解其内部控制制度，识别潜在的风险点，并采取相应的风险控制措施。

在审计过程中，与被审计单位的管理层保持沟通，及时处理和解决相关的风险问题。

问题4：审计工作缺乏独立性和客观性。

对策：建立独立的审计组织和体系，确保审计工作的独立性和客观性。

建立有效的内部审计监督机制，提高审计工作的可靠性和可信度。

严格遵守职业道德规范和审计准则，保持审计人员的独立思考和客观判断力。

问题5：审计报告不清晰或不规范。

对策：审计报告应具有明确的逻辑结构、简洁明了的表达和准确的表述。

在撰写审计报告时，要确保每个审计点都有相应的结论和建议，并在报告中详细说明审计的目的、范围和程序。

对于不适用于被审计单位的审计准则或标准，要明确说明不适用性并提供相应的解释。

问题6：审计工作未能按时完成。

对策：合理安排审计工作计划，确保审计工作能够按时完成。

制定详细的工作计划和时间表，对每个审计任务进行排期和分配。

根据实际情况，灵活调整工作计划，适时调整资源和人员配置，保证审计工作的顺利进行。

论内部审计质量管理存在的问题及对策

过一段时间的试运行之后，势必会扩大执行范围。所以，对其享受结构性减税的好处。 “ 营改增 ”本质上是一次结构性减税，
的政策咨询需求也会在短时间的暴增，很多企业还会对应对 “ 营是对非试点行业的一次隐型税收优惠，很多非试点地区一般纳
内部审计在单位管理过程中起着非常重要的作用，是不终反映。从社会大众反映来看，看重的是审计结果的质量；可或缺的一项工作。做好内部审计有助于减少浪费，确保单而审计人员应该把握的是审计工作过程的质量。位资源利用率达到最高。作为单位内部控制的重要手段，内
论内部审计质量管理存在的医院
摘要：审计质量是审计工作的生命，它涉及审计的各项工作，贯穿于每个审计项目的全过程。内部审计对单位的管理起着重要作用，而审计工作的生命线就是审计质量，因此，单位要想提高管理效率，就必须重视审计质量管理工作。本文主要对单位内部审计质量管理存在的问题以及提高单位内部审计质量管理的具体措施进行分析。关键词：内部审计；审计质量；问题与对策
与审计报告中被审单位的违纪违规问题相对应，而对合规但
需审计认定的事项、账户所进行实质性测试的过程和结果却
、
审计质量
审计质量。审计质量是指审计工作过程及其结果的优劣没有底稿反映，这样不能全面考察审计方案所分配的工作是程度。广义的审计质量是指审计工作的总体质量，包括管理否进行了符合性测试和实质性测试，深度如何，是否达到了工作和业务工作，狭义的审计质量是指审计业务工作即审计所定目标，有关事项是否漏审等等，从底稿中无法反映，这

浅谈内部审计质量管理

审计质量管理中诸多因素制约了内部审计质量的提高。ｌ内部审计独立性的强弱和权威性的高低内部审计是否独立是影响内部审计工作质量高低最本质的因素。２．对内部审计认识水平的高低内部审计观念是否建立，认识是否正确，需求是否
缺少运用以高科技手段为依托的非现场监测和预警，缺乏专业审计软件的支持，缺少全方位多层次的内控评价。
浅谈内部审
梁
摘要：本文针对内部审计管理中存在的问题，从理论上对内部审计质量管理的意义、制约因素、管理对策等方面进行探讨，以期对提高内部审计质量管理水平有所启示。关键词：内部审计；内部审计质量管理；管理对策
内部审计质量管理的意义和制约因素随着内部审计在组织治理中作用的增强，学术界和
一
பைடு நூலகம்
而会计监管是保证政府投资的建设项目顺利实施的重要内容之一。会计监管的目的是对项目建设的财务
３．审计程序和方法的选择缺乏科学性
实务界更希望通过内部审计职能的优化来解决公司治理、风险管理、内部控制领域出现的问题和面临的挑战，以此来促进整个组织的改善。在这样的大背景下，加强内部审计质量管理就显得尤为重要。加强内部审计质量管理是推进管理创新，提高内部审计质量的重要保证，是提高内部审计效益的需要，是规范职业行为、增加监督和权威性、防范审计风险的需
充足，这关系到对内审工作的支持与协作程度，关系到内部审计工作是否到位、能否深入进行。

审计质量管理存在问题分析

审计质量管理存在问题分析审计质量管理存在问题分析一、审计机关审计管理存在问题及原因分析（一）计划管理较为粗放。

1.缺乏中长期项目计划2.年度项目计划自下而上、上下结合编制模式不科学，立意不高，思路不明，随意性较强，缺乏系统性、宏观性；3.审计计划与审计任务脱节的矛盾比较突出。

有些审计项目是为了应付上级部门检查，质量难以保障，无法做到审深审透，存在着一定程度的审计风险。

（二）质量管理水平不高。

项目执行过程存在五多五少现象，即重形式的多，重实质的少；重程序的多，重实体的少；关注微观的多，关注宏观的少；重表面问题的多，重分析提炼的少；关注真实合法性的多，关注科学合理性的少；重事后评比多，重事前规范的少。

多数审计项目审前调查不细，不深入，实施方案内容比较宽泛，针对性不强，放之四海而皆准。

现场实施工作效率低，审计组各成员对项目缺乏整体把握，对于通过阶段努力，要达到一个什么样的目标缺乏清醒的预期，只见树木，不见森林，脚踩西瓜皮，滑到哪里是哪里。

现场实施中组员之间沟通交流、协调不够，对发现的问题缺乏深入分析，就问题说问题多，深入挖掘的少；（三）三级复核不够严格。

部分人员审计现场管理比较粗放，对审计底稿、审计证据等审计质量管理各阶段的关节点检查把关不严，控制不力。

（四）审计结果利用水平有限。

在综合信息和综合报告上分析提炼、综合分析方面比较薄弱。

深层次挖掘的少，宏观层面建议的少。

审计结果利用水平不本文由毕业论文网收集整理高，审计监督职能难以充分发挥。

（五）项目外部管理薄弱。

一是没有建立审计工作质量目标体系和评价体系。

审计目标标准是什么，由哪些要素组成，这个问题还没有完全解决。

二是信息资源未能做到有效开发。

许多重要的信息资源处于相对封闭的状态，没有实现共享，造成了审计信息资源的浪费。

三是在审计手段上，仍然是以传统的手工查账为主，计算机审计技术的应用远未普遍。

究其原因，一是审计人员责任意识、团队意识差，变革意识和创新能力不强，习惯于用过去熟悉的方法开展审计工作，对审计新技术、新方法接受较慢，满足于现状。

事业单位内部审计工作存在的问题及对策

事业单位内部审计工作存在的问题及对策随着我国经济的不断发展，事业单位在社会生活中扮演着越来越重要的角色。

作为事业单位的一项重要管理工作，内部审计工作的质量直接关系到事业单位的管理水平和运行效率。

当前事业单位内部审计工作也存在一些问题，主要表现在审计工作流程不规范、审计人员素质不高、审计工作效果不明显等方面。

针对这些问题，本文将分析其现状，并提出相应的对策，以期能够进一步提升事业单位内部审计工作的质量和效率。

一、审计工作流程不规范在一些事业单位内部，审计工作流程常常不够规范。

具体表现在审计计划的编制不全面、审计程序的执行不到位、审计报告的编写不规范等方面。

这些问题导致了审计工作的结果不够准确、全面，也影响了审计工作的效果和价值。

为了解决审计工作流程不规范的问题，事业单位可以采取以下对策：1.规范审计工作流程。

事业单位应当建立健全审计工作的制度和机制，确保审计计划、审计程序、审计报告等各项工作的流程能够科学、规范地执行。

2.加强审计工作的信息化建设。

通过引入先进的信息技术手段，可以提高审计工作的效率和质量，避免流程不规范的问题。

3.加强审计工作的监督和评估。

事业单位应当建立相应的监督和评估机制，加强对审计工作流程的监督和评估，及时发现和解决流程不规范的问题。

二、审计人员素质不高在一些事业单位内部，审计人员的素质不够高也是一个存在的问题。

这些审计人员技术水平不高、专业知识不够丰富、工作经验不足等，都直接影响了审计工作的质量和效果。

1.加强审计人员的培训和教育。

事业单位可以通过举办各类专业培训课程、组织岗位轮岗、实习等方式，提升审计人员的专业技能和素质水平。

2.建立健全的岗位评价和激励机制。

事业单位应当建立完善的岗位评价和激励机制，对审计人员的工作绩效进行全面评价，根据绩效给予激励，从而激励审计人员不断提升自身素质。

3.加强审计人员队伍建设。

事业单位应当加强对审计人员队伍的建设，通过引进人才、选拔骨干、提拔拔尖等办法，逐步提升审计人员队伍的整体素质。

事业单位内部审计工作存在的问题及对策

事业单位内部审计工作存在的问题及对策一、问题概述事业单位内部审计是指对事业单位日常经营管理活动进行监督、检查、评价和改进的一种管理工作。

当前事业单位内部审计工作存在着一些问题，主要包括审计流程不规范、审计技术水平不高、审计人员素质不高、审计资源不足、审计报告反馈效果不明显等方面的问题。

1. 审计流程不规范事业单位内部审计工作的流程通常不够规范，容易导致审计结果的可靠性和真实性受到影响。

审计流程不规范的原因主要是因为事业单位在审计过程中缺乏统一的规范和标准，导致审计工作的程序和步骤不够统一和规范，从而影响审计工作的效果和质量。

2. 审计技术水平不高事业单位内部审计人员的审计技术水平参差不齐，有的审计人员只具备基本的审计知识和技能，而缺乏高级审计技术水平。

这就导致了审计工作的专业性和准确性得不到保障，影响了审计工作的效果和质量。

3. 审计人员素质不高事业单位内部审计人员的整体素质不高，包括审计人员的综合素质和审计人员的业务素质。

审计人员的综合素质不高，主要表现在审计人员的责任心、执行力、团队精神等方面不够突出。

审计人员的业务素质不高，主要表现在审计人员的专业知识、专业技能、专业经验等方面不够扎实。

4. 审计资源不足事业单位内部审计工作的资源配置不足，包括审计人员数量不足、审计设备不足、审计经费不足等方面的问题。

这就导致了审计工作的效率和质量得不到保障，影响了审计工作的效果和效益。

二、对策建议针对事业单位内部审计工作存在的问题，我们可以采取以下对策建议，以期提高审计工作的效果和效益：1. 规范审计流程事业单位应当建立和完善内部审计工作的规章制度和流程标准，明确审计工作的程序和步骤，使审计工作的流程更加规范和统一。

还要完善内部审计工作的配套系统和工具，提高审计工作的效率和质量。

2. 提升审计技术水平事业单位应当加强内部审计人员的培训和学习，提高审计人员的专业知识和技能，提升审计人员的技术水平和水平。

还要加强内部审计人员的学习和交流，提高审计人员的业务素质和素质。

浅析企业内部审计质量管理存在的问题及对策建议

财税金融
浅析企业内部审计质量管理存在的问题及对策建议
孙家秀
中国石油陕西销售公司审计监察处陕西西安７１０００３
摘要：随着企业间市场竞争的日趋激烈，作为企业管理体系的重要组成要素— — 内部审计，其重要性也日渐突出。然而，当前我国企业内部审计在质量方面普遍偏低，不能够很好地满足企业经营管理的需要。因此，如何提高和完善企业内部审计质量管理，就成为摆在我们面前亟待解决的问题。本文通过分析目前企业内部审计质量管理存在的问题，在此基础上，提出了解决问题的对策和建议。
程序进行评估和改善，从而帮助组织实现它商品与质量２０１３年第５期
财税金融
浅谈我国税收政策现状
～一税所人个，、～一设建护维市戒一土镇城税挈、一～业企税节周、一样爹种多是弛一～员务公家１工丽『蚴一～科设建旖堤、一赋灾救育致、釉一策政收税
一
合国接发大的收励措衔的较要的鼓取相济重重民例经比最公义要不际的的结农惯场的国义收主中平距会按入新上中国转制所内合高收税弃中流税人其于国个个利中整以际市入要国均，展。是分政劳，部入多施、。策多调发在是的步对主又配国面国总对，得节射挥农在经建，过采公标重农革村；，分照方中税业扬验立视重用政据策准要业命的，作税根政。策地逐，、，国
计质量标准为Ｑ／ＳＹ１４５４．１－２０１１，即陆续出台并及时修订的《内部专项审计规范》及《内

企业内部审计存在的问题及对策

企业内部审计存在的问题及对策随着市场经济的发展和企业管理的日益复杂化，企业内部审计扮演着越来越重要的角色。

而在企业内部审计中，存在着一些问题，这些问题可能给企业带来财务、运营和管理等方面的风险。

对于这些问题，企业需要采取一些对策，以确保内部审计的有效性和有效性。

本文将围绕企业内部审计存在的问题及对策展开探讨。

一、问题1.审计目标不明确在企业内部审计中，审计目标的明确性是非常重要的。

在一些企业内部审计中，审计目标可能存在不明确或者模糊的情况，这就容易导致审计人员的工作不知所措，审计行为发生偏离。

而如果审计目标不明确，就无法有效地检查和评估企业的财务和运营状况，容易忽略某些重要的风险点。

2.审计方法和技术滞后企业内部审计需要利用一些先进的审计方法和技术，以确保审计工作的高效和准确。

在一些企业内部审计中，审计人员可能没有掌握最新的审计方法和技术，导致审计工作滞后。

而且，如果在审计中未能充分利用数据分析、数据挖掘等技术手段，就很难对企业的风险点进行有效和准确地识别和评估。

3.审计人员素质参差不齐企业内部审计的有效性和准确性，严重依赖于审计人员的素质和能力。

在一些企业中，审计人员的素质参差不齐，存在着一些问题，比如有些审计人员可能缺乏专业知识，有些审计人员可能缺乏工作积极性，这就会影响到审计工作的有效开展和结果的准确性。

4.审计报告不规范在企业内部审计中，审计报告的规范性和准确性是非常重要的。

然而在一些企业内部审计中，审计报告可能存在不规范以及不准确的情况，比如审计报告中的结论不准确，审计报告中的问题描述不清晰等等。

这就会影响到企业决策者对审计报告的理解和决策的准确性。

二、对策1.明确审计目标企业需要明确审计目标，以确保审计人员在审计工作中能够清晰地知道自己的工作目标和方向。

企业还需要与审计人员进行充分沟通，了解审计人员在审计中的思路和重点，以确保审计目标的明确性。

2.提高审计人员的技术水平企业需要不断提高审计人员的技术水平，使其能够掌握最新的审计方法和技术。