商业银行
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Chap1
商业银行的发展
1)职能分工型模式:又称英国模式,也叫传统式商业银行,以英、美、日为代表。这种模式下的商业银行主要融通短期商业资金,其理论依据是传统的“商业放款论”,也叫“实质票据论”。根据这种理论,商业银行的业务应集中于自偿性贷款。
英国是最早建立资本主义制度的国家,也是最早建立股份制的国家,所以英国的资本市场比较发达,企业的资金来源主要依靠资本市场的募集。
2)全能型模式:又称德国模式,也叫综合式的商业银行,以德国、奥地利、瑞士为代表。这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务,包括各种期限和种类的存款与贷款,甚至投资于企业的股票和债券,替公司包销证券,参与企业的决策和发展,并为企业并购提供财务支持和财务咨询的投资银行服务。
商业银行的职能
信用中介职能:最基本的职能
是商业银行最基本最能反映其经营活动特征的职能。通过银行的负债业务,把社会上的各种闲散的货币资金集中到银行来,再通过资产业务,把它投向各经济部门。
支付中介职能:最早产生的职能
信用创造职能:特有的职能
在非现金结算与部分准备帐制度下,通过存、贷款的反复运用,在原始存款基础上创造出数倍的派生存款。
金融服务职能:提供各种资金融通服务
政策职能:是宏观调控的工具
经营特点P11
1、高负债率:90%以上。
2、高风险:P11、P12、P216、P240
信贷风险、流动性风险、市场风险、操作性风险、国家风险(包括政治与经济风险)、竞争风险等。
3、盈利性差
原因:薄利多销;经营成本越来越大;
银行业对经济的周期波动非常敏感。
4、管制严格
经营管理目标(原则)
(一)安全性指商行避免和承受经营风险损失的能力,即保证资产免遭损失。
Measure
(1)合理计划长期贷款和投资的总规模与期限结构,尽可能与负债的规模与结构相匹配,从而保持银行的清偿力。
(2)加强对客户的信用调查分析和项目的可行性分析,避免信用风险,减少坏帐损失。
(3)注重扩大自有资本的比重,防止挤兑风潮冲击。
(4)尽可能保持一定比例流动性较高的资产,建立分层次的现金准备。(一线准备、二线准备)
(5)加强对市场利率、汇率的预测,减少利率或汇率的变动对银行资产的影响。
(6)强化内部管理,谨防金融犯罪。
(二)流动性资金流动性是指银行能够随时应付客户提存、满足必要贷款需求的支付能力。Measures
(1)负债流动性:通过创造主动负债的方法以尽可能低的成本随时筹措到必要资金。(2)资产流动性:则主要是通过建立分层次准备金形式实现的。(一线准备、二线准备)
(三)盈利性指商业银行在经营管理中获得最大利润的内在动力和目标要求。
Measures(增收节支)盈利=营业收入﹣营业支出
(1)增加收入
①提高贷款利率;②扩大贷款数量;③促进银行证券行市上升;
④增加各种服务手续费;⑤增加资本积累,推进设备更新。
(2)减少支出
①降低负债利息水平;②降低各项管理费用:固定成本;流动成本;
③谨防事故、差错和其他损失;④降低机会成本。
银行组织形式的类型P12
总分行制(Branch Banking);单一制银行(Unit Banks)
持股公司制(Bank Holding Company);连锁制银行(Consolidated Banking)
第二章
银行资本的构成
银行资本的一般来源:
1、商业银行创立时所筹措的资本(外源资本);
2、商业银行经营利润的一部分(内源资本)。
巴塞尔协议对资本的规定
核心资本
股本:普通股、永久非累积优先股
公开储备:资本溢价、未分配利润(即留存盈余)、法定公积金等。
附属资本:
未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级债务
《商业银行资本充足率管理办法》(2004)对我国商业银行资本的规定:
核心资本:实收资本或普通股;资本公积(资本溢价);盈余公积(法定公积金,税前提留);未分配利润;少数股权(全资子公司的)。
附属资本:重估储备;一般准备(贷款和投资损失准备金);优先股;可转换债券;长期次级债务。
资本的扣除项:商誉;商业银行对未并表银行机构的资本投资;商业银行对非自用不动产、对非银行金融机构和企业的资本投资。
新协议对资本充足性的测定
核心资本资本比率≥4%
核心资本比率=核心资本/(信用风险加权资产+12.5 ×为市场风险配置的资本+12.5 ×为操作风险配置的资本)×100%
总资本比率≥8%
总资本比率=(核心资本+附属资本)/信用风险加权资产+12.5 ×为市场风险配置的资本+12.5 ×为操作风险配置的资本)×100%
巴塞尔协议Ⅲ:核心资本充足率的要求由4%提高到6%;
银行资本管理策略(我国提高资本充足率的方法)
第三章商业银行负债业务
银行负债业务是商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务,是银行资产业务和其他业务的前提和条件。
银行负债有广义和狭义之分。广义的负债是指除银行自有资本之外的一切资金来源,包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容;狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债务,有存款负债、借入负债和结算中的负债构成。
存款负债:被动负债;借款负债:主动负债;其他负债:临时占用的资金
创新型存款
70年代以来出现的变相付息的支票存款帐户
1、可转让支付命令帐户NOWs帐户P50
含义:它是一种以支付命令书代替支票的存款帐户,客户随时可以开出支付命令书办理提现或对第三者支付,余额可取得利息收入。
适用范围(1)从事宗教、教育、慈善事业或其它类似业务;
(2)不是为了盈利。(3)存款准备率1984年以后,与活期存款相同。
2、自动转帐服务帐户P50 A TS帐户
包括两个帐户:储蓄帐户和余额为“1$”的支票帐户,客户的资金都存在储蓄帐户以取得利息收入。客户与银行事先要订立协议,当客户开出支票向银行提示取款时,银行可自动按协议所规定的金额,从储蓄帐户划拨到支票帐户以偿付所开出的支票金额。
3、货币市场存款帐户MMDA P50
平均存款余额在2500美元以上者,其利率由银行根据市场利率的变动情况,如果存款平均余额低于2500美元,则适用NOWS帐户的最高利率。
存户可以不受限制,没有最短存期限制,但客户提款必需提前7天通知银行,企业存款人每月可办理6次自动或电话转帐,其中3次可用支票办理。个人不受限制。
4、大额可转让定期存单CD
(一)CD的特点:(1)面额大且固定;(2)既可采取记名式,也可才采取不记名式;(3)一般可转让流通;(4)期限短:平均为4个月左右,最短为14天;
(5)利率可浮动也可固定。
(二)CD的发行与流通
(1)发行方式与价格:批发式发行、零售式发行;平价发行。
(2)流通方式与价格:流通方式:交付转让、背书转让
5、个人退休金账户IRAs 所有工资收入均可开立
中低收入者及未被其他退休金计划包括在内的高收入阶层2000美元免税优惠
支付利息较高,一定年龄后才可取款形成银行长期稳定的资金来源
6、股金提款单帐户SDA P50
存款:以认购股金的形式出现。对第三者支付:采取签发提款单的形式。
7、投资帐户IA
账户存款主要投资于共同基金和年金计划但不享受存款保险的保障
8、特种储蓄存款针对客户某种特殊需求而设计的存款创新工具
非存款性/借款资金来源P56
向央行借款:再贴现、再贷款;同业借款:同业拆借、转贴现和转抵押;
证券回购;国际金融市场融资;
发行中长期债券
商业银行负债成本及相关概念
1、利息成本:不变利息、可变利息