神华xx能源有限公司应收账款管理办法
应收款项管理制度能源集团
应收款项管理制度第一条总则1．为促进资金管理良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合集团具体情况，制定本制度。
2．本制度所称应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
3．应收款项归口管理中心为集团财务管理中心及各项目公司财务管理中心，其他中心办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第二条应收款项的管理1．赊销商品前，应收账款管理人员和销售人员应尽可能对客户作信用调查，并报告销售主管，赊销金额1万元以上报集团总裁决定是否予以赊销。
为了防止坏账损失，赊销产品时应办妥下列事项：（1）签订购销合同。
（2）确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书。
（3）明确延期付款的违约责任。
（4）是否有保证人。
2．应收账款明细账必须根据经核对的购销合同（附出库单）、收入计算/确认表为依据予以记账，应按照不同的应收款项或往来单位名称设置明细账。
3．应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。
4．建立应收款内部管理报告制度。
（1）分管应收款项的财务人员在每月底前对上月明细账中的应收款项进行清理，进行应收账款账龄分析，对逾期拖欠款项超过一个月理出清单对欠款单位发出催款函，并理出潜在呆账交分管领导，由合同签订中心提出解决方法，经分管领导批准后执行。
（2）分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月未按集团总部财务管理中心规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关中心负责人及时催收；对逾期一个月还未归还借款的单位或个人，列入重点跟踪监控对象。
（3）申请付款的中心及经办人为清理追收应收款项的第一责任人。
企业发生因清理追收不力，造成坏账甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重，损失巨大的，要追究法律责任。
5．预付账款管理。
（1）预付货款的对象应实施信用分级管理。
（2）预付货款应按照规定程序和权限办理。
公司应收账款管理制度
公司应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理，保障公司资金安全，提高公司经营效益，制定本制度。
第二条公司应收账款管理制度适用于公司内所有部门及员工。
第三条公司应收账款管理应遵守国家相关法律法规，规范公司内部管理制度。
第二章应收账款管理职责第四条公司董事会负责审议和批准应收账款管理制度，并保障其有效实施。
第五条公司总经理负责制定应收账款管理制度执行方案，并监督全面实施。
第六条公司财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的核对、统计、催收和清理等。
第七条各部门负责本部门应收账款的管理工作，包括核对客户账务、及时发现异常账款等。
第三章应收账款管理流程第八条公司应收账款的管理流程包括：1. 应收账款的录入和核对：财务部门负责将销售部门提交的客户销售清单进行录入，并核对相关基础数据的准确性；2. 应收账款的结算和发票开具：财务部门负责对已经核对的客户销售清单进行结算，同时财务部门要按时开具客户所需的发票；3. 应收账款的催收和清理：财务部门负责对逾期未还的应收账款进行催收，并及时清理坏账。
第四章应收账款管理措施第九条公司应收账款管理中，应保证客户信息的真实性和准确性。
发现客户信息存在问题时，应及时通知销售部门进行核实。
第十条公司应及时对应收账款进行核对和清理，及时发现和处理异常账款。
第十一条公司应建立健全的信用管理制度，对客户的信用情况进行评估，并建立合理的信用额度。
第十二条公司应加强与客户的沟通、合作，及时跟进客户账款情况，保持账款的可收性。
第十三条公司应建立健全的应收账款风险防范措施，对高风险客户实行限制性销售政策，控制风险。
第五章应收账款管理考核第十四条公司应建立健全的应收账款管理考核制度，对各部门应收账款管理情况进行定期评估。
第十五条应收账款管理考核内容主要包括：应收账款结转情况、客户账龄构成、坏账率情况等。
第十六条公司依据考核结果，对达标部门给予奖励，对不达标部门进行整改和惩罚。
能源公司收账管理制度设计
能源公司收账管理制度设计一、制度目的与原则本制度旨在规范能源公司的收账行为，确保应收账款的安全、及时回收，降低坏账风险，提高资金使用效率。
制度设计应遵循以下原则：明确责任、分类管理、风险控制、法律合规。
二、组织架构与职责1. 设立专门的收账管理部门，负责应收账款的全面管理。
2. 财务部门负责记录和监督应收账款的发生和回收情况。
3. 销售部门负责与客户沟通，确保合同条款的执行。
4. 法务部门负责处理逾期账款的法律事务。
三、账户管理流程1. 客户信用评估：在与客户签订合同前，进行信用评估，确定信用额度和付款条件。
2. 账款确认：销售部门在交付产品或服务后，应及时开具发票并确认应收账款。
3. 账款监控：财务部门应定期对应收账款进行监控，及时发现问题并提出预警。
4. 催收策略：对于逾期账款，根据不同情况制定相应的催收策略。
5. 坏账处理：对于无法回收的坏账，应按照公司规定和相关法律进行处理。
四、催收措施与方法1. 电话催收：通过电话提醒客户尽快付款。
2. 书面催收：发送催款函，正式要求客户履行付款义务。
3. 面对面谈判：对于大额逾期账款，安排面对面会议，寻求解决方案。
4. 法律途径：对于拒不支付的客户，采取法律手段追讨欠款。
五、风险管理与预防1. 定期对市场和客户的信用状况进行分析，调整信用政策。
2. 加强对合同执行情况的跟踪，确保合同条款得到有效执行。
3. 建立应收账款风险准备金，以应对可能出现的坏账损失。
4. 加强内部控制，防止内部人员造成的财务风险。
六、绩效考核与激励1. 将收账管理工作纳入相关部门和员工的绩效考核体系。
2. 对于有效降低坏账率、提高回款效率的员工给予奖励。
3. 对于因疏忽大意导致账款无法回收的情况，应进行责任追究。
七、制度的持续改进1. 定期对收账管理制度进行审查和评估，确保其适应性和有效性。
2. 鼓励员工提出改进建议，不断完善收账管理流程和方法。
神华xx能源有限公司资金管理办法(试行)
神华xx能源有限公司资金管理办法（试行）第一章总则第一条为了加强神华xx能源有限公司（以下简称“公司”）资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，建立健全资金管理体系，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》及中国神华能源股份有限公司（以下简称“中国神华能源公司”）的有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称资金包括公司及公司所属各单位（以下统称“各子公司”）在生产经营及投融资活动中形成的所有资金收入和资金支出。
第三条公司财务部是资金的运作中心，通过明确资金管理的职能和责任，实行资金集中管理、统一运作，增强资金的调控能力，最终实现公司经济效益最大化。
第四条公司对资金的收入和支出采用收入、支出两个账户的管理模式。
对资金实行预算管理和专项审批相结合的控制手段。
第二章资金管理职能第五条公司财务部是资金管理的职能部门，负责制定有关资金管理的规定，对资金收支、融资、担保、对外投资实行集中、预算管理和授权控制；从而保证公司生产经营、基本建设、还本付息及其他预算内用款或临时性预算外用款；实行资金风险预警机制，确保资金安全有效运行，切实防范金融风险。
第三章银行账户管理第六条由公司财务部按中国神华能源公司的要求统一开设、变更、清理银行账户，并将开户银行报中国神华能源公司财务部备案。
第七条公司应在中国神华能源公司指定的银行开设收入、支出账户，并在财务公司开设预算控制账户。
收入账户用于销售回款、水电暖费及其他资金收入，该账户除按规定向财务公司预算控制账户上划资金外，不得发生其他任何支付业务。
支出账户用于预算支出款项的接收和日常结算业务，该账户除收存从财务公司预算控制户下拨的预算支出及该账户存款利息外，不得发生其他任何资金收入。
第八条按照中国人民银行颁布的《银行账户管理办法》和中国神华能源公司有关规定开设银行账户，开户手续由财务人员亲自前往开户银行柜台办理，严禁通过中间人介绍办理企业的存款业务，严禁公款私存。
公司应收账款管理办法
公司应收账款管理办法(完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：谁主管、谁负责的原则分类管理、突出重点的原则总量控制、过程管理的原则边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。
总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
市场开发部是应收账款总额控制、用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户息的收集与反馈，拟定企业年度客户用政策，建立客户用档案，进行客户用评估，执行客户用政策，持续跟踪评价客户用状况并及时调整用政策。
负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。
对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。
财政管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度用政策的制订与客户授决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
催促贩卖部门实时清账、辅佐贩卖部门与客户对账、实时处理对账差异。
企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。
负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。
参与公司年度用政策的制定与客户授决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同用政策。
负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。
新能源公司往来款项管理办法
新能源公司往来款项管理办法第一章总则第一条为加强新能源公司（以下简称“公司”）内部控制，规范往来款项管理，提高资金周转效率，防范资金风险，特制定本办法。
第二条公司因各项业务而发生的往来账款，按照“谁经办，谁清理、谁催收”的原则办理。
第三条公司应在相关会议中通报往来款项核对和清理情况，分析往来款项余额，通报逾期未收回往来款项，并制订逾期款项的催收方案，防止呆帐和坏帐发生。
第四条本办法适用于公司所管各单位。
第二章职责分工第五条财务部门的主要职责是：（一）负责按客户设置明细账薄，准确核算、记录往来款项的增减变化情况。
（二）负责电费的核对、清理和催收工作。
（三）分析往来款项的帐龄及回收、偿还等情况，并将结果提交给相关部门。
（四）对逾期往来款项向相关业务部门提出预警，并监督往来款项的清查、核对、清理和回收工作。
（五）负责形成坏帐准备报批意见，提交总经理会议批准并报集团公司批准或备案。
第六条各业务经办部门的主要职责是：（一）负责按合同规定收款及办理业务付款审批手续，建立本部门负责的往来款项台帐。
（二）定期发函与各往来单位进行核对。
（三）负责对本部门管理的逾期款项进行清理和催收。
第七条合同管理部门的主要职责是：（一）负责供应商和客户的信用管理，对合同执行情况进行跟踪分析，防止呆帐、坏账风险的发生。
（二）合同执行过程中发生的合同变更、撤销、终止等情况应及时报相关部门。
（三）参加重大经济合同纠纷的协调和处理。
第三章管理内容第八条本办法所称往来款项包括应收账款、预付账款、其他应收款、备用金、应付账款、预收账款、其他应付款、内部往来、拨付所属资金、上级拨入资金。
第九条应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
发电单位应设置“电费”、“其他”等二级明细科目。
第十条预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
新能源公司应收账款管理制度模版
应收账款管理制度Accounts receivable management system编制：审批：批准年月发布年月实施xx市xxx新能源科技股份有限公司文件更新一览表版本更改原因更改页码更改单号实施日期修改人批准人A/0 首版/ /1目的为规范应收账款的记账与往来账款的管理，保证销售相关业务的有序进行，有效控制相关的业务风险，防止此项管理工作中的差错和舞弊，特制定本制度。
2适用范围本制度适用于应收账款催收、销售收款、坏账计提与核销等工作环节。
3职责3.1客服部经办人负责核对应收账款对账函并传递至客户；协助财务查找应收账款对账差异，并编制调账申请，把财务数据调整单据提供至财务部；接收客户电子付款通知，并通知财务查收电子款项；及时将纸质银行承兑汇票提交至财务部；3.2营销中心业务经理负责以电话或邮件的方式向客户催收款项；及时将纸质银行承兑汇票提交至财务部；编制坏账核销申请。
3.3营销中心总监审核接收到的坏账核销申请，检查坏账核销资料的完整性、了解坏账核销原因的合理性，保障财务信息的准确性。
3.4PMC部门负责人审核接收到的坏账核销申请，检查坏账核销资料的完整性、了解坏账核销原因的合理性，保障财务信息的准确性。
3.5财务部会计接收客服部提供的财务数据调整单据，根据单据信息编制确认调整事项的记账凭证；每月编制应收账款对账单，发送至客服部。
根据坏账核销申请资料，编制记账凭证并提交审核3.6财务部经理负责审核记账凭证。
3.7财务部总监审核接收到的坏账核销申请，检查坏账核销资料的完整性、了解坏账核销原因的合理性，保障财务信息的准确性。
4工作程序4.1应收账款对账与催收4.1.1每月初第三个工作日前，财务部应收会计针对有余额的应收账款客户编制《对账单》（附件1），列明客户应收款余额、上月末余额，本月销售额，未开票金额，已开票金额等信息，交至客服部经办人。
4.1.2客服部经办人核对《对账单》中财务数据与客服部数据一致后,由财务会计和客服部经办人签字确认，填写用章申请提交审批后，由印章保管人在《对账单》上加盖印章，交给客服部经办人以传真或邮寄形式传递至客户对账。
中国神华能源公司制度管理办法(试行)_201106
中国神华能源公司制度管理办法（试行）第一章总则第一条为建立健全中国神华能源股份有限公司（以下简称中国神华）制度管理体系，规范中国神华以及所属单位的制度管理工作，提升制度管理水平，根据国家有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称“制度”是指企业为完成其组织目标、维系其组织稳定，针对生产经营及管理活动制定的具有普遍约束性、反复适用性、权利义务并存的行为准则。
本办法所称“制度管理体系”是指中国神华为实现制度管理规范化、体系化目标，保证制度对业务运行的有效支撑而搭建的一系列管理内容、方法及工具，包括制度管理的组织体系、管理框架、管理机制与流程、制度模板以及信息化平台等。
除非特指，以下所称制度、部门名称、相关事项均指中国神华总部（以下简称总部）。
第三条制度管理遵循以下原则：（一）体系化原则：各项制度层级、边界清晰，相互协调，有机统一；（二）规范化原则：严格遵循制度管理流程、履行制度管理职责；（三）标准化原则：统一应用制度管理框架、制度模板及其他相关规范。
第四条本办法适用于中国神华及所属分公司、全资子公司、控股子公司，参股子公司参照执行。
分公司、全资子公司、控股子公司、参股子公司以下统称为“分子公司”。
第二章组织与职责第五条制度管理组织体系包括中国神华及分子公司的制度管理决策者、制度管理归口部门、制度主责部门。
第六条制度管理决策者包括中国神华及分子公司的股东会、董事会、党组（党委）会、总裁（总经理）常务会、总裁（总经理）办公会、其他联席会议，以及公司领导。
制度管理决策者负责制度的审批及制度管理工作的决策。
第七条企业管理部是中国神华制度管理的归口部门，主要职责包括：（一）负责中国神华制度管理体系的规划、建设与优化；（二）负责制度管理年度计划的编制、实施与总结；（三）负责单体制度的规范性审核；（四）负责制度执行检查的督导；（五）负责制度规范化工具的管理与优化；（六）负责制度管理信息化的规划与建设；（七）负责制度管理工作评价与考核；（八）牵头制定制度管理相关的组织激励方案；（九）负责其他制度管理日常工作。
公司应收帐款管理办法
公司应收账款管理办法1. 前言应收账款是企业的一项重要资产，也是企业的经营活动中的重要组成部分。
科学合理的应收账款管理可使企业从根本上解决资金周转和融资问题，提高企业的偿债能力和经营效益。
本文档旨在制定公司应收账款管理办法，明确应收账款管理的基本原则和制度，强化应收账款管理的监督，确保公司资产安全，提高公司的经营效益。
2. 应收账款管理基本原则合理的应收账款管理必须遵循以下基本原则：2.1 精细管理原则应收账款管理需要加强公司对客户信用状况的评估和控制，将信贷销售、收款管理、信息采集、催收管理等操作流程纳入日常管理中，通过科学的管理方法提高应收账款的回收效率。
2.2 制度化管理原则应收账款管理需要建立和完善相关制度，包括应收账款管理办法、信贷管理制度、应收账款公允价值测量制度等，以规范公司应收账款管理，统一操作流程和管理标准，保证应收账款的回收效率和安全性。
2.3 客户关系管理原则应收账款管理需要加强与客户的沟通交流，维护和发展客户关系。
在与客户签订合同时，需要明确各方权利义务，规定合同履约和违约情况的处理方式，加强与客户之间的互信和合作，提高客户的信用价值。
2.4 风险控制原则应收账款管理需要加强对市场风险、信用风险、流动性风险的控制和管理，及时发现和解决问题，预防和控制违约风险，保证公司资产的安全性。
3. 应收账款管理制度3.1 应收账款确认和公允价值测量公司应当按照财务会计准则、税法和公司财务制度的规定，认真进行应收账款确认和公允价值测量。
确认应收账款时需要对客户进行信用评估和审核，并及时更新客户信息，制定不同客户的授信额度和账期，并按照信用等级计提坏账准备。
3.2 应收账款催收管理公司应采用多种方式促进应收账款催收，包括电话催收、拜访客户催收、律师函催收等方式，催收工作需要定期汇报催收进展，并根据客户回款情况进行及时调整和处理。
3.3 应收账款风险控制公司应制定风险控制组合，包括适当的授信额度、账期管理措施、担保方式和信用保险等，确保应收账款的回收，提高公司的资产安全性。
应收账款管理的方法和技巧
应收账款管理的方法和技巧在公司的日常运营中，应收账款的管理对于企业的财务状况和经营效率都有着极为重要的影响。
因此，如何有效地管理和控制应收账款，成为了每一个企业人士关注的问题。
以下是一些应收账款管理的方法和技巧，以帮助企业实现更加高效的财务管理。
第一、设立应收账款管理目标企业如何有效地管理应收账款，最重要的是设立管理目标。
这需要企业领导和财务部门停下并花时间思考应收账款管理的最终目标是什么，包括：（1）企业期望应收账款的回收速度是多快，（2）期望从应收账款中获得的收益，（3）期望达到的应收账款回收率等。
只有设立明确的管理目标，企业才能在制定应收账款管理策略和将信息转化为商业决策方面更加准确和有效地执行计划。
第二、执行合同契约规则企业必须规范化合同契约规则，以保证收款周期和收款金额的合理性，如根据契约规定确定付款期限。
履行合同契约规则的一个好处是，即使客户入不敷出，也可以多一些在法律和合同规定框架内的维权措施。
第三、开立账单和对账单对于新客户，企业可以开具正式的账单并逐步确认是否可以立刻或后续收款，以此来建立信用体系。
同时，在下单之后和订单执行结束之前，还需要与客户协商统一融资方案并策略性开具对账单，以确保客户能够按时付款。
第四、控制信贷风险企业需要建立信用评估制度，对各个客户进行分类管理，控制信用风险的风险度。
例如，对于收入稳定、历史合作良好的客户可以提供以信用额度为基础的融资方案等。
第五、建立清单管理制度企业可以建立清单管理制度，将客户的账单记录关联到跟踪和应对的流程上，以便更好地在进程中记录面临的问题或解决了哪些问题以及应对的方式等。
这样，即使在企业内部人员更替的情况下，也可以更快地跳转至销售、财务或服务相关的信息，以便快速确定或转交相关工作。
第六、疑难账户应对规则如果还有哪个企业没有遇到疑难账户，那是非常幸运的。
因此，企业必须设立一套疑难账户的应对规则，以确保该困境能得到及时的解决。
这可以通过对疑难账户的详细描述、协商、减少尚未收回的款项等方式实现。
新能源公司应收账款管理制度模版
新能源公司应收账款管理制度模版一、前言随着新能源行业的不断发展，新能源公司的市场竞争也越来越激烈。
为了保持良好的资金运营状况，提高公司的盈利能力，建立和完善应收账款管理制度显得尤为重要。
二、应收账款管理制度的定义应收账款管理制度是指企业为有效地管理其客户应付账款，规范应收账款的收、付、核、对等一系列流程，以保证企业各项财务指标的稳定、高效运转。
三、应收账款管理制度的基本内容1. 应收账款的归类企业应该将应收账款按照不同的属性进行分类，例如按交易性质、客户等级、账龄等划分，以便企业针对不同的应收账款对象采取不同的管理措施。
2. 应收账款的核对企业应该建立专门的应收账款核对制度，对于没有付款凭证或对账单的应收款项，要加强核对和管理，避免发生漏算和重复计算等情况。
3. 应收账款的管理企业应该建立科学合理的应收账款管理制度，对于应收账款的催收工作，要及时跟进，定期对账，控制欠款的规模，防止发生坏账。
4. 应收账款的清收企业应该制定应收账款清收计划，及时收回已到期的应收账款，将清收工作与销售业绩进行绑定，推动业务人员做好账款回款工作。
5. 应收账款的预警机制企业应该建立应收账款预警机制，当应收账款逾期或出现风险时，及时发出预警信号，启动应收账款催收工作，尽早回收应收账款。
四、新能源公司应收账款管理制度的实施步骤1. 设立专门的应收账款管理部门，明确工作职责和任务。
2. 制定应收账款管理制度，对于应收账款的核对、管理、清收、预警等环节进行详细规定。
3. 建立应收账款的档案管理系统，包括客户档案、销售档案、应收款项档案等。
4. 完善应收账款管理的信息化系统，实现应收账款的全程跟踪管理。
5. 针对应收账款管理不规范的问题做好培训和考核工作，通过奖励和处罚制度激励员工积极参与应收账款管理工作。
五、应收账款管理制度的风险及应对措施1. 应收账款管理制度中出现误差和漏洞，导致企业的应收账款受到影响。
应对措施：企业应该完善应收账款管理制度，建立核对机制，防止漏洞出现；同时，针对误差进行及时纠正，保证应收账款的准确性。
应收账款管理三大管理方法
应收账款管理三大管理方法应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，合理的应收账款管理对于企业的财务状况和经营效益具有重要影响。
为了更好地管理应收账款，提高企业的资金回收效率和风险控制能力，可以采取以下三大管理方法：有效的授信政策、科学的账期管理、积极的催收措施。
一、有效的授信政策有效的授信政策是应收账款管理的第一步。
企业在与客户合作之前，应对其进行信用评估，确保客户具备良好的还款能力和信誉。
在制定授信政策时，企业可以综合考虑客户的信用历史、财务状况、市场地位等因素，设置合理的信用额度和付款条件。
同时，企业还应定期对客户的信用状况进行监控和评估，对于信用状况出现较大变化的客户，及时调整信用额度或采取其他风险控制措施。
二、科学的账期管理账期管理是应收账款管理的核心环节。
企业可以根据不同客户的特点和合作关系，合理设置账期和付款方式。
对于信用较好、合作时间较长的客户，可以适当延长账期，提高客户的满意度和忠诚度。
而对于信用较差、风险较高的客户，则应缩短账期或要求提前付款，以降低坏账风险。
此外，企业还可以采取灵活的付款方式，如分期付款、预付款等，以满足客户的需求同时控制风险。
三、积极的催收措施催收措施是应收账款管理的最后一道防线。
企业应建立健全的催收流程和团队，及时跟进逾期账款，并采取积极有效的催收措施。
首先，企业可以通过电话、短信、邮件等方式与客户进行沟通，提醒其尽快付款。
如果客户仍未付款，企业可以考虑采取法律手段，如起诉、申请财产保全等，以保障自身权益。
另外，企业还可以与第三方催收机构合作，将逾期账款委托给专业的催收团队进行处理，提高催收效果。
有效的授信政策、科学的账期管理和积极的催收措施是应收账款管理的三大管理方法。
通过合理设置信用政策、账期和付款方式，企业可以有效降低应收账款的风险，提高资金回收效率。
同时，积极催收逾期账款可以减少坏账发生的可能性，维护企业的经营利益。
因此，企业应高度重视应收账款管理，并不断优化管理方法，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。
应收账款管理办法
应收账款管理办法应收账款管理办法是指企业在销售商品或提供服务后，客户尚未支付款项的资产管理规定。
它是企业资金管理的重要环节，直接影响到企业的经营效益和现金流。
合理高效的应收账款管理办法有助于提高企业的资金利用率，降低坏账风险，确保企业的正常经营。
一、建立完善的应收账款管理制度企业应根据自身经营特点和实际情况，制定相应的应收账款管理制度。
该制度应涵盖以下内容：1.应收账款的核算规范：明确应收账款的确认原则和核算方法，确保账款的准确性和真实性。
2.应收账款的分类管理：根据客户的信用状况和欠款金额，将应收账款进行分类管理，加强对重要客户的跟踪和分析。
3.授信管理：对客户进行信用评估，设定合理的信用额度，并建立信用管理系统，及时调整信用额度和付款方式。
4.应收账款的实收管理：加强对应收账款的实收管理，确保及时入账，减少滞收风险。
二、严格执行应收账款的收款工作1.及时发出账单：根据约定的结算周期，及时向客户发出账单，准确反映商品或服务的销售情况和对应款项。
2.积极跟进收款：建立收款跟踪系统，定期与客户进行沟通，核实收款情况，及时催收款项。
3.灵活运用收款方式：根据客户的实际情况，灵活运用不同的收款方式，如预付款、分期付款等，提高收款效率。
4.妥善处理争议：对于客户的投诉和争议，及时进行调查和处理，保持良好的客户关系，避免因争议导致的欠款。
三、加强对应收账款的风险管理1.严格控制信用风险：建立客户信用评估制度，定期对客户进行信用评估，防范信用风险的发生。
2.加强坏账的预防：根据客户的信用状况和欠款金额，制定合理的催收措施，及时发现欠款风险，避免发生坏账。
3.建立应收账款准备金制度：合理计提坏账准备金，确保应收账款的价值准确反映在企业的财务报表中。
4.加强应收账款的监督和审计：建立健全的内部控制机制，加强对应收账款的监督和审计，发现和纠正管理的漏洞和问题。
四、利用科技手段提升应收账款管理效率1.建立电子化管理系统：建立电子化管理系统，实现应收账款的电子化存储和查询，提高管理效率和准确性。
(一篇就够)应收账款管理办法完整版
应收账款管理办法一、总则1. 为加强公司应收账款管理，防范经营风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
2. 本办法所称应收账款，是指公司在日常经营活动中，由于销售商品、提供劳务等原因，应向客户收取的款项。
3. 公司应收账款管理应当遵循以下原则：（1）应收账款发生前，公司应依法、合规开展业务，确保交易真实、合法、有效。
（2）应收账款发生后，公司应采取有效措施，及时收回款项，降低风险。
（3）应收账款收回后，公司应加强管理，防止再次发生。
二、应收账款管理责任分工1. 公司总经理对应收账款管理负总责，对重大应收账款事项进行审批和决策。
2. 公司财务部门负责应收账款的核算、分析及催收工作，定期向总经理报告应收账款情况。
3. 销售部门负责应收账款的催收工作，对逾期应收账款负责。
4. 相关部门和个人在应收账款管理中，应当履行相应的职责，确保应收账款及时收回。
三、应收账款发生1. 销售部门应当严格按照公司规定的销售政策和信用政策开展销售业务，确保销售合同的合法性和有效性。
2. 销售部门应当建立健全客户信用档案，对客户信用进行评估，合理确定赊销额度。
3. 销售部门应当与购货方签订正式合同，明确双方权利和义务，确保应收账款合法有效。
4. 销售部门应当建立健全应收账款管理制度，对赊销业务进行跟踪管理，确保应收账款及时收回。
四、应收账款催收1. 销售部门应当建立健全应收账款催收制度，对逾期应收账款采取电话、书面、法律手段等方式进行催收。
2. 销售部门应当定期向财务部门报送应收账款催收情况，财务部门对逾期应收账款进行跟踪管理。
3. 财务部门应当建立健全应收账款核销制度，对已核销的应收账款应当妥善保管，并在备查簿中记录。
五、应收账款考核1. 公司应当建立健全应收账款考核制度，将应收账款回收情况纳入各部门和个人的绩效考核。
2. 公司应当定期对各部门和个人应收账款回收情况进行考核，并将考核结果作为员工晋升、奖惩的依据。
应收帐款管理办法
应收账款管理办法第一章总则第一条为确保公司利益，保证公司现金流,切实加强公司应收账款的管理，维护投资者和公司及员工的长效利益,防范经营风险，降低坏账损失,明确公司各经营部门、职能部门及分公司的管理职责，不断提高公司的资产质量和资产营运效益，结合公司的实际情况，特指定本办法。
第二条本办法所指“应收账款"是指因营业活动及提供劳务等原因，应向客户收取的经营收入。
应收账款在流动资产中的地位十分重要，全面反映了公司营业收入的实际质量。
第三条应收账款的确认原则以开具《天能电子出仓清单》,经客户签收与对帐后，开出正式发票、清单后，为收入实现时，确认应收账款，其计价原则上按照（若为外币结算的按当月月初汇率折算）实际发生额计价入账.第四条本办法适用于厦门天能电子有限公司；第五条本公司对应收账款管理实行统一管理和逐级负责的管理模式.应收账款管理实行经营者责任制,各经营部经理是应收账款回收工作的第一责任人。
在公司内部要明确贯彻落实“谁揽货谁负责收回欠款”的原则。
第六条财务部门要协同经营部门作好应收账款的回收工作,建立往来款项的定期核对制度，及时清理追踪，以防呆账。
年终按本办法规定计提坏账准备。
第七条年度经济效益指标考核的管理指标应包括应收账款回笼率。
第二章管理机构及其职责第八条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门和设置其相关的岗位承担不同的职责。
第九条各公司财务部是应收账款的管理部门,负责日常统计、分析、考核和资金结算,其主要职责是:1、负责应收账款的核算、考核和监控；2、负责收款计划落实到财务收款人员，并负责做好每笔收款记录；3、负责应收账款的日常对账、催收、结算工作并每月分别召开应收账款会议，检查、分析和总结收款事项，对有争议或超账期客户及时将信息反馈经营部门，由业务负责人负责联系加强催收，财务人员配合跟踪；4、负责公司欠款结算凭证的收集整理、领取、签收、以及对账单确认件回收存档管理工作；5、负责公司的统一结算，应在每月5日前完成对账清单的报送工作;及时向业务负责人或财务收款员回收客户《对账单》确认件，做好存档签收工作;6、负责应收账款日常核算、对账清单和相关管理报表汇总报送工作；7、负责定期向财务总监汇报应收账款回收情况及突发性事件引起的可能产生的坏账;8、负责每月向各经营部门提供应收账款分类账龄表及应收账款拖欠情况资料，与业务部门一起共同催讨超过正常周转期的应收账款收款政策;9、会同业务部门提出坏账处理意见，根据应收账款领导小组批示，负责坏账申报工作；10、负责核批应收账款的坏账、呆账损失处理方案。
XX能源股份有限公司关于核销部分应收款项的议案
XX能源股份有限公司
关于核销部分应收款项的议案
各位股东及授权代表：
为进一步加强公司的资产管理，防范财务风险，公允地反映公司财务状况及经营成果，使会计信息更加真实可靠，根据《企业会计准则》和公司相关管理制度,公司及控股子公司新疆XX液化天然气发展有限责任公司、XX能源综合物流发展有限责任公司等对部分因债务人已注销、破产、失联等原因，并经公司多方催收，账龄较长、确认已无法收回的应收账款与其他应收款予以核销。
一、应收款项核销概况
本次予以核销无法收回的应收账款金额X元，其他应收款金额X元,合计核销应收款项X元，该部分应收账款在以前年度均已全额计提坏账准备。
具体核销情况见下表：
本次核销不影响公司当期损益。
本次核销应收款项基于会计谨慎性原则，
真实反映了企业财务状况，符合会计准则和相关政策的要求，符合公司的实际情况，不涉及公司关联方，不存在损害公司和股东利益的情况。
公司对所有核销明细建立备查账目，保留以后可能用以追索的资料，继续落实责任人并随时跟踪，一旦发现对方有偿债能力将立即追索，不影响债权清收工作。
上述议案，请予审议。
XX能源股份有限公司
二C)X三年X月X日。
公司应收账款管理制度
XX股份有限公司应收账款管理制度第一章总则第一条为保障应收账款安全、及时回收，确保公司权益，减少坏账损失,明确应收账款管理的基本原则，特制订本制度。
第二条本制度适用于所有产品销售的货款回收。
第三条财务部应收会计应及时跟踪应收款的进度，对逾期货款应当及时通知销售部相关人员做好货款催收工作。
第四条销售部相关人员负责收回全部货款。
第五条公司按照客户信用管理制度约定的结算政策确认应收账款的期限。
第二章关注类应收账款处理第六条销货产生的应收货款，销售部经理应与客户沟通，敦促尽快还款，应收账款过期15天尚未收回，视同“关注类应收账款”。
第七条“关注类应收账款”发生后，业务人员应于应收款转为关注类应收账款后2日内将相关情况和需要相关部门协助的报告书面提交销售经理和分管副总批示，经批示后，交相关业务员处理。
第八条“关注类应收账款”处理期间，经办人与相关部门应充分配合，必要时借阅有关部门的账册、资料，并请求有关部门主管或人员配合查证，该部门主管或人员不得拒绝或借故推拖。
第九条相关部门协助业务部处理“关注类应收账款”，若货款过期30天尚未能处理完毕，分管副总应指令暂停生产新单，特殊情况下需报请总经理核准后方可生产及发货。
第三章催收款的处理第十条货款逾期30天后应转为催收款，销售经理应于3日内将其未能回收的原因及对策书面提交副总经理，转呈总经理核示。
第十一条货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督下属解决。
第四章准呆账的处理第十二条因销货而发生的应收账款过期180天或者客户有下列所述的情形者，其货款列为“准呆账”。
1、客户已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。
2、客户因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。
3、催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。
4、其他货款的回收明显有重大困难的情形。
第十三条准呆账的处理仍以销售部为主，根据所配合的法律程序，由总经理组织以专案研究处理。
第十四条经总经理与法律顾问商议，认为有依法处理的必要者，再签移法律顾问依法处理。
公司应收账款管理制度（3篇）
公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。
其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。
公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。
2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。
3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。
4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。
5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。
6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。
7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。
总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。
公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。
第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。
第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。
神华集团公司财务管理制度
神华集团公司财务管理制度一、制度目的为规范公司财务管理行为，加强财务内部控制与风险管理，提高财务运营效率，保障公司财务安全、合法和稳定发展，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于神华集团公司及其下属子公司的财务管理工作。
三、财务管理职责1. 财务主管部门财务主管部门是公司财务职能的执行和管理部门，主要职责包括：•制定公司财务管理制度和规章制度；•统筹安排公司财务管理工作，并负责其实施；•监督和检查公司各部门财务行为的合法性与规范性。
2. 财务会计部门财务会计部门是公司财务核算的重要部门，主要职责包括：•参与制定公司预算方案和年度经营计划；•组织公司财务的核算、报表编制和财务分析工作；•开具各类财务凭证及发票，保管财务账簿和凭证。
3. 资金管理部门资金管理部门是公司资金与收付款管理的主要部门，主要职责包括：•制定公司资金管理制度和规章制度；•负责公司资金的收付款、账户管理、结算和监测等工作；•组织公司资金预测、计划、调配和分析工作。
四、财务管理制度1. 预算管理制度公司财务预算管理制度是公司财务管理的基础，其主要内容包括：•编制公司预算方案和年度经营计划；•加强财务预测和风险控制，制定应急预案和措施；•实施预算审批和执行管理，进行预算执行的监督、控制和分析。
2. 账务管理制度公司财务账务管理制度主要规定了公司账务管理的流程和要求，包括：•指定会计制度、核算制度和报表格式；•规范财务凭证和账簿管理；•实施会计信息的登记、处理、审核和归档等工作。
3. 财务审查制度公司财务审查主要是对公司各种财务活动进行审核和检查，重点关注财务内部控制，包括：•对公司资金流向、收款、付款和账户管理等进行审核和检查；•严格对公司采购、成本及费用报销等进行审查；•对公司各营业单元的财务情况进行审计和分析。
4. 资金管理制度资金管理制度是公司资金收付款管理的具体流程和要求，主要包括：•建立收款、付款和结算的交易流程和标准；•制定资金预算和计划，加强资金监控和风险控制；•实施资金的集中管理和监管，确保资金使用的安全性和透明度。
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神华xx能源有限公司
应收账款管理办法
第一章总则
第一条为加强应收账款管理，控制销售风险，防止坏账损失，有效控制合理在途，根据企业财务管理制度的要求制定本办法。
第二条应收账款是指企业销售产品、商品、提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项和代垫的运杂费，它是企业销售而形成的债权性资产，是企业流动资产的重要组成部分。
第三条应收账款管理原则：各负其责，程序化管理；依法办事，制度化管理；实事求是，科学化管理。
第二章职责分工
第四条销售商品形成欠款的对账、函证工作由财务部、煤炭销售公司和审计法律部共同负责。
财务部负责独立函证，并向煤炭销售公司提供未收回款项的财务情况。
煤炭销售公司、财务部负责与客户日常业务的对账、签认工作，对超过信用期的款项，及时上报审计法律部。
审计法律部对超过信用期的款项收款政策提供法律建议。
第三章管理目标
第五条应收账款管理目标
一、有效控制在途产品及应收账款的额度，加快资金周转。
二、降低应收账款的管理成本，提高销售利润率。
三、减少坏账损失和降低坏账风险，达到经济效益最大化。
第四章账务核对
第六条煤炭销售公司、财务部应积极沟通、协调配合，做到信息共享、互通有无，做好应收账款的日常对账、询证工作，在日常工作中防止、消除销售与往来业务中可能产生的差错，有效地进行事前预防、事中控制、事后补救。
年终决算前，要全面核对清理往来款项。
第七条应收账款的核对：首先是煤炭销售公司与财务部核对应收账款。
由财务部向煤炭销售公司分别提供煤款和代垫运费往来明细表，煤炭销售公司进行核对，对发现未达账项、错账或其他相关信息，及时联系财务部，共同协商对策，确保双方业务相符；第二是煤炭销售公司与客户核对往来账。
煤炭销售公司要建立健全销售台账，详细反映每一笔销售业务的开票、发货、收款、欠款情况，要设置规范的表格反映对账过程及结果，每月6日前将对账结果报财务部备案留存。
第八条财务部建立应收账款独立函证制度。
一、函证的时间：半年度、年度终了必须进行函证；由财务部和煤炭销售公司分别派人与客户现场对账，双方出具对账调节表并签函。
其他时间的函证由财务部根据欠款及信用评估情况选择进行发函。
二、函证的范围：对其销售额占总销售额比例10%以上的客户；余额较大的客户；超过信用期较长仍然未付款的客户。
三、对于其他时间函证没有回函的客户，应再次发函。
仍不回函的应与煤炭销售公司一同走访该客户，了解未回函的原因并及时向公司报告，根据情况进行处理。
四、收回的询证函如有差异，财务部应与煤炭销售公司共同分析，查明原因，制作调节表。
产生差异的原因主要有：
（一）询证函发出时，对方已经付款，而我方尚未收到货款；
（二）询证函发出时，我方货物已经发出并已作销售入账，但货物仍在途中，对方尚未收到货物；
（三）对方由于某种原因退货、退票，我方尚未收到；
（四）由于货物的数量、质量、价格等争议，对方部分或全部拒付货款；
（五）个别人员截流货款挪作他用；
（六）其他风险因素。
第五章信用评估
第九条由煤炭销售公司牵头，财务部、审计法律部、企业管理部参与共同负责对客户进行信用评估。
并将信用评估结果报公司备案。
信用评估包括信用级别、最高赊销金额、最高赊销期限、对方经办人员、对方单位全称、联系电话及地址等。
第十条财务部在每月10日前将超过信用期的客户账面金额反馈给煤炭销售公司，包括客户名称、超期的交易笔数、金额。
同时按照坏账计提比例提取坏账准备。
第十一条对于三笔以上业务超过信用期未付款以及超过50万元超期余额的客户，停止对其销售。
第六章超过信用期的管理
第十二条对于超过信用期的应收账款应按规定提取坏账准备。
第十三条煤炭销售公司应于每季末对超过信用期的应收账款做出说明，包括总金额、涉及的客户、客户的信用等级、欠款原因、催收计划、催收责任人等，对于超过一年的应收款项，应当进行专项说明。
第十四条对于长期欠款或收回可能性存在重大不确定性的应收账款，由财务部、煤炭销售公司、审计法律部成立清欠小组，采取积极措施，避免发生损失或降低损失金额。
第十五条对于形成坏账的应收账款，应当按照规定程序报中国神华能源公司批准后核销，并建立账销案存账，继续组织清欠。
第十六条对未按规定进行信用评估或未按程序进行审批对外销售形成坏账的，应对相关责任人进行处罚。
第七章日常监控管理
第十七条煤炭销售公司负责收回对所销售货物产生应收账款的全部货款。
第十八条煤炭销售公司结算科应自商品煤发出之日起按合同约定的回款期限收回货款。
对超过信用期不能按时回款，应及时向公司汇报，并以书面报告形式报财务部备案；回款周期的长短根据用户的信用
程度确定，程度由煤炭销售公司、财务部、企业管理部、审计法律部议定。
第十九条对逾期的应收账款，由煤炭销售公司出具逾期说明提交财务部、审计法律部，并提供有关客户详细材料，包括客户名称、地址、法人代表姓名、联系电话、逾期应收账款情况等。
第二十条煤炭销售公司负责收回全部货款，若遇到坏账或收回承兑汇票不能兑现时，经办人员负责赔偿销售额或损失的50%（所售对象为个人时，经办人员负责赔偿销售额或损失的100%）；收回的票据与发票台头或合同不符、客户未正式背书，因而未能如期兑现；已交货尚未收回货款；不按公司规定操作、手续不全者；经办人应负责赔偿销售额或损失的80%；产品遗失时，经办人负责赔偿损失的100%。
如经办人于事后追回产品或货款时，并如数缴回公司，再由公司退还其先前赔偿的金额。
第八章催收管理
第二十一条由煤炭销售公司建立煤炭发运、应收账款信息，每日下班前发至财务部、审计法律部备案。
并由煤炭销售公司每月向用户发出催款通知书催收货款，催款通知书须在财务部备案。
煤炭销售公司领导要及时掌握月度货款催收工作。
由驻厂业务员对每一用户的欠款情况提出书面报告，煤炭销售公司结算科进行审核，对结算科审核后的催收无效的逾期应收账款，应及时做出处理决定报公司审批。
第二十二条对有以下情况之一者，列入重点催收对象，由审计法
律部进一步核查，并提出催收意见：
（一）货款逾期，经多次催收仍不回款的；
（二）拖欠、挪用货款的；
（三）发现债务人有破产、解散迹象，可能形成破产债权的；
（四）发现债务人有骗货、逃债迹象，可能形成非常债权的。
第九章坏账的处理
第二十三条煤炭销售人员负责调查发生坏账的原因，报煤炭销售公司主要领导审核并签署意见，经公司董事长批准后报中国神华能源公司批复后，财务部进行账务处理。
第二十四条应收账款符合下列条件，应确认为坏账
（一）债务人破产或死亡，一起破产财产或遗产偿债后，确实不能收回的。
（二）因债务单位撤销、资不抵债或现金流量严重不足，确实不能收回的。
（三）因发生严重的自然灾害等导致债务单位停产而在短时间内无法偿付债务的。
（四）因债务人逾期未履行偿债义务超过3年，经核查确实无法收回的。
第二十五条对于有问题的应收款项，应以具体情况进行处理，主要方法是
（一）经董事长办公会议研究，报中国神华能源公司批复后进行账
务处理。
（二）提请经济法厅调处。
（三）依法起诉。
第二十六条财务部依据中国神华能源公司的有关规定提取应收账款坏账准备。
第十章应收账款法律事务管理
第二十七条诉讼准备
（一）对拖欠货款时间较长（1年以上2年以内），确实催收无效的客户，由煤炭销售公司将客户的相关资料上报审计法律部，由审计法律部审定是否采取法律手段解决。
（二）对拟定起诉的客户由审计法律部收集相关法律证据（包括发货申请单、合同副本、对账单）等并报公司审定。
第二十八条对公司审定进行起诉的客户，由审计法律部按法律程序提交司法机关，并参与诉讼工作。
第二十九条审计法律部负责开展对内、对外的起诉、应诉等法律事务工作，同时为煤炭销售公司提供相关的法律协助。
第十一章附则
第三十条本办法解释权属公司财务部、煤炭销售公司。
第三十一条本办法自发文之日执行。