连锁企业财务制度(门店管理)
公司门店账目管理制度内容
公司门店账目管理制度内容制度的核心在于确立明确的账务处理流程。
所有门店必须按照统一的标准执行日常收支事务，包括但不限于现金收银、银行存取款、费用报销等。
每一项财务活动都应有相应的凭证记录，并需经过至少两名员工的签字确认，以保证交易的真实性和准确性。
为了加强资金的实时监控，门店应实施电子化账务管理系统，实现数据即时上传和汇总。
通过这种方式，总部财务部门能够实时掌握各门店的资金状况，及时发现异常情况并采取措施。
同时，这也便于进行跨门店的资金调拨，优化整体资金使用效率。
第三，定期审计是维护财务安全的关键一环。
公司应定期对门店进行财务审计，包括不定期的突击审计和每年至少一次的全面审计。
审计过程中，应对照账目管理制度的规定，检查门店的财务状况是否合规，是否存在漏洞或不当行为。
第四，对于财务人员的管理同样不可忽视。
所有负责账目管理的员工都应接受专业培训，并取得相应的资格证书。
定期的内部培训和考核也是必要的，以确保员工对最新的财务管理知识和法规有充分的了解。
第五，为了鼓励规范操作和诚信经营，公司应建立一套奖惩机制。
对于那些在财务管理中表现出色的员工和门店，应给予适当的奖励；反之，对于违反账目管理制度的行为，应严格按照规定进行处罚，以起到警示和震慑作用。
账目管理制度的有效实施还需要高层的支持和示范作用。
管理层应当带头遵守制度，为员工树立榜样。
同时，应当定期回顾和更新管理制度，以适应企业发展和市场变化的需要。
公司门店账目管理制度的建立和完善是一个系统工程，它涉及到流程设计、系统建设、人员培训、监督审计等多个方面。
只有通过全面的规划和细致的执行，才能确保企业的财务管理工作规范、高效，从而为企业的稳定发展提供坚实的财务支持。
公司门店账目管理制度
公司门店账目管理制度一、制度目的本制度旨在明确公司门店账务处理的基本流程和标准，确保所有财务活动合法、合规，账目清晰，并实现有效的财务监控和管理，以支持公司的健康持续发展。
二、适用范围本制度适用于公司旗下所有直营及加盟门店，包括但不限于日常营业收支、资金往来、存货管理、固定资产管理以及相关的财务报告编制等各项财务活动。
三、基本原则1. 合法性原则：所有财务活动必须遵守国家法律法规及公司章程。
2. 准确性原则：确保所有财务记录准确无误，反映真实财务状况。
3. 及时性原则：所有财务活动应及时入账，确保信息的时效性。
4. 独立性原则：财务人员应独立于经营活动之外，客观公正地执行财务管理职能。
四、账户管理1. 各门店需开设专用的公司银行账户，所有收入和支出均须通过该账户进行。
2. 定期对账户进行核对，确保银行账目与会计记录一致。
五、收支管理1. 收入管理：所有营业收入必须开具正规发票或收据，并当日内入账。
2. 支出管理：所有支出需提前申请，经过审批后方可执行。
每笔支出都应有相应的凭证支持。
六、资金调拨1. 门店间的资金调拨需严格按照公司规定的程序执行。
2. 大额资金调拨需提前向总部财务部门申报，并获得批准。
七、库存管理1. 定期进行库存盘点，确保实物数量与账面记录相符。
2. 对于盘盈盘亏的情况要及时处理，并找出原因，防止类似情况再次发生。
八、固定资产管理1. 门店的固定资产采购、使用和维护应遵照公司统一的管理制度。
2. 定期对固定资产进行折旧计算和资产重估。
九、财务报告与分析1. 每个季度，门店需提交包括资产负债表、利润表等在内的财务报告给总部。
2. 总部财务部门将对门店的财务状况进行分析，并提供经营建议。
十、审计与监督1. 总部将不定期对门店进行财务审计，以确保制度的执行效果。
2. 鼓励员工和相关人员对违反财务管理制度的行为进行举报。
十一、违规处理任何违反本制度规定的行为，一经查实，将根据情节严重程度给予警告、罚款或其他纪律处分。
店铺财务制度都有哪些方面
店铺财务制度都有哪些方面
一、财务管理岗位设置及职责分工
店铺财务制度应明确财务管理人员的职责和权限，包括财务经理、会计主管、出纳等各个
岗位的设置及职责分工，避免职责不清和内部流程不畅的情况发生。
二、财务基础工作流程
店铺财务制度应规范财务基础工作的流程，包括日常凭证填制、账务处理、报表编制等，
确保财务数据的准确性和及时性。
三、资金管理制度
店铺财务制度应规定资金的使用、监管和管理制度，包括现金、银行存款、支付结算、资
金往来等方面，保障店铺资金的安全和合理利用。
四、费用管理制度
店铺财务制度应规范费用的发生、报销和核销流程，包括各种费用的管理标准、审批程序
和限额，避免费用的滥用和浪费。
五、税务管理制度
店铺财务制度应符合税法规定，规范纳税申报和税务处理流程，确保店铺的税务合规和安全。
六、固定资产管理制度
店铺财务制度应明确固定资产的购置、使用、保管和报废流程，包括资产清查、折旧核算、盘点管理等，确保固定资产的合理利用和保值增值。
七、利润分配和分红制度
店铺财务制度应规范店铺的盈利分配和分红流程，包括利润分配政策、分红条件和比例等，确保店铺盈利合理分配和稳定发展。
八、财务监督和内部控制
店铺财务制度应设立财务监督和内部控制机制，包括内部审计、风险管理、信息披露等，
确保店铺财务管理的合规性和透明度。
以上是店铺财务制度的主要方面，店铺可以根据自身情况和需要，进一步完善和细化各项
制度，确保店铺财务管理工作的顺利进行和有效控制。
店铺财务制度的建立和执行不仅有
助于规范财务管理行为，提高财务管理效率，还可以有效预防和化解财务风险，促进店铺
的稳健发展。
连锁便利店收银财务制度
连锁便利店收银财务制度一、总则为了规范连锁便利店的收银管理，提高财务管理水平，保证财务安全，制定本制度。
二、收银流程1. 收银员接待客户，对购买商品进行扫描，确认商品名称与价格无误。
2. 客户支付款项，收银员按照实际销售金额操作计算机程序，确认收款金额。
3. 收银员向客户递交小票，并告知找零金额。
4. 收银员向出纳汇报收银情况，出纳核对实际收款金额。
5. 出纳核对无误后，将款项存入公司指定的银行账户中。
三、收银员职责1. 严格执行公司的收银政策，按照规定的程序操作收银机。
2. 保证收银机的正常运转，严禁擅自调整收银机设置或操纵系统。
3. 对收到的款项进行确认，并保证找零金额准确无误。
4. 对于退货、换货等特殊情况，及时与经理或者相关部门进行沟通处理。
5. 对收银机进行结算并处理日报表，整理并报送给出纳。
四、出纳职责1. 对收银员上报的收款情况进行核对，确认收款金额的准确性。
2. 管理公司的银行账户，确保资金的安全性。
3. 负责每日的收银报表的整理和存档工作。
4. 定期对公司的财务报表进行核对和提交给上级主管。
五、其他事项1. 每日结束营业后，收银员必须清点现金，对账目进行核对。
2. 严禁收银员私自占用公司现金，或者擅自开支。
3. 如发现收银过程中出现异常情况，应当及时向主管汇报。
4. 对于违反收银规定的员工，公司将给予相应的处罚。
六、绩效考核1. 收银员的绩效将按照销售额完成情况、找零准确率、现金账目准确率等指标进行考核。
2. 出纳的绩效将考核其资金管理情况、报表准确率、对账准确率等指标。
3. 对于考核优秀的员工将给予相应奖励，而对于表现不佳的员工将给予相应处罚。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，并不时进行修订和完善。
2. 对于本制度的解释权归公司所有。
以上便是对连锁便利店收银财务制度的详细介绍，希望员工们能够严格按照本制度执行，确保公司的财务安全和顺畅运营。
店面财务管理制度(3篇)
店面财务管理制度（3篇）下面是作者为大家整理的店面财务管理制度（3篇）,供大家参考。
店面财务管理制度（通用3篇）店面财务管理制度篇1总则1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于东莞和能食品有限公司。
3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。
4、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
一、资金审批制度1.总则(1)所有款项的支付，须经主管领导批准。
如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;(2)往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须门店主管领导批准;(3)非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准;(4)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。
如遇特殊情况须经门店主管领导批准。
2.行政费用支出管理制度(1)门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支;(2)涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。
3.差旅费开支制度(1)员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;(2)职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具;(3)职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准为___元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人___元/日;市内交通费每人___元/日。
(4)实际报销金额超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度(1)车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;(2)车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。
需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;(3)汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度(1)办公用具由办公室统一采购、管理;(2)办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;(3)办公室财产台账为财务部附设账册;6.行政费用报销制度(1)行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;(2)员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付;(3)凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用现金者必须填写借款单。
餐饮连锁财务管理制度详细
一、总则为了加强餐饮连锁企业的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保企业财务信息的真实、准确、完整，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度；2. 坚持真实性、准确性、完整性、及时性原则；3. 严格执行成本核算、预算管理、资金管理、税务管理等方面的规定；4. 加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理制度1. 财务机构设置及职责（1）设立财务部，负责公司财务管理工作；（2）财务部负责人对公司的财务管理工作全面负责；（3）财务部下设会计部、审计部、资金部等部门，分别负责会计核算、审计监督、资金管理等工作。
2. 财务核算制度（1）严格按照会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；（2）建立健全账务处理流程，规范会计凭证、账簿、报表等会计档案管理；（3）定期进行财务报表编制，确保报表的真实、准确、完整。
3. 成本核算制度（1）建立健全成本核算体系，明确成本核算范围和标准；（2）定期进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制点；（3）加强成本管理，降低成本，提高企业效益。
4. 预算管理制度（1）制定年度财务预算，明确预算编制原则和内容；（2）按月编制月度预算，确保预算执行情况；（3）定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算。
5. 资金管理制度（1）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围和审批流程；（2）加强资金管理，确保资金安全、合规、高效；（3）定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
6. 税务管理制度（1）按照国家税法规定，及时足额缴纳各项税费；（2）加强税务筹划，降低企业税负；（3）建立健全税务档案，确保税务资料完整、规范。
四、财务监督与审计1. 财务监督（1）财务部对各部门、各项目的财务活动进行监督；（2）定期进行财务检查，发现问题及时整改；（3）对违规行为进行查处，确保财务制度的执行。
2. 审计（1）设立审计部，负责公司内部审计工作；（2）定期对财务活动进行审计，确保财务信息的真实、准确、完整；（3）对审计中发现的问题进行整改，加强内部控制。
各分店财务制度
各分店财务制度一、总则为规范分店的财务管理工作，提高分店的财务管理水平，保障分店的财务安全，特制定本制度。
二、基本原则1. 遵守国家法律法规，遵循会计准则和税收政策；2. 保证财务数据真实、准确、完整，不得篡改、造假；3. 落实分级管理责任制，明确财务管理权限；4. 健全内部控制，规范操作流程，提高工作效率；5. 加强培训，提升财务管理人员的素质和业务水平。
三、组织架构1. 设立财务部门，负责分店的财务管理工作；2. 设立内部审计部门，负责对财务管理工作的监督和检查；3. 设立财务监督委员会，负责对财务部门的监督和评估。
四、财务管理流程1. 开设银行账户：分店需在当地银行开设公司账户，资金往来专款专用；2. 编制年度预算：财务部门根据经营计划编制年度预算，经领导审批后执行；3. 备查凭证：所有费用支出和收入均需备查凭证，登记记录；4. 日常记账：财务人员按照会计准则和政策规定，将各项经济业务记录在账簿上；5. 汇总报表：每月底、季度底、年度底需要编制财务报表，向上级机构和总部汇报；6. 内部审计：内部审计部门定期对财务数据进行审核，发现问题及时报告。
五、财务制度1. 会计政策：按照国家会计准则和税收政策规定执行；2. 资产管理：建立资产档案，实行盘点制度，保障资产安全；3. 费用管理：严格控制费用支出，做到节约用钱；4. 税务管理：及时缴纳各项税金，提前做好税务规划；5. 风险管理：制定应急预案，防范金融风险。
六、财务监管1. 财务监督委员会成员由分店领导班子成员、内部审计部门主管和财务主管组成；2. 财务监督委员会负责对财务部门的工作进行评估和监督，发现问题及时处理；3. 财务监督委员会定期向总部和上级机构报告工作情况。
七、违纪处罚1. 对于违反财务管理制度的行为，依据公司规章制度进行处理；2. 对于涉嫌违法犯罪的行为，依法追究刑事责任。
八、附则本制度自颁布之日起生效，如有需要修改，应经财务监督委员会审议通过，并报领导批准。
连锁加盟财务管理制度
一、总则为规范连锁加盟企业的财务管理工作，确保企业财务信息的真实、准确、完整，保障企业合法权益，提高财务管理水平，根据《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，执行财务会计制度。
2. 实行统一领导、分级管理，确保财务工作有序进行。
3. 坚持收支两条线，强化资金管理，确保资金安全。
4. 严格费用开支，降低成本，提高效益。
5. 重视财务信息分析，为决策提供依据。
三、财务管理内容1. 资金管理（1）总部统一管理加盟店资金，实行收支两条线。
（2）加盟店资金由总部集中管理，不得自行设立账户。
（3）加盟店销售货款应及时上缴总部，不得挪用、截留。
2. 财务报表编制（1）加盟店应按照规定编制月度、季度、年度财务报表。
（2）总部应定期审核加盟店财务报表，确保报表真实、准确。
3. 成本费用管理（1）加盟店应严格执行成本费用预算，严格控制开支。
（2）加盟店发生的各项费用，应按照规定进行核算、审批。
4. 财务分析（1）总部应定期对加盟店财务状况进行分析，发现问题及时整改。
（2）加盟店应按照要求提供财务分析报告，为总部决策提供依据。
5. 内部审计（1）总部应定期对加盟店进行内部审计，确保财务管理制度执行到位。
（2）加盟店应积极配合内部审计工作，提供相关资料。
四、财务管理责任1. 加盟店负责人对本店财务管理负总责，应严格执行本制度。
2. 财务部门负责具体实施财务管理，确保财务制度落实到位。
3. 各部门应积极配合财务部门开展工作，共同维护企业财务秩序。
五、附则1. 本制度由财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过以上连锁加盟财务管理制度，旨在规范连锁加盟企业的财务管理，确保企业财务健康、有序发展，为加盟商创造良好的经营环境。
连锁店经营财务制度流程
连锁店经营财务制度流程一、建立财务制度框架1.明确财务制度目标连锁店的财务制度流程的目标是规范门店财务管理，确保资金的合理使用和财务信息的真实可靠。
同时，财务制度流程还要为连锁店的经营和发展提供决策依据。
2.确定财务制度的各项内容财务制度的内容包括但不限于资金管理、成本控制、财务报表编制、审计监督等。
每项内容都应该具体明确，便于执行和监督。
3.建立相关工作机构和职责连锁店应该建立财务部门或财务专员，负责具体的财务管理工作。
同时，明确各级员工的财务职责，确保各项财务制度得以有效执行。
二、实施财务制度流程1.资金管理（1）制定资金管理制度，包括现金收支管理、资金调拨等；（2）建立银行账户并规定各级门店的资金使用和调拨程序；（3）设立专门的财务人员负责资金管理，及时记录和报账。
2.成本控制（1）建立成本核算制度，确保生产或经营成本的准确计算；（2）严格控制各项费用支出，避免浪费和冗余；（3）建立成本预算和控制系统，及时发现并及时纠正超支现象。
3.财务报表编制（1）根据会计准则，规范编制财务报表；（2）定期对门店进行财务核算，确保财务信息的真实性和完整性；（3）对财务报表进行分析和解读，为领导层决策提供参考。
4.审计监督（1）定期对门店的财务活动进行审计，查明问题并提出改进意见；（2）建立监督制度，确保财务制度的执行情况。
（3）对业务流程进行改进。
三、财务制度的监督与改进1.建立内部审计制度连锁店应该建立内部审计部门或聘请外部审计机构对财务活动进行审计，发现问题并提出改进建议。
2.进行定期评估和调整连锁店应该定期对财务制度进行评估，根据实际情况进行调整和改进，确保财务制度的适用性。
3.加强员工培训连锁店应该定期对财务人员进行培训，提高其对财务制度的理解和执行能力。
4.建立绩效考核制度连锁店应该建立绩效考核制度，根据员工的绩效情况进行奖惩，激励员工提高工作效率和责任意识。
综上所述，连锁店经营财务制度流程是连锁店整体经营管理中非常重要的一个环节，良好的财务制度流程能够确保资金的安全和合理使用，同时也是企业管理和决策的重要依据。
母婴连锁店财务管理制度
一、总则为加强母婴连锁店的财务管理，规范财务行为，提高经济效益，确保企业健康发展，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规和财务会计制度，保证财务报告的真实、准确、完整。
2. 坚持合规经营，确保资金安全，降低财务风险。
3. 优化资源配置，提高资金使用效率。
4. 强化责任追究，确保财务制度的贯彻执行。
三、财务管理制度1. 资金管理（1）实行总部统一管理，分店按规定使用原则。
总部负责筹集、调配、监督资金，分店按照总部授权使用资金。
（2）分店资金收支由出纳负责，定期向总部报送资金报表。
（3）严禁挪用、侵占、截留资金，一经发现，严肃处理。
2. 采购管理（1）严格执行采购计划，确保采购质量、价格和供应。
（2）采购合同签订前，需经相关部门审核批准。
（3）采购物资入库，需进行验收，确保数量、质量符合要求。
3. 销售管理（1）严格执行销售政策，确保销售价格合理。
（2）销售收据、发票等凭证要及时开具，并妥善保管。
（3）销售退货、折扣等事项，需经相关部门审批。
4. 成本管理（1）加强成本核算，合理分摊费用。
（2）严格控制成本支出，降低经营成本。
（3）定期分析成本结构，找出降低成本的空间。
5. 财务报告（1）定期编制财务报表，确保报表真实、准确、完整。
（2）财务报表经审核后，及时向总部报送。
（3）定期召开财务分析会议，总结经验，改进工作。
四、责任追究1. 财务管理人员违反本制度，视情节轻重，给予警告、罚款、降职、撤职等处分。
2. 涉及违法违纪行为，依法依规追究责任。
五、附则1. 本制度由母婴连锁店财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过以上母婴连锁店财务管理制度，我们旨在规范财务行为，提高资金使用效率，降低经营成本，确保企业健康发展。
各分店、部门应认真贯彻执行，共同努力，为母婴连锁店的发展贡献力量。
餐饮连锁企业的财务制度
餐饮连锁企业的财务制度
1.会计基础
2.财务预算和报告
餐饮连锁企业应该建立完善的财务预算制度。
通过分析预计的收入和
支出，制定全年的财务预算，并定期进行预算执行与实际情况的对比分析。
此外，还应制定财务报告的标准和周期，如月度、季度和年度财务报告，
以及必要时的特殊报告。
3.财务核算和账务处理
餐饮连锁企业应确保财务核算的准确性和及时性。
包括按照规定的账
务处理流程进行日常的账务录入、审核和确认，并建立健全的凭证管理和
档案管理制度。
此外，还需要对资产、负债、所有者权益、成本和费用等
进行准确的分类和核算，以确保财务报表的真实性和准确性。
4.财务控制和审计
餐饮连锁企业应制定财务控制制度，以确保财务活动的合规性和内部
控制的有效性。
制定并执行相关的财务制度、流程和制度，明确各级财务
职责和权限，确保财务资源的合理利用和风险的控制。
此外，还需要进行
定期和不定期的财务审计，以发现和解决财务问题。
5.税务管理
以上是餐饮连锁企业财务制度的一些重要内容。
通过建立和执行这些
制度，可以确保企业财务的规范性和透明度，帮助企业更好地进行财务管
理和决策。
药店连锁门店财务管理制度
第一章总则第一条为加强药店连锁门店的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于药店连锁门店的所有财务活动，包括资金管理、资产管理、成本管理、利润管理、税金核算及管理等。
第三条药店连锁门店财务管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格执行国家有关法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得伪造、篡改；（三）安全性原则：加强资金和资产安全管理，确保资金和资产安全；（四）效益性原则：合理运用资金，提高资金使用效益。
第二章资金管理第四条药店连锁门店应建立健全资金管理制度，确保资金合理使用。
第五条资金收入管理：（一）门店应设立专门的收款员，负责收银工作，确保资金收入的安全；（二）每日收款后，收款员应将现金存入银行，并做好现金日记账；（三）银行存款账户的收支情况应及时向总部财务部门汇报。
第六条资金支出管理：（一）门店支出应严格按照预算执行，不得超支；（二）门店支出应使用正规发票，严禁使用白条；（三）门店支出需经门店负责人审批后，方可报销。
第三章资产管理第七条药店连锁门店应建立健全资产管理制度，确保资产安全、完整。
第八条资产购置管理：（一）门店购置资产应经门店负责人审批，并报总部财务部门备案；（二）购置的资产应办理资产登记手续，明确资产权属。
第九条资产使用管理：（一）门店资产使用应遵循“合理、节约、高效”的原则；（二）门店应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。
第四章成本管理第十条药店连锁门店应建立健全成本管理制度，严格控制成本。
第十一条成本核算管理：（一）门店应按月编制成本核算报表，确保成本核算的准确性；（二）成本核算报表应经门店负责人审批后，报总部财务部门审核。
第五章利润管理第十二条药店连锁门店应建立健全利润管理制度，确保利润分配合理。
第十三条利润分配管理：（一）门店利润分配应遵循国家有关法律法规，确保分配的合法性；（二）门店利润分配应优先考虑员工的利益，确保员工福利待遇；（三）门店利润分配后的剩余部分，应按总部规定进行使用。
直营连锁企业财务制度
直营连锁企业财务制度一、总述直营连锁企业是指由集团公司直接经营的连锁经营模式，通常是经营相同品牌或类似品类的多家门店。
直营连锁企业的财务制度是确保企业财务运作规范、透明、高效的重要保障措施，有助于企业实现持续盈利和稳健经营。
二、财务组织架构直营连锁企业的财务组织架构包括总部财务部门和各门店财务部门。
总部财务部门主要负责集团公司整体财务管理和监督，包括制定财务目标和计划、监控财务运营、进行财务分析等工作；各门店财务部门主要负责门店具体的财务管理和执行，包括日常记账、报表编制、财务分析等工作。
三、会计政策直营连锁企业的会计政策应符合国家相关法律法规和财务会计准则，确保财务报表的真实、准确和完整。
具体的会计政策包括计价政策、账务处理政策、折旧政策、坏账准备政策等，其中需要特别注意的是对存货的计价政策和对坏账准备的设定，这直接关系到财务报表的真实性和准确性。
四、财务预算管理直营连锁企业应建立科学合理的财务预算管理机制，主要包括年度预算编制、预算执行监控、差异分析和整改、预算调整等环节。
财务预算应涵盖企业的各项收入、支出和利润指标，并应与企业的战略规划和发展目标相一致。
五、财务报表管理直营连锁企业应定期编制和报送财务报表，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表的编制应遵循财务会计准则和相关管理制度，确保报表的真实、准确和完整。
同时，财务报表还应根据企业的经营特点和规模进行适当的分类和分析，以便管理人员和投资者了解企业的财务状况和经营情况。
六、内部控制直营连锁企业应建立健全的内部控制制度，包括财务管理内部控制和经营管理内部控制。
财务管理内部控制主要包括会计核算、财务报告、资产管理等环节，应定期进行自查和审计，及时发现和纠正问题；经营管理内部控制主要包括门店管理、人员管理、供应链管理等环节，应确保企业的各项经营活动符合规范和制度要求。
七、风险管理直营连锁企业应建立完善的风险管理制度，包括金融风险、市场风险、经营风险等不同方面的风险。
店铺账务管理制度
店铺账务管理制度一、总则为规范店铺的财务管理工作，保障店铺的资金安全和合规经营，特制订本制度。
二、会计核算1、会计制度店铺应当根据国家有关法律、法规和会计准则的规定，建立健全会计核算制度，合理确定会计政策和会计处理办法，并严格执行。
2、会计政策店铺应当根据其所处行业特点和经营管理需要制定并实施会计政策。
会计政策应当符合国家有关会计法律、法规和会计准则的规定，保证会计信息真实、准确、完整、清晰、及时。
三、财务报表1、编制原则店铺应当按照国家有关法律、法规和会计准则的规定，规范编制财务报表。
2、财务报表内容店铺财务报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等内容。
四、收支管理1、收入管理店铺应当建立并完善收入管理制度，规范收入的生成、确认和核算，加强收入统计和核对工作。
2、支出管理店铺应当建立并完善支出管理制度，对支出进行严格的预算管理和支出审批流程，确保支出的合理性和合规性。
五、资金管理1、资金使用店铺应当建立健全资金使用制度，规范资金的管理和使用，保障经营活动的正常开展。
2、资金监管店铺应当加强对资金的监督和管理，制定严格的资金监管制度，建立完善的资金监督审计机制，保障店铺的资金安全。
六、税务管理1、税收政策店铺应当全面了解国家税收政策，合法合规地缴纳各项税费，维护店铺的经营合法性。
2、纳税申报店铺应当按照国家税务机关的规定，及时、准确地进行纳税申报和纳税缴纳工作。
七、审计监督1、内部审计店铺应当建立内部审计制度，加强对店铺财务业务的日常审计和检查，及时发现问题并及时解决。
2、外部审计店铺应当根据国家有关法律、法规的规定，定期进行外部审计，对店铺的财务状况和经营情况进行全面审查，保障店铺的财务和经营合规性。
八、违规行为处罚对于违反本制度的店铺成员，按照店铺规章制度进行处罚，对于情节严重的违规行为，将按照国家有关法律、法规进行处理。
九、制度的执行整个店铺成员都应当严格遵守本制度的规定，执行店铺总经理或者财务负责人的管理，对于违反制度规定的行为，应当及时进行处理。
连锁餐厅财物管理制度
连锁餐厅财物管理制度一、总则为规范连锁餐厅的财务管理，保障财物安全，提高财务运作效率，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 连锁餐厅设立财务管理部，负责餐厅的财务管理工作。
财务管理部由总经理负责，并设立财务总监、财务主管、出纳等岗位。
2. 财务总监：负责监督餐厅的财务运作，制定财务管理系统，对餐厅的财务预算和决算进行监督审核。
3. 财务主管：负责餐厅的日常财务管理工作，包括账务处理、票据管理、收支核对等工作。
4. 出纳：负责餐厅的现金管理和银行存取款业务。
5. 财务审计员：负责对餐厅的财务收支情况进行定期审计，监督财务管理工作的开展情况。
三、财务管理流程1. 财务报销流程（1）任何部门需报销费用，必须填写《费用报销单》，并由部门负责人审核签字。
（2）财务主管审核《费用报销单》，确认无误后，将费用报销单转交财务总监签字。
（3）财务总监审核签字后，将费用报销单转交出纳进行支付。
2. 现金收付流程（1）通过系统的销售收银功能，将销售收入及时录入系统。
（2）现金收款必须由出纳进行处理，避免员工私自收取现金。
（3）现金付款必须填写《付款凭证》，凭证须经过财务主管审核和财务总监审批后，由出纳进行支付。
3. 财务账务处理流程（1）从业务部门收到原始凭证后，及时进行登账处理。
（2）由财务主管进行财务处理审核，并进行财务科目的确认。
（3）每月底进行月末结账工作，确保账目清晰准确。
四、财物保管1. 现金保管（1）连锁餐厅的现金必须由出纳专人进行保管，不得随意留在各部门。
（2）现金存放需放在指定的保险柜中，并定期清点、核对。
2. 票据管理（1）对于所有的票据，必须及时进行存档保管，确保票据的完整性。
（2）票据的存放位置需设定保密性强的存放柜，避免遭到盗窃或丢失。
3. 财务档案管理（1）餐厅的财务档案必须建立完善，包括财务凭证、账簿、报表等。
（2）财务档案必须分门别类、清晰可辨，方便检索和核对。
五、财务监督检查1. 财务审计每年进行一次财务审计，针对餐厅的财务收支情况、账目清晰度进行全面检查。
烘焙连锁门店财务管理制度
一、总则为了规范烘焙连锁门店的财务管理工作，加强财务监督，提高资金使用效率，保障门店经营目标的实现，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家财务会计法律法规和政策，严格执行企业财务管理制度。
2. 坚持统一领导、分级管理、责任到人、奖惩分明的原则。
3. 保障门店经营目标的实现，提高资金使用效率。
4. 严格执行内部控制制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
三、财务管理内容1. 资金管理（1）门店资金由总部统一管理，门店根据业务需要，向总部申请使用。
（2）门店应设立现金收支日记账，详细记录现金收支情况。
（3）门店收银员应每日将现金存入指定银行，并做好现金盘点工作。
2. 采购管理（1）门店根据销售需求，向总部提出采购申请。
（2）总部根据门店申请，统一采购原材料，确保原材料质量。
（3）门店收货员对采购的货物进行验收，验收合格后办理入库手续。
3. 销售管理（1）门店根据销售政策，制定销售价格和折扣。
（2）门店销售员负责销售工作，确保销售收入的准确性。
（3）门店销售员应及时将销售数据录入销售管理系统。
4. 库存管理（1）门店设立库存账目，详细记录库存商品的数量、品种、规格等信息。
（2）门店定期进行库存盘点，确保库存数据的准确性。
（3）门店对库存商品进行分类管理，对滞销、过期商品进行清理。
5. 成本管理（1）门店根据销售数据，计算各项成本费用。
（2）门店加强成本控制，降低成本费用。
（3）门店定期对成本费用进行分析，找出成本节约空间。
四、财务监督与考核1. 门店财务负责人对门店财务管理工作进行全面监督。
2. 总部定期对门店财务报表进行审核，确保财务数据的真实性。
3. 门店财务负责人对门店财务管理工作进行考核，考核结果与奖惩挂钩。
五、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由总部财务部负责解释。
3. 门店应严格遵守本制度，如有违反，将追究相关责任。
奶茶连锁店财务管理制度
一、总则为加强奶茶连锁店的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务信息真实、准确、完整，根据国家有关法律法规，结合我店实际情况，特制定本制度。
二、财务管理体系1. 财务管理组织架构（1）设立财务部，负责全店财务管理及监督工作。
（2）财务部下设会计、出纳、成本核算等岗位。
2. 财务管理制度（1）严格执行国家有关财务会计法规和制度。
（2）建立健全财务管理制度，确保财务工作有序开展。
（3）加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理内容1. 资金管理（1）严格执行现金管理制度，确保现金收支安全。
（2）加强银行账户管理，定期核对银行存款余额。
（3）规范票据管理，确保票据真实、合法、有效。
2. 采购管理（1）建立健全采购管理制度，确保采购活动合规、合理。
（2）加强供应商管理，选择优质供应商，降低采购成本。
（3）严格执行采购审批流程，确保采购活动透明。
3. 销售管理（1）加强销售合同管理，确保销售业务合规、合法。
（2）建立健全销售台账，及时反映销售情况。
（3）加强应收账款管理，确保应收账款回收。
4. 成本核算（1）建立健全成本核算制度，确保成本核算真实、准确。
（2）加强成本分析，找出成本控制点，降低成本。
（3）定期进行成本核算，为经营决策提供依据。
5. 费用管理（1）严格执行费用审批制度，确保费用支出合理。
（2）加强费用报销管理，确保费用报销真实、合法。
（3）定期进行费用分析，找出费用控制点，降低费用。
四、财务监督与考核1. 财务部负责对全店财务工作进行监督，确保财务制度执行到位。
2. 定期对财务工作进行考核，对考核不合格的部门和个人进行问责。
3. 建立财务信息报告制度，及时向上级领导汇报财务状况。
五、附则1. 本制度由财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过实施本制度，奶茶连锁店将加强财务管理，提高财务信息质量，降低财务风险，为企业的可持续发展提供有力保障。
药品连锁门店财务管理制度
药品连锁门店财务管理制度第一章总则第一条为了加强药品连锁门店财务管理，规范财务行为，保障企业健康发展，根据《企业财务通则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所属药品连锁门店（以下简称门店）的财务管理工作。
第三条门店财务管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：门店的财务活动必须遵守国家法律法规，严格执行国家财经政策。
（二）真实性原则：门店的财务报表、财务数据必须真实反映企业经济活动，不得虚假记载、误导使用人。
（三）完整性原则：门店的财务活动必须全面、完整地记录和反映，确保财务信息的准确性。
（四）及时性原则：门店的财务活动应及时进行记录、核算和报告，确保财务信息的时效性。
（五）效益性原则：门店的财务活动应注重经济效益，优化资源配置，提高企业盈利能力。
第四条门店财务管理部门负责门店财务管理工作，对门店的经营活动进行财务核算、监督和控制，确保企业财务状况健康稳定。
第二章资金管理第五条门店的资金管理应严格执行国家有关现金管理的规定，遵守货币资金收支制度，确保资金安全。
第六条门店应设立专门的现金账户，严格区分收入和支出，实行现金日记账制度。
第七条门店的库存现金不得超过规定的限额，超过限额的现金应及时存入银行。
第八条门店的银行存款应定期与银行对账，确保账实相符。
对于未达账项，应查明原因，及时处理。
第九条门店的资金支付应实行审批制度，明确支付权限和程序。
大额支付事项需报请总部审批。
第十条门店应加强往来款项的管理，及时清理应收、应付款项，避免坏账损失。
第三章成本管理第十一条门店的成本管理应严格执行国家有关成本核算的规定，真实、完整地反映成本信息。
第十二条门店应建立健全成本核算体系，明确成本核算对象和成本项目，确保成本核算的准确性。
第十三条门店应加强成本控制，合理配置资源，降低成本，提高经济效益。
第十四条门店的成本核算应遵循权责发生制原则，合理确认成本和费用。
第十五条门店应定期进行成本分析，对成本波动较大的项目进行重点调查和分析，提出改进措施。
途虎门店财务制度
途虎门店财务制度一、引言途虎是一家知名的汽车维修连锁企业，在中国拥有众多门店。
为了确保门店财务运作的规范与透明，途虎门店制定了一套严格的财务制度。
本文将深入探讨途虎门店财务制度的内容与实施。
二、财务制度的目标途虎门店财务制度的目标是确保门店财务管理的合规性、准确性和可靠性。
具体目标包括： 1. 确保门店财务记录的准确性和完整性； 2. 提供及时、准确的财务报告，为决策提供依据； 3. 防止财务失误和欺诈行为的发生； 4. 保护门店财产的安全性和完整性。
三、财务制度的内容途虎门店财务制度包括以下几个方面的内容：1. 财务记录与报表1.门店应按照规定的账务规范记录和归档财务数据；2.门店财务报表应按照财务制度的要求进行编制和报送；3.财务报表的编制应符合相关法律法规和会计准则的要求。
2. 资金管理1.门店应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和合理利用；2.门店应制定资金预算和资金使用计划，并按照计划进行资金调配；3.门店负责人应对资金的使用情况进行监督和审计。
3. 成本控制1.门店应建立成本核算制度，确保成本的准确计算；2.门店应制定成本控制目标和措施，降低成本，提高利润；3.门店负责人应对成本控制情况进行监督和评估。
4. 资产管理1.门店应建立资产管理制度，确保资产的安全和有效使用；2.门店应对固定资产进行登记、盘点和折旧核算；3.门店应建立资产保管制度，确保资产的完整性和安全性。
5. 税务管理1.门店应遵守国家税法和税务部门的规定，按时申报和缴纳税款；2.门店应建立健全的税务管理制度，确保纳税义务的履行；3.门店应定期进行税务风险评估和合规性审计。
四、财务制度的实施与监督为了确保财务制度的有效实施和监督，途虎门店采取以下措施： 1. 门店财务人员应接受相关岗位培训，熟悉财务制度的内容和要求； 2. 门店应建立内部审计机构，对财务制度的执行情况进行监督和评估； 3. 门店应定期进行财务制度的自查和外部审计，发现问题及时整改； 4. 门店负责人应对财务制度的执行情况负责，并定期向上级报告。
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目录1.财务报销结算管理办法 (1)2.全面预算管理 (14)3.货币资金管理 (19)4.应收款项管理 (27)5.存货管理 (35)6.实物资产管理 (49)7.发票管理 (53)8.财务分析 (64)9.财务会计档案管理 (65)财务报销结算管理办法1 总则1.1 为提高企业财务管理水平，加强企业内部监督管理，规范财务报销流程，严格控制费用支出，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关财经法规，结合公司实际，制定本办法。
1.2 本办法所称“财务报销”是指公司一切对外付款业务，包括采购商品、购置实物资产、费用报销、个人借款、预付款等支出。
1.3 本办法适用于公司总部及各直营店。
其中：总部各项支出应及时报销，各直营店每月26日前到总部报账。
2. 事前审批管理2.1 事前审批是指经办部门在经济业务发生前，对该事项的发生依据和预算金额进行说明并提出申请，单位领导或相关部门按照规定对其进行审批，事项没有通过审批的不能办理资金支付及报销业务。
2.2 需要进行事前审批的事项主要包括广告促销及业务宣传费、资本性支出、低值易耗品支出项目。
2.3 事前审批资料包括事前审批单、会议纪要、相关批复文件及其他证明材料。
2.4 事前审批流程为2.4.1 经办人根据工作需要填制事前审批单，依据叙述清楚、预算金额真实可靠；2.4.2 经办部门负责人审核签字，重点审核该经济事项是否可行；2.4.3 财务部门负责人审核签字，重点审核是否为预算内项目、预算金额是否超支；2.4.5 经办部门分管领导进行审批；2.4.6 单位负责人进行审批。
3. 报销结算业务管理3.1 经办人员办理报销业务应取得真实、合法、有效的原始票据。
3.1.1 发票类型与业务内容要匹配，国税发票主要用于购买商品、接受加工、修理修配劳务等支出项目；地税发票主要用于餐饮、服务、建筑、运输、住宿、会务等支出项目。
3.1.2 发票必须真实，票面加盖发票专用章；3.1.3 发票项目必须填开齐全：付款单位（济南泰山壹伍叁贰经济贸易有限公司）、开票日期、品名、数量、单价、金额。
3.1.4 取得的发票应逐笔开具各项目，项目较多的可汇总开具但需附清单，并在清单加盖发票专用章（与发票盖章一致）。
3.1.5 发票开具单位与发生经济业务单位一致，发票专用章所注单位与收款单位一致。
3.1.6 购买商品、接受加工、修理修配劳务的应尽量取得增值税专用发票。
3.1.7不符合以上条件的外来票据，不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销。
3.1.8 经办人员办理完毕经济业务并取得有效票据后，应及时到财务部门报销,原则上当月取得发票当月办理报销手续，跨年度发票不允许报销。
3.2 经办人员填制单位自制报销凭证封面应确保内容完整，书写清楚、规范，不得涂改、刮擦、挖补。
3.2.1 摘要中应对报销的经济事项做简要说明。
3.2.2 报销金额应根据数字填写规范认真填写，并与发票附件金额一致。
3.2.3 收款单位信息应填写齐全。
3.2.4 附件张数需准确填写对。
3.2.5 填制凭证应使用签字笔或钢笔，不得使用铅笔、圆珠笔。
书写的文字、数字应规范整洁，大小写金额必须相符。
3.3填制报销凭证除应附票据外，还应加附相应资料：需要事前审批的事项（详见第五条），应附事前审批资料；无需事前审批的，应附相关通知、合同等资料，如参加会议应附会议通知、支付租赁费应附租赁合同等。
3.4报销凭证及其附件应整理粘贴整齐，具体应注意以下事项：3.4.1 取得的各种原始凭证应按支出类别不同分别粘贴。
3.4.2粘贴时需从上到下从右至左错位粘贴，小张单据要分布均匀，以利装订。
3.4.3粘贴单据不能超越装订线，不得超过报销凭证范围，如单据较大，可将单据折叠与凭证对齐。
3.5 非报销类结算项目包括发放工资、职工借款及其他类付款。
工资发放由综合部根据审批完成的工资发放明细表填写付款申请单，职工借款及其他类付款根据业务需要填写借款凭证或付款申请单。
4. 报销结算审批管理4.1 经办人应按照审批流程依次办理签字审批，不得跨越审批节点进行签批。
4.2 商品采购的付款审批流程为：4.2.1 付款与商品验收入库及取得发票为同一月份的，经办人持发票、入库单，经办人、经办部门负责人、分管业务领导、单位负责人依次在发票上签字后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款；4.2.2 付款与商品验收入库及取得发票非同一月份的，经办人填写付款申请单，注明收款单位及发票号码，经部门负责人、分管业务领导、单位负责人审批后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款。
4.3 非商品采购业务的报销结算审批流程：4.3.1 经办人根据业务类型填制粘贴报销凭证或填写付款申请单或填写借款凭证，填写项目正确、粘贴整齐，若报销项目为事前审批的，已签字审批完毕的事前审批单为必需附件；4.3.2 经办部门负责人审核签字，重点审核经济事项发生的真实性和必要性；4.3.3 会计复核及财务部门负责人审核签字，重点审核内附票据是否真实、合法，金额是否正确，报销结算单据填写、粘贴是否符合要求；4.3.4 单位负责人综合各方面情况进行审批；4.3.5 出纳对审批信息核对无误后，办理付款或转账结算手续。
4.4 财务人员对审批手续不完善、内附票据不规范、数字不准确、粘贴不整齐的报销结算凭证有权拒绝办理付款结算。
4.5 付款完成后，财务人员应在原始凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章。
5. 日常费用报销管理5.1 日常费用主要包括业务招待费、差旅费、会议费、通讯费、办公费、修理费、劳务费及其他相关费用项目等。
5.2 业务招待费报销管理：业务招待费是指管理人员及各部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、招待用品费及其他相关费用。
报销招待餐费原则上实行一餐一单，集中结账的招待费实行按月度或与酒店协议约定及时结账，报销时相关招待明细留存综合部，作为备查。
购买招待日常用品按照公司有关规定执行。
5.3 差旅费报销管理：外出参加会议或培训，统一安排食宿的，会议或培训期间的住宿费、伙食费由主办单位按规定统一开支。
出差人员应在出差归来一周内办理报销事宜，填写《报销凭证》，并按审批流程进行费用报销，有借款的结清借款。
5.4 会议费报销管理：5.4.1 自行组织召开会议的，报销时需提供相关会议通知及会议签到表等进行逐级审批后报销。
5.4.2 外出参加会议的，报销时需要提供相关的会议通知及参会报名表进行逐级审批后报销。
5.5 通讯费报销管理：5.5.1 报销标准按照公司规定执行。
报销标准小于规定标准的按实际支出报销，超过报销期限的不予报销。
5.5.2 单位办公通讯费按月进行报销结算。
5.5.3 个人通讯费用以部门为单位，按照月度或季度进行报销，从上年12月至当年11月视为一个年度。
5.6办公费、培训费、修理费等报销时需按照要求提供相关的附件（如相关明细清单、培训通知等）逐级审批后进行报销。
6. 财务结算方式管理6.1 财务结算方式分为现金支付、银行柜面支付、企业银行网上支付三种方式。
6.2公司支付现金应符合《现金管理暂行条例》规定可以使用现金的范围：6.2.1.职工工资、津贴；6.2.2.个人劳务报酬；6.2.3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；6.2.4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；6.2.5.出差人员必须随身携带的差旅费；6.2.6.结算起点以下的零星支出（结算起点定为1000元。
结算起点的调整，由中国人民银行确定）；6.2.7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
6.3 使用银行柜面支付的，经办人员在《转账支票登记簿》上进行登记，注明日期、票据号码、票据金额、收款单位、用途及经办人等信息，完成登记后方能领取。
6.4使用企业银行网上支付的，经办人需在《网银支付登记簿》上进行登记，注明日期、收款人全称、收款人开户银行、收款人账号、用途及经办人等信息。
7. 借款及垫付款管理7.1 职工借款包括出差借款及临时周转借款、长期周转金。
出差借款要求出差返还后7个工作日内办理报销还款手续；临时周转借款要求业务处理完毕后及时还款，最长不得超过2个月；长期周转金要求在借款当年年末予以结清，次年如有需要必须重新办理借款手续。
7.2 职工借款在规定时间内未予归还且超过一个月的，由财务部门负责通知催收，催收后5个工作日内仍不归还的，由综合部根据财务部门提供的金额从借款人员的工资中扣减；无法从工资中扣减的，从其后报销金额中扣减，直至还清为止。
工作人员调离本单位或离开原所在部门时，应及时归还借款。
综合部在办理离职人员调离手续前，应通知财务部门，核对其是否存在未归还的借款，还款后方可办理调离手续。
7.3 财务部门负责在每年11-12月对所有未还清职工借款分部门进行催收，各部门负责人收到催收还款通知后应督促本部门借款人员及时还款，如有特殊情况致使职工借款在当年12月31日前确实无法还清的，借款人员应做书面说明并由部门负责人签字后交财务部门留存。
7.4 申请预付款、垫付款的经办部门应对此类款项的支付与结算全程负责，除工程类项目外，原则上要求在当年结清。
7.5财务部门负责在每年年末统计未结算完毕的预付款与垫付款明细，经办部门在明细表对应项目签字确认。
附1、商品采购流程2、所需表格3、费用报销流程4、相关表格全面预算管理1 总则1.1 为完善内部控制机制，建立规范、科学、高效的全面预算管理体系，提高企业管理水平，根据国家有关规定，结合公司实际，制定本办法。
1.2 本办法所称全面预算管理是指围绕公司发展战略和企业年度经营管理目标，对各类经营管理活动及其资源配置进行合理预测、控制和监督。
包括预算编制、审批、执行、控制、监督与考核等程序。
1.3 全面预算期间为每年的一月一日至十二月三十一日。
2. 组织机构2.1 公司设立预算管理委员会，成员由领导班子成员和各部门负责人组成，为全面预算管理的决策支持机构，董事会是预算决策机构。
2.2 预算管理委员会主任由公司主要负责人担任，是全面预算管理工作的第一责任人。
2.3 预算管理委员会下设预算管理办公室，负责办理日常工作。
办公室设在财务部门，主任由财务部门负责人担任，成员由相关职能部门人员组成。
3. 预算编制与审批3.1 预算编制内容主要包括业务预算、资金预算和财务预算等。
3.2 业务预算编制的主要内容：3.2.1 销售预算，主要包括销售商品的采购预算、销售预算、库存结构预算等。
3.2.2 费用预算，主要包括业务招待费预算、车辆运行费预算、办公费预算、通讯费预算等。
3.2.3 税费预算，主要包括流转类税预算、企业所得税预算等。
3.3 资金预算的主要内容：3.3.1 经营活动资金收支预算，主要包括商品的采购、销售及各项税费、经费支出、往来款项结算过程中资金的收入、支出预算等；3.3.2 筹融资活动资金收支预算，主要包括长短期借款预算等；3.4 财务预算的主要内容：3.4.1 损益预算，主要包括预计收入、成本、费用及经营成果预算。