论企业内部控制建设存在的问题与对策
企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5篇)[修改版]
![企业内部控制管理中存在的问题及对策(精选5篇)[修改版]](https://img.taocdn.com/s3/m/f9da4201f61fb7360a4c6514.png)
第一篇：企业内部控制管理中存在的问题及对策企业内部控制管理中存在的问题及对策摘要：在我国，企业内部控制存在的不足主要可以分为外部原因和内部原因。
其中内部原因是企业人员素质偏低，观念落后和职业道德不高，企业内部缺乏有效的制衡机制。
而外部原因则是我国企业的外部环境还不完善，存在一些不利于内部控制机制发挥的因素。
解决这些问题，需要重新认识企业内部控制的现状、成因以及解决办法。
本文就此展开论述。
关键词：制度控制；风险控制；决策控制；会计控制；内部审计内部控制是指企业为了提高经营管理效率，保证信息质量真实可靠，保护资产安全完整，促进法律法规有效遵循和发展战略得以实现，由单位治理层、管理层及员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。
内部控制作为企业自我调节和自行制约的内在机制，是现代企业管理的重要组成部分，是实现企业目标的重要保证。
改革开放以来，我国的国民经济出现了前所未有的增长速度。
但是，不容忽视的是，在经济高速发展的同时，特别是在新旧经济体制转换之际，经济环境趋于复杂，人们的思想意识多元化，一些单位内部控制薄弱，管理松弛的情况逐渐暴露，出现了一些新型的经济犯罪案例。
比如，携带巨额公款外逃，到国外办理"投资移民"；挪用公款赌博；用公款炒股，动用巨额资金在资本市场上买股票；利用改组、改制、拍卖、租赁等机会中饱私囊；在办理采购、销售、投资、工程项目招标等业务中损公肥私，捞取巨额回扣；上市公司披露虚假信息，欺骗投资人；一些企业造假账，建立所谓的"三套账"、"四套账"欺骗税务机关、银行等等，这些现象的存在和频繁发生，严重地败坏了社会风气，扰乱了我国的社会主义经济秩序。
治理上述犯罪和腐败问题，除了在政治思想领域加强教育之外，最重要的是要加强各个单位的内部控制管理。
近年来，内部控制的重要作用已经得到各方的认可，国家有关部门先后出台了一系列关于内部控制的法律法规，各单位正在逐步加强内部控制管理并取得了一定收获。
企业内部控制建设中存在的问题与措施
企业内部控制建设中存在的问题与措施企业内部控制建设是企业管理工作的重要组成部分，它关系到企业的稳定发展和运行效率。
合理、健全的内部控制建设可以有效地防范和化解各类风险，维护企业的资产安全和稳健经营。
在企业内部控制建设过程中，也存在着一些问题，需要通过相应的措施加以解决和改进。
一、问题分析：1.内部控制制度不完善：部分企业内部控制制度相对滞后，未能及时跟随企业的发展和变化，导致制度与实际经营存在脱节。
2.人员素质不足：企业内部控制需要专业的人员进行负责执行，但部分企业在内部控制人员岗位的选拔和培训上存在不足，导致内部控制执行力度不足。
3.责任不明确：在企业内部控制中，责任划分不清晰，导致一些岗位上存在责任不落实、推卸责任等现象。
4.监督不到位：企业内部监督机制薄弱，导致一些内部控制漏洞未能及时被发现和纠正。
二、解决措施：1.加强内部控制制度建设：企业要与时间同步，更新内部控制制度，确保制度与实际经营相匹配。
同时要建立内部控制制度的动态调整机制，一旦发现制度漏洞，能够及时进行适应性调整。
2.加强内部人员培训：企业需要加大对内部控制人员的培训力度，提高员工的专业素养和执行能力。
通过内部控制相关的知识普及和专业培训，使得员工能够更好地执行内部控制制度。
3.明确责任分工：企业应当建立起明确的内部控制责任分工机制，避免责任推卸、责任不落实。
同时要加强对责任人的考核和奖惩机制，确保责任人能够切实履行内部控制职责。
4.加强内部监督机制：企业需要建立完善的内部监督机制，确保内部控制漏洞的及时发现和纠正。
可以通过内部审计、内部监察等方式，对企业内部控制情况进行全面的监督和检查。
三、结语：企业内部控制建设的完善与否关系到企业的治理结构和经营效率，企业应当充分认识到内部控制建设中存在的问题，并采取相应的措施加以改进和解决。
只有通过加强内部控制制度建设、加强内部人员培训、明确责任分工、加强内部监督机制等措施，才能够构建健全的内部控制体系，保障企业的稳健发展。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是指企业为了达到一定目标，在经济活动中建立的、以调整和规范经济行为为目的的一系列控制措施。
良好的内部控制不仅能提高企业的运营效率，保护企业财产安全，还能提升企业形象和信誉度。
实际情况下，企业内部控制往往存在一些问题，下面就是一些常见问题以及相应的对策。
一、领导层自上而下的监管不到位领导层在内部控制中起到了至关重要的作用，他们应该为整个控制体系的执行负责，在实践中落实到位。
很多企业内部控制的问题就是领导层对于控制的重要性和监管的必要性没有充分认识，缺乏对内部控制的关注和实施。
对策：1. 加强领导层对内部控制的重视，制定明确的内部控制政策和目标，明确领导层对内部控制的责任和义务；2. 加强领导层对内部控制的培训和教育，提高对内部控制的认知和理解；3. 建立内部控制的绩效评估机制，对领导层的监管和执行情况进行评估，确保领导层对内部控制的有效落实。
二、内外部沟通和协调不畅企业内部控制需要各个部门之间的协作和沟通，才能够实现有效的内部控制。
很多企业由于部门结构复杂或是沟通渠道不畅，导致内外部沟通和协调不到位，影响了内部控制的效果。
对策：1. 建立明确的沟通渠道和机制，确保各个部门之间的信息交流和共享；2. 加强部门之间的协调和合作，建立有效的横向沟通机制，促进信息畅通；3. 建立内部控制的信息系统，实现信息共享和数据汇总，提高内部控制的效率。
三、人员管理和培训问题企业内部控制的执行主体是企业的员工，员工的素质和能力直接影响到内部控制的效果。
很多企业在人员管理和培训方面存在问题，导致内部控制的效果不佳。
对策：1. 加强对员工的培训和教育，提高员工对内部控制的认识和理解；2. 建立完善的员工绩效评估机制，提高员工的责任意识和执行能力；3. 加强对员工的激励和奖惩机制，提高员工对内部控制的重视和参与度。
四、信息系统的安全问题企业内部控制需要依赖信息系统来进行信息的采集、处理和汇总，信息系统的安全性对于内部控制的效果起到了至关重要的作用。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策随着企业规模的不断扩大和经营复杂度的增加，企业内部控制问题已经成为管理者和监管部门关注的焦点。
良好的内部控制对于企业的持续发展和稳定经营至关重要，而存在的问题也会直接影响企业的经营效益和风险控制。
本文将针对企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策。
1.制度缺失部分企业内部控制缺乏完善的制度和规范，导致管理混乱，业务流程不畅，监管薄弱。
缺乏明确的制度和规范容易导致企业经营中的不确定性和风险。
2.内部监管不力部分企业中存在内部监管不力的情况，管理层对业务的监督不到位，导致员工可能存在违规操作、欺诈行为等问题。
内部监管不力也容易导致企业内部违规行为得不到及时的发现和处理。
3.员工素质不高部分企业内部控制问题的根源可能是员工素质不高，缺乏专业的知识和技能。
员工素质不高容易导致管理混乱、工作流程效率低下、风险意识薄弱等问题。
4.信息系统不完善部分企业内部信息系统不完善，存在数据不准确、信息不全面等问题。
信息系统的不完善可能导致企业内部信息的泄露、篡改、丢失等风险。
5.风险意识不足部分企业管理者和员工风险意识不足，对于企业内部的潜在风险缺乏足够的重视。
风险意识不足容易导致企业内部问题的延误和错过。
二、对策建议1.建立健全的内部控制制度企业应建立健全的内部控制制度，包括明确的管理制度、流程规范、责任分工等。
通过建立健全的内部控制制度，可以规范企业的管理行为，明确各岗位的职责和权限，从根本上提高企业内部控制水平。
2.加强内部监管企业应加强对内部的监管，建立健全的内部监督机制，保证管理层对业务的监控和监督到位。
通过加强内部监管，可以有效预防员工的违规行为和欺诈行为，提高企业内部控制的有效性。
3.培训提升员工素质企业应加强对员工的培训和教育，提升员工的专业素质和综合能力。
通过培训提升员工素质，可以增强员工的风险意识，提高工作效率，从而改善企业内部控制的状况。
5.提高风险意识企业应提高管理者和员工的风险意识，加强对企业内部潜在风险的认识和防范。
内部控制方面存在的问题及对策
内部控制方面存在的问题及对策引言：内部控制是组织管理中至关重要的一个环节，它对于企业的可持续发展至关重要。
然而，在实际操作过程中，我们常常会遇到一些内部控制方面的问题。
本文将分析常见的内部控制问题，并提出改进和加强内部控制的对策。
一、存在的问题1.1 资产保护不足资产保护是内部控制的核心内容之一。
然而，许多企业在资产防范方面存在着不完善的情况。
例如，缺乏有效的门禁系统和监控设施，容易导致未经授权人员非法入侵；另外，在数据领域，缺乏严密而可操作性强的权限设置也可能引发数据泄露和盗窃。
1.2 内部流程繁杂一些公司在建立内部流程时倾向于追求复杂性，导致其工作效率低下。
比如，审批机制不够简洁、透明，交叉审核步骤多等。
这种情况下，工作可能因为流程繁杂而被耽误或者因为职责界定不清而出现责任争议。
1.3 人员监管不力内部控制的成功与否在很大程度上取决于人员的遵守与执行。
但是，许多企业在人员监管方面存在着问题。
比如，缺乏有效的考核和奖惩制度，导致一些员工对内部规定较为漠视；另外，分散的管理模式也给监管带来了挑战，容易形成一些“盲区”，进而引发潜在风险。
二、对策建议2.1 加强资产保护意识针对资产保护不足的问题，企业应加强对员工的培训和宣传，提高他们对资产价值和保护重要性的认识。
此外，合理投入安防设备，在关键区域设置门禁和视频监控系统，并严格执行权限管理，确保只有经授权人员才能获得相关权限。
2.2 简化流程并明确责任建立清晰简洁、适应实际工作需要的内部流程是提高工作效率的关键所在。
公司可以通过优化审批流程和减少交叉审核步骤来简化流程。
此外，在设计过程中明确岗位职责，并建立相应考核机制，确保职责界定清晰，减少责任争议的发生。
2.3 健全人员监管制度完善的人员监管制度对于强化内部控制至关重要。
公司应建立明确的考核和奖惩机制，激励员工依法依规履职尽责。
此外，通过加强沟通和协作、营造良好的工作氛围，增强团队凝聚力和工作积极性，进一步优化控制环境。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是指为了确保企业的资源得到充分有效的利用，防止财务风险和经营风险的发生，保证企业财务报告的真实、准确和完整，而建立的一套制度和方法。
在实际的经营过程中，企业内部控制可能存在着一些问题，下面将对常见的问题及对策进行分析。
问题一：制度设计不完善企业内部控制的制度设计是确保控制系统有效运作的基础。
不完善的制度设计可能导致职责不明确，流程混乱，容易出现错误和漏洞。
常见问题包括制度缺失、制度不完整、职责不清等。
对策：公司应按照规范的流程建立完整的制度，并明确每个岗位的职责和权限。
定期进行内部审计，及时发现制度存在的问题并加以改进。
问题二：人员素质不高企业内部控制的有效性很大程度上依赖于人员的素质。
人员素质不高可能导致操作不规范，过度依赖个人，存在舞弊的风险。
对策：公司应通过培训、考核等方式提高员工的素质和技能。
建立岗位职责和权限的清晰制度，减少人为因素对内部控制的影响。
问题三：内部监管不力内部监管是保证内部控制有效运作的关键环节。
缺乏有效的内部监管可能导致制度不落地、执行不到位，容易发生违规行为。
对策：公司应建立严格的内部监管机制，包括内部审计、风险管理、内部报告等环节，建立奖惩机制激励员工遵守制度。
问题四：技术支持不足随着信息化程度的提高，企业对技术的依赖程度越来越高。
技术支持不足可能导致信息系统出现故障，信息安全得不到保障。
对策：加强对信息技术的投入，提高企业的信息化水平。
建立完善的信息系统，确保系统的安全性和稳定性。
问题五：缺乏风险意识企业内部控制的目的是减少风险的发生，一些企业可能缺乏风险意识，对潜在风险没有充分的预防和控制。
对策：公司应建立健全的风险管理制度，包括对各种风险进行评估和应对措施的制定。
加强对员工的风险教育和培训，提高风险意识。
企业内部控制存在的问题是多方面的，需要从制度设计、人员素质、内部监管、技术支持和风险意识等方面进行改进和提升。
只有加强内部控制，企业才能够有效地管理风险，提高经济效益。
浅谈企业内部控制存在的问题及对策
浅谈企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是企业管理中一个非常重要的环节，它直接关系到企业的经营效率、风险防控、财务状况等方面。
在实际的经营中，很多企业都存在着各种各样的内部控制问题，如果不及时加以解决，将对企业的经营产生严重影响。
本文将就企业内部控制存在的问题及对策进行浅谈。
一、企业内部控制存在的问题1. 控制制度不完善很多企业在内部控制方面缺乏完善的控制制度，对各项流程、业务操作没有明确的规定和标准，导致管理混乱、执行不力，容易出现错误和失误。
2. 人员素质不高企业内部人员素质的高低对内部控制有着直接的影响。
如果企业人员缺乏相关专业知识和职业道德，就会影响到对各项流程的正确执行，容易出现严重错误。
3. 监督不力在企业内部，缺乏有效的监督机制会导致内部控制的漏洞和疏漏。
如果管理层不重视对各项业务的监督，员工就会有更多的机会进行违规操作，严重损害企业的利益。
4. 技术手段不足随着信息技术的迅速发展，很多企业在内部控制方面还停留在传统的管理模式，对信息系统的利用不足，无法及时发现和解决问题。
5. 职责不清企业内部控制的职责划分不清会导致业务流程不畅、决策迟缓，严重影响企业的经营效率和业务发展。
2. 增强人员素质企业需要注重对员工的培训和教育，提高员工的专业素质和职业道德，增强员工的风险意识和责任心，确保他们能够正确执行各项业务流程。
3. 加强监督机制企业管理层需要加强对各项业务流程的监督，建立起有效的审批和监督机制，严格管控各项业务流程，及时发现和解决问题。
4. 提高技术水平企业应该加大对信息技术的投入，建立起完善的信息系统和数据管理体系，提高对业务流程的监控和预警能力，确保内部控制的有效运作。
5. 明确职责企业需要对各项业务流程的职责划分进行明确，建立起清晰的组织架构和业务流程，确保每个环节都有明确的责任人，防止责任漏洞。
企业内部控制存在的问题及对策分析
企业内部控制存在的问题及对策分析一、引言企业内部控制是现代企业管理中的重要环节，它关系到企业的经营安全、财务稳健和管理效率。
由于各种原因，企业内部控制往往存在着一些问题，这些问题对企业的发展产生着负面影响。
本文将对企业内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策，以期提高企业内部控制的有效性和健康水平。
二、企业内部控制存在的问题1. 管理混乱企业内部控制的管理混乱主要表现在企业对内部控制的重视不够，内部控制职责不明确，管理层对内部控制的重要性认识不足等方面。
这种情况下，企业的内部控制制度无法有效地发挥作用，导致企业运作不够规范，管理不够有序，从而埋下了很多风险隐患。
2. 人员失职企业内部控制的实施需要有一支专业的团队来执行，而在一些企业中，由于人员素质不高、责任心不强或缺乏培训等原因，导致内部控制人员失职。
这种情况下，企业内部控制就会缺乏有效的执行力，无法对企业的各项经营活动进行有效地监督和控制。
3. 制度不健全企业内部控制的制度不健全是一个普遍存在的问题，主要表现在内部控制制度不够完善和细致，管理程序不够规范和标准。
由于制度上的漏洞和不完善，企业内部控制的执行和监督就会受到一定的制约，容易出现疏漏和失误。
4. 监控不力企业内部控制的监控不力是导致问题发生的重要原因。
企业内部控制的监控主要包括内部审计和监督检查两个方面，如果这两个方面不够完善、不够有效，那么企业内部控制就很难得到有效的监督和执行，从而使得企业发生了一系列的管理问题。
5. 技术滞后随着科技的不断进步，企业内部控制所需要使用的技术手段也在不断更新和完善。
在一些企业中，由于对技术的投入不足、对技术的重视不够，导致企业内部控制技术滞后，无法适应当今经济社会的快速发展和变革，从而影响企业的内部控制水平。
三、对策分析1. 加强管理企业应当加强对内部控制的管理，提高对内部控制的重视程度。
具体来说，企业应当建立健全的内部控制管理体系，明确内部控制的组织结构和职责范围，制定内部控制的管理办法和工作制度，加强内部控制的日常监督和检查，杜绝管理混乱的现象发生。
企业内部控制建设中存在的问题与措施
企业内部控制建设中存在的问题与措施企业内部控制建设是企业管理的重要组成部分，对于规范企业经营活动、减少经营风险、保护企业资产和促进企业健康发展具有重要意义。
在实际的企业内部控制建设过程中，仍然存在着一些问题和障碍，需要企业管理者重视并采取有效措施加以解决。
一、存在的问题1. 目标模糊不清有些企业在制定内部控制目标时存在模糊不清的情况，导致控制目标的实施效果不尽如人意。
企业内部控制的目标可能是保护企业资产和防范风险，但具体的操作目标和指标并不明确，导致内部控制的实施效果并不明显。
2. 缺乏全员参与企业内部控制建设通常需要全员参与，而有些企业在推进内部控制建设过程中，缺乏全员的积极参与和支持。
有些员工对内部控制建设的重要性认识不足，缺乏主动性和积极性，导致内部控制建设的效果不佳。
3. 缺乏有效的内部控制机制有些企业在内部控制建设过程中，缺乏有效的内部控制机制，导致内部控制存在缺陷和漏洞。
企业对关键业务流程的监控机制不够健全，内部控制流程的设计存在漏洞，导致内部控制的实施效果不佳。
二、解决措施1. 明确内部控制目标企业在推进内部控制建设过程中，需要明确内部控制的目标和任务，确保内部控制目标的明确性和可操作性。
企业可以制定内部控制的目标和指标，使得内部控制目标对企业管理和经营具有明确的指导意义。
2. 加强员工培训企业应加强对员工的培训和教育，提高员工对内部控制的认识和重视程度。
企业可以通过组织内部控制培训班、制定内部控制宣传计划等方式，促使员工对内部控制的重要性有更深入的认识，增强内部控制意识。
4. 建立激励约束机制企业可以建立激励和约束机制，提高员工对内部控制的重视程度。
企业可以通过设立内部控制相关的绩效考核指标、设立内部控制奖惩机制等方式，促使员工更加积极主动地参与内部控制建设，提高内部控制的执行力度。
5. 强化内部监督企业应加强对内部控制的内部监督，确保内部控制的有效实施。
企业可以设立内部监督机构，加强对内部控制的监督和检查，发现内部控制存在的缺陷和漏洞，及时采取纠正措施，确保内部控制的有效实施。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是指组织对企业内部业务流程、财务报告、风险管理和合规性进行管理的一种过程。
一个健全有效的内部控制系统对于保障企业的正常运营和可持续发展至关重要。
然而，很多企业在实施内部控制过程中存在一些问题，下面是一些常见问题及对策。
问题一：控制目标不清晰企业内部控制的目标应该是合理的、明确的和可衡量的，但是很多企业在制定内部控制目标时存在不完善或者模糊的情况。
这会导致企业难以评估内部控制的有效性，从而无法及时发现和纠正问题。
对策一：建立明确的内部控制目标，涵盖财务报告的准确性、合规性、资产保护、风险管理等方面。
确保目标与企业的战略目标和价值观相一致，并对目标进行定量分解和量化衡量。
问题二：管理者对内部控制的重视不够一些企业管理者对内部控制的重视程度不够，将其视为一项例行公事，缺乏有效的投入和支持。
这会限制内部控制的有效实施，增加企业的风险暴露。
对策二：提高管理者对内部控制的重视，将其作为企业管理的重要组成部分，并制定明确的职责和目标，激励管理者积极参与和支持内部控制的实施。
问题三：内部控制流程不完善一些企业在内部控制流程设计和实施方面存在问题，包括业务流程的规范性不足、职责划分的模糊、权限控制的不严格等。
这会导致企业内部流程混乱、信息不准确、风险控制不力。
对策三：对企业的业务流程进行规范化和标准化，明确各个环节的职责和权限。
制定有效的控制程序和检查机制，确保内部控制的有效执行。
问题四：员工对内部控制的意识不强一些员工对内部控制的意识不强，缺乏对内部控制的理解和重要性的认识。
这会导致员工对内部控制措施的执行敷衍了事，容易出现失误和漏洞。
对策四：加强员工的内部控制培训和教育，提高员工对内部控制的认识和理解。
建立激励机制，鼓励员工积极参与内部控制工作，营造内部控制的良好氛围。
问题五：技术支持不足一些企业技术支持不足，无法满足日益复杂的业务需求和内部控制的要求。
这会导致企业内部控制系统的效果不佳，容易出现技术问题和漏洞。
浅谈企业内部控制存在的问题及对策
浅谈企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是现代企业管理中非常重要的一环，它涉及到企业的组织结构、业务流程、员工行为等方方面面。
一个完善的内部控制机制可以帮助企业有效地管理风险，提高运营效率，确保财务报告的可靠性，从而保护企业利益和股东权益。
在实践中，企业内部控制也存在一些问题和隐患，这些问题不仅会影响企业的正常运营，还可能导致企业遭受损失甚至崩溃。
本文将就企业内部控制存在的问题及对策进行探讨和分析，以期为广大企业提供一些参考和启示。
一、企业内部控制存在的问题1. 控制意识不强在一些企业中，员工对内部控制的重要性和价值认识不足，缺乏对风险和内部控制的敬畏之心，以致导致操作不规范、管理混乱、造成许多潜在的隐患和风险。
一些员工为了图利私利，故意规避内部控制制度，甚至采取不当手段进行欺诈和腐败活动。
2. 内部控制制度不健全在一些企业中，内部控制制度建设不足，管理规章制度不完善，导致企业内部控制程序和流程混乱，缺乏有效监督和约束，风险和问题无法及时发现和解决。
这种情况下，企业的运营风险会大大增加，财务报告的真实性和公正性无法得到保障。
3. 员工行为不端在一些企业中，员工行为不端严重影响了内部控制机制的正常运转。
员工滥用职权、私吞公款、违法违规行为屡禁不止，甚至涉及腐败案件，给企业的声誉和利益造成极大的影响。
4. 信息系统问题随着信息技术的迅速发展，企业越来越依赖信息系统进行运营和管理，一旦信息系统出现问题，就会严重影响到企业的内部控制。
一些企业的信息系统安全性不够，容易受到黑客攻击和病毒侵袭，信息泄露、被篡改乃至系统崩溃的风险也随之增加。
二、对策分析1. 提高员工控制意识企业要加强对员工的内部控制培训和教育，提高员工对内部控制的认识和重视程度，增强员工的风险防范意识，使他们能够自觉地遵守和执行企业的内部控制制度，杜绝违规行为的发生。
2. 健全内部控制制度企业要不断完善内部控制制度，建立起一套科学合理的控制机制，确保企业的运营和管理规章制度得到严格执行和有效监督，使内部控制能够发挥正常的作用，有效防范和化解风险。
企业内部控制存在的问题及解决措施
企业内部控制存在的问题及解决措施企业内部控制是一种通过制定合理的制度和措施，对企业内部的各项活动进行规范和指导的管理方式。
它涉及到企业的组织结构、业务流程、人员配备、制度规定等多个方面，对于企业的正常运转和有效管理具有重要意义。
企业内部控制也存在不少问题，下面将列举一些常见问题，并提出相应的解决措施。
一、问题一：制度缺陷。
企业内部控制制度可能存在不完善、缺漏、不合理等问题。
某些关键环节的制度规定不够详细，对于操作流程的要求不够明确，容易导致操作人员在工作中出现疏漏、失误等情况。
解决措施一：完善内部控制制度。
企业应根据自身的情况，制定合理、完善的内部控制制度，并加强对其落实的监督力度。
企业还可以借鉴其他企业的先进经验，吸收先进管理理念，不断完善自身的内部控制制度。
问题二：内外部信息沟通不畅。
企业内部以及与外部的信息沟通不畅，可能导致信息流失、信息不对称等问题。
企业内部不同部门之间的沟通协作存在问题，导致信息无法及时传达和共享。
解决措施二：加强信息沟通。
企业应建立起高效、畅通的信息沟通渠道，同时加强与外部合作伙伴的沟通。
建立信息共享平台，提高内部各个部门之间的沟通效率，加强团队协作意识，提高信息传递的准确性和及时性。
问题三：人员不适配。
企业内部控制的设计可能与实际操作人员的能力和素质不匹配，导致操作人员无法正确理解和执行制度规定。
解决措施三：加强人员培训。
企业应根据内部控制制度的要求，对相关人员进行培训，提高其操作能力和素质水平。
定期组织培训班、讲座等形式，向员工普及控制制度的知识和要求，提高员工的执行力和专业素质。
问题四：监督执行不到位。
企业内部控制的监督力度不够，制度规定无法有效执行，容易出现漏洞。
解决措施四：加强监督力度。
企业应建立起健全的内部监督机制，对内部控制制度的执行情况进行检查和评估。
可以采取定期检查、抽样检查、不定期巡查等方式，加强对制度的监督执行。
建立内部举报机制，对违反制度规定的行为进行惩处，形成有效的约束机制。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是指企业内部全面有效的控制管理体系，包括各种规章制度、人员管理、信息系统控制、流程控制等，目的在于提高企业经营管理效率和风险防控能力。
然而，由于企业内部控制的实施和管理存在着很多问题，导致企业难以发挥最大效益。
本文将就企业内部控制存在的问题及对策进行分析。
一、存在的问题1、规章制度不完善企业内部控制的基础是各种规章制度的制定和实施。
但是，现实中企业中规章制度不健全，部分关键性文件虚设或是已经过时，部分规定缺乏完整性或是过于笼统，导致企业内部控制系统难以形成闭环。
2、人员管理不规范企业内部控制中人员是一个重要的环节，但是由于员工的素质、态度以及工作能力不同，导致内部控制的重点难以突出，规章制度的执行困难。
3、信息系统控制不到位现代企业的电子信息系统极其复杂，一旦出现异常情况，可能会产生重要信息泄露，进而导致企业内部控制严重失控。
但是，目前大部分企业的信息系统安全防范和控制水平还需提高。
4、流程控制缺乏协调流程控制是企业内部控制系统的重要组成部分，但是由于企业流程的复杂性，可能会出现环节之间协调不到位等问题，导致企业内部控制缺乏协调性。
二、对策企业需要制订完善的规章制度，针对各种问题逐步完善制度，严格执行制度，提高内部控制系统的稳定性。
2、加强员工管理企业应该积极招聘优秀人才，注重员工素质和能力的培养，并且制定完善的评估机制，对于不符合规定的员工实施管理与处理。
3、提高信息安全保障能力企业应该注重信息安全防范和控制，强化数据备份和加密，设置权限控制机制，对于信息安全保障能力不足的员工进行必要的培训。
企业内部流程的协调需要各部门之间公开透明，制订详细的流程控制规定，实施执行、监督和反馈机制，消除信息不对称和资源浪费问题。
综上所述，企业内部控制的完善应该是企业管理的重要组成部分，加强内部控制，完善管理体系，提高企业风险防控和管理水平，能够更好地推动企业管理改善和企业整体发展。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是企业管理的核心，可以确保企业的合规性、风险控制和经营效率。
然而，在实践中，很多企业存在着种种问题。
下面我将从公司文化、组织架构、内部流程、人员素质等方面来探讨，提出针对性的对策。
一、公司文化问题1.公司文化不健康、法律意识淡薄企业的价值观和文化是其行为准则，影响着员工的行为方式和组织文化。
如果公司文化不健康或法律意识淡薄，员工可能会忽视道德、法律规定，从而违反内部控制制度。
针对性对策：建立正确的企业文化企业应该树立正确的企业文化，与业务和社会价值相符合，不仅要对员工进行道德、法律教育，还要在组织文化中强调执行规则、法规和记录规范等行为准则。
二、组织架构问题2.内部控制责任分散有些公司内部控制责任分散，可能由多个部门分管，导致无法明确责任，内控效果难以发挥。
针对性对策：建立内部控制机构公司应设置完整的内部控制机构，由专门负责内控工作的人员来负责公司的内部控制，包括制定内部控制规范、审核各项制度、落实内部检查和审计等工作。
三、流程问题3.内部流程不规范、缺少监督公司在各个业务流程和环节中，如果缺乏规范和监督，可能会产生漏洞和风险，影响企业经营效率和利益。
企业应该根据业务的实际情况建立内部审核机制，确保各业务流程和环节的合规性和规范性。
包括制定合规的业务流程、制定审核标准及程序和实施内控审计等。
四、人员问题4.员工素质不高、安全意识薄弱企业的内控体系需要依靠一支高素质、责任心强的员工队伍，但有些公司员工素质不高、安全意识薄弱，可能会有意或无意地违规行为，导致企业损失和风险的扩大。
针对性对策：加强员工培训企业需要加强员工教育，提高他们的法律、道德观念和安全意识，使之积极参与内控管理，并建立科学的培训和奖励机制，鼓励员工遵守企业内部控制标准。
综上所述，企业内部控制面临的问题较为复杂，需要从公司文化、组织架构、内部流程、人员素质等方面进行全面的分析，找出问题的根源，针对性地提出解决方案，进一步完善企业内部控制管理。
企业内部控制存在的问题及对策
企业内部控制存在的问题及对策企业内部控制是指企业为了保护自身的资产安全和合规经营，通过建立一套有效的控制制度和控制程序，对企业的各个环节进行监控和管理的一种制度安排。
良好的内部控制能够帮助企业提高经营效率、降低风险、增加利润和信誉度。
在实际应用中，企业内部控制往往存在一些问题，本文将从四个方面对企业内部控制存在的问题及对策进行阐述。
第一，控制目标的不明确。
企业内部控制的目标包括财务目标、运营目标和合规目标等，然而在实际操作中，企业往往将重点放在财务目标上，而忽视了其他目标的实现。
这样一来，就会导致企业内部控制的失衡和不完善。
解决这个问题的对策是，企业应该明确内部控制的目标，并根据不同的目标制定相应的控制措施。
应该将内部控制目标与企业的战略目标和核心价值观相衔接，确保内部控制的有效执行。
第二，责任主体的责任不明确。
企业内部控制涉及到各个部门和岗位的责任分工，但在实际操作中，因为责任不明确，往往造成责任推诿和责任混乱的情况。
解决这个问题的对策是，企业应该明确各个岗位的职责和权限，并建立相应的授权和审批制度。
应该加强对员工的培训和考核，确保他们明确自己的职责，并能够按照要求履行职责。
内部控制的流程不畅通。
企业内部控制的流程涉及到各个环节的衔接和配合，如果流程不畅通，就会导致信息传递不及时、决策失误等问题。
解决这个问题的对策是，企业应该合理优化内部控制的流程，消除冗余环节和瓶颈环节，提高信息及时性和准确性。
应该加强跨部门的协调和沟通，确保各个环节的有效衔接。
第四，监督机制不健全。
企业内部控制的有效性需要有相应的监督机制来保障，但在实际操作中，监督机制往往不健全，导致一些问题无法及时发现和纠正。
解决这个问题的对策是，企业应该建立完善的内部监督机制，包括审计制度、内部审核和自查报告等，确保内部控制的有效性和合规性。
应该加强对监督人员的培训和考核，提高他们的专业素质和监督水平。
企业内部控制在实际应用中存在一些问题，包括控制目标不明确、责任主体责任不明确、流程不畅通和监督机制不健全等。
企业内部控制存在的问题及解决措施
企业内部控制存在的问题及解决措施随着市场竞争的日益激烈，企业内部控制成为企业管理的重要组成部分。
良好的内部控制系统能够有效防范企业风险，保障企业资源的有效利用，提高企业的经营效益。
实际情况表明，许多企业的内部控制存在一些问题，需要引起高度重视并采取相应的解决措施。
一、企业内部控制存在的问题1. 内部控制制度不完善许多企业在内部控制制度上存在一些缺陷，比如控制措施不够全面，部分环节的控制不够严格等问题。
这种情况容易导致企业在经营过程中出现风险。
2. 管理层对内部控制的重视不够在一些企业中，管理层对内部控制的重视程度不够，缺乏对内部控制的有效监督和管理。
这导致内部控制制度的执行不够到位，容易发生管理混乱、资源浪费等问题。
3. 内部控制的信息化水平较低随着信息技术的发展，许多企业已经进行了信息化改造，但在内部控制方面的应用还不够广泛，信息系统安全性和数据完整性得不到有效的保障，容易造成企业信息泄露等问题。
4. 内部控制的监督和评价手段不够完善在一些企业中，对内部控制的监督和评价手段不够完善，导致内部控制执行的效果得不到及时的监督和评价，从而使得内部控制的效果难以保障。
二、解决上述问题的措施企业应当注重内部控制制度的建设和完善，包括建立完备的内部控制框架和流程，建立相关的内部控制政策和规定，明确内部控制的责任分工等。
这有助于提高内部控制的有效性和可行性。
企业管理层应当重视对内部控制的管理和监督工作，建立健全的内部控制管理机制，实行内部控制的全面管理。
要加强对内部控制执行情况的监督，及时发现并解决内部控制方面的问题。
企业内部控制存在的问题需要引起企业管理的高度重视，并采取相应的解决措施。
企业应当完善内部控制制度，加强对内部控制的管理和监督，提高内部控制的信息化水平，完善内部控制的监督和评价体系，从而提高企业内部控制的有效性和可行性，确保企业的经营稳定和可持续发展。
企业内部控制存在的问题及解决办法
企业内部控制存在的问题及解决办法企业内部控制是保障企业正常运作和遵循法规的重要组成部分。
许多企业在进行内部控制时会遇到一些问题，这些问题可能会影响企业的发展和稳定。
本文将探讨企业内部控制存在的问题，并提出解决办法。
一、存在的问题1.信息不透明企业内部控制存在的一个常见问题是信息不透明。
在许多企业中，信息是分散存储的，不同部门的信息难以互相共享，导致信息不透明，管理者无法及时获取全面的信息，影响了企业的决策效率。
2.责任不清另一个问题是责任不清，即在企业内部控制体系中，责任划分不清晰，导致监督和管理的缺失。
一些员工可能会将自己的责任推卸给他人，形成责任漏洞。
3.内部监督不力企业内部控制还存在内部监督不力的问题。
一些企业管理者和监管人员缺乏对内部控制的重视，导致内部监督的效果不佳，容易造成内部管理的混乱和漏洞。
4.流程繁琐在一些企业中，内部控制流程繁琐，需要花费大量的时间和精力，甚至需要耗费大量的成本。
流程繁琐不仅影响了企业的效率，还增加了企业的运营成本。
5.员工素质不高一些企业员工的素质较低，对于内部控制的相关规定不太了解，容易出现在工作中出现失误、疏忽等情况，从而影响了企业的正常运作。
二、解决办法1.加强信息化建设企业可以通过加强信息化建设，建立起高效的信息管理系统，实现信息的共享和透明。
可以通过建立统一的内部管理系统，使得企业各个部门的信息可以互相关联，管理者可以更加轻松地获取全面的信息，从而提高了决策的效率和准确性。
2.明确责任划分企业可以通过明确责任划分，建立健全的岗位职责制度，使得每个员工的责任和义务都得到了明确。
企业可以采用绩效考核的手段，激励员工履行自己的职责，消除责任漏洞。
3.加强内部监督企业需要加强对内部监督部门的建设和培训，提高内部监督人员的专业能力和监管水平，加强对内部控制的重视。
企业可以建立内部审计制度，通过定期的内审工作，及时发现和纠正存在的问题，保障了企业内部控制的有效性。
企业内部控制建设中存在的问题与措施
企业内部控制建设中存在的问题与措施企业内部控制是企业为了实现经营目标，规范内部经营行为，提高经营效率、降低经营风险而建立和完善的一系列制度、规定和措施。
下面分析企业内部控制建设中存在的问题，并提出相应的措施。
1. 控制目标不明确或过程不适应：一些企业在制定内部控制制度时，目标设置不明确，或者制定的过程不符合企业实际情况，导致无法准确把握企业的风险点和控制重点。
2. 内部控制制度扩展性不足：一些企业在建立内部控制制度时，只考虑当前的规模和业务范围，缺乏扩展性，导致在企业发展或业务扩展时，内部控制措施无法跟进，出现漏洞和风险。
3. 内部控制意识薄弱：一些企业员工对内部控制的重要性和意义认识不足，缺乏必要的自觉性和主动性，无法有效执行内部控制制度，容易造成风险隐患。
4. 内部控制制度执行不力：一些企业在建立了内部控制制度后，没有配备专人负责控制措施的执行和监督，导致内部控制制度无人执行或执行不力。
1. 设立明确的内部控制目标：企业应根据自身的经营特点和风险情况，制定明确的内部控制目标，并将其与企业的经营目标相适应，确保内部控制的有效性。
2. 建立完善的内部控制制度：企业应建立起全面系统的内部控制制度，包括风险评估、内部审计、内部报告、内部监督等环节，确保内部控制的全面性和全过程性。
内部控制制度应具备扩展性，能够适应企业的发展和业务扩展。
3. 加强内部控制培训与宣传：企业应通过培训和宣传活动，加强员工对内部控制的认识和理解，提高其内控意识，增强主动性和积极性，使其能够自觉地执行内部控制制度。
5. 引入内部控制评价机制：企业可以通过引入内部控制评价机制，定期对内部控制制度进行自评或外部评估，发现和解决内控制度存在的问题和不足，不断优化和完善内部控制建设。
通过以上措施，企业可以改进内部控制建设中存在的问题，提高内部控制的有效性，减少经营风险，保障企业的健康发展。
企业内部控制建设存在的问题与对策
企业内部控制建设存在的问题与对策随着市场竞争的不断加剧，企业内部控制建设显得愈发重要。
良好的内部控制不仅可以保障企业资产和利益的安全，更能提高企业经营效率和管理水平。
现实中企业内部控制建设依然存在着诸多问题，需要企业管理者认真思考并采取对策加以解决。
一、存在的问题1. 内部控制流程不规范在一些企业中，内部控制流程并不规范，导致员工在执行业务过程中存在空缺、漏洞和疏漏。
部分企业缺乏明确的内部控制管理程序和制度，导致内部控制过于依赖个别人员，风险控制不够全面。
2. 内部控制制度不健全一些企业的内部控制制度不够健全，内部控制政策缺乏全面性和实效性，导致内部控制建设的实际效果不佳。
企业在内部控制制度的设计和完善方面还存在不足，导致内部控制制度的缺陷难以及时发现和纠正。
3. 内部控制执行不到位有些企业的内部控制制度虽然完备，但在执行上存在着困难和问题，管理层对内部控制执行的重视程度不够高，导致内部控制的执行不到位和效果不彰。
4. 内部控制与企业战略目标脱节某些企业在进行内部控制建设时往往流于形式，内部控制与企业的战略目标和业务实际不相符，导致内部控制无法有效地服务于企业的战略目标和实际经营需求。
二、对策建议企业管理层应当对内部控制流程进行全面的规范和完善。
制定明确的内部控制管理程序和制度，确保内部控制的执行不留空隙和盲点。
加强对员工在执行业务过程中的监督和管理，建立健全的内部控制流程体系。
企业管理层要加强对内部控制的执行力度，明确内部控制的责任和权限，推动内部控制的全面落实。
建立内部控制执行的考核机制，加强对内部控制执行情况的监督和评估，确保内部控制的执行不到位的问题得到解决。
企业内部控制建设是一个系统性、全面性的工程，在实施中可能会遇到各种各样的问题。
对于这些问题，企业管理者应当本着解决问题的态度，认真分析问题的原因和影响，制定科学合理的对策措施，加以解决。
只有不断加强内部控制建设，才能更好地提升企业内部管理水平和风险控制能力，实现企业的可持续发展。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
效果的好坏。 而 内部控制环境 的关键是企业 经营管理 者内部
控制意识 的高低 ， 再 健全的内部控制制度如果没有 内部控制
收稿 日期 ： ２ ０ １ ３ — ０ １ — ２ ８
作者简介 ： 张喜 （ １ ９ ８ ２ 一 ） ， 男， 江苏东海人 ， 会计师 ， 从 事企业 内 部控制 与企业财务 管理研究。
中图分类号 ： Ｆ ２ ７ ２ ． ５ 文 献标 志码 ： Ａ 文章 编 号 ： １ ６ ７ ３ — ２ ９ １ Ｘ （ ２ ０ １ ３ ） １ ３ — ０ ０ １ ３ — ０ ２
企业 的 内部控制制度是企业管理现代化 的必然产 物 ， 加 强内部控制制度建设是建立现代企业制度 的内在要求。 有效 的 内部 控制不 仅 能使企业 的 资源合 理配 置 ， 提 高劳 动生产 率， 而且更能 防范和发现企业 内部 和外 部的欺诈行为 。但是 目前 有相 当一部分企业对建立 内部会计控制制度不够重视 ， 导致会计信息 失真 ， 会计秩序混乱 ， 违法违纪现象 时常发生 ， 以致 管理 失控 ， 资产 流失 、 经营失败 。在市场经济条件 下 ， 建 立以“ 产权清晰 、 权 责明确 、 政企分 开、 管理科学 ” 为基本特征 的现代企业制度 ， 切 实转换企业 经营机制 ， 使企 业真 正成为
１ ． 内部控制 意识 比较淡薄 。 控制环境是 内部控制的基础 ，
控制环境 的好坏直接 决定着企 业 内部控 制能否实施 或实施
作性 不足 ， 有效性和完整性缺 乏。而且 ， 企业忽视事前 、 事 中 的风险 防范控制 ， 过多地偏 重于补救 为主 的事后 控制 ， 也造
成了内部控制不及 时。
“ 自主经营 、 自负盈 亏 、 自我发展 、 自我完善” 的市场经济竞争 主体 ， 是中 国企业改革 的一项根本任务 和长远 目标 。内部控
执行人 主观上 的控制意识 ， 往往 也流 于形 式 ， 进 而导致 内部
控制失效 。当前 ， 部门企业管理层缺乏 内部控制理念 ， 对其重 要 性认 识不到位 ， 重 企业销售 收入和经 济利润 的实 现 ， 轻 内 部管理 ， 认为 内部控制是财务部 门的事 ， 因此 ， 尚未建 立起 健 全有效 的内部控制 。有的企业 只注重制度的制定 ， 而忽略了
制是现代企业 管理的重要组成部分 ， 它对确 保企业各项工作
的正 常进行和经营管理水平的提高有着 十分重要 的作用 。 要
度不够 ， 导致 往往 出了问题才来 总结 ， 没有充分 实现 内部控
制的预防功能。
使企业产权 明晰 ， 保证权责 明确 、 政企分开 ， 就必 须建立和完
善相应财产物资 的核算 、 监督 、 保 管等内部管理制度 ， 明确资 本保值增值 的 目标 与责任 ， 处理好受托经济责任 和利益分 配
关系 。 “ 所谓管理科学 ， 就是要建立 和完善包括科学的领导制
２ ． 组织机构设置不合理 ， 职能部 门之 间不能相互制约 、 相 互协作。受计划经济 的影响 ， 长期 以来公 司各职能部门之间 ， 比较重视对各 自“ 条 条” 的管理与指导 ， 而对部 门与部 门之 间
的相互衔接重视不足 ， 形成各管各 的尴尬局 面。如投资管理
其执行情况 和执行效果 ， 导致 内控制度订立后成 为摆设 。有
的企业对业 务 流程控 制过 于简单 ， 对一 些 问题 的处 理凭 经 验、 靠 惯例 ， 使得 内部控制未能发 挥其应有 的作用 。 有的财务 人员 内部会 计控制 意识不强 ， 没有 明确 的岗位责任约束 ， 日
常监督与控制工作做得不够 到位 。很多企业 运营过程 中， 多 强调事后 总结和管理 ， 而对 内部控制 事前 、 事 中控 制重视程
摘
要： 内部控制是形成一 系列具有控 制职 能的方法、 措 施、 程序 ， 并予以规 范化和 系统化 ， 使之 成为一个严密的、
较为完整的体 系。 内部控 制是衡 量现代企业 管理 的重要标志 ， 通过 实践得 出的结论是 ： 得控 则强、 失控 则弱、 无控则乱。 主要 对企业 内部控 制建设存在的 问题与对策进行研 究。 关键词 ： 企业 ； 内部控制 建设 ； 组织机构 ； 预算控制 ； 风 险防范控制
度和组织制度在 内的企业 内部管理制度 ， 其 中也必然 包括科 学 的内部 管理制度 ； 通过加 强财务 、 成本 、 资金 等管理 ， 对 企
业的经济活动进行科学 的管理 ， 以确保企业生产经 营活动 能 够协调 、 有序 、 高效运行 。” 可见 ， 建立科学 、 合理 的内部控制
部 门制定《 投资 项 目管理 暂行办法 》 注重 对项 目投 资管理做 出种种规定 ， 财务部 门制定《 投资资金管理办法 》 仅注重对投 资资金进行管 理 ， 两个办法 都忽视 了计 划与资金 相互衔接 、
相互监督 、 相互验证 的监 控。
制度是 加强企业管理 ， 建 立现代企业 制度 的客观要求 ， 建 立
和完 善 企业 内部控 制 策 略是 当前 企业 管 理 面临 的一 个重
要 问题 。
一
３ ． 内部会计控制制度体系不完善。内部 控制是一个动态
的发展过程 ， 企业应该结 合本单位业务特点和管理要求设计
内部会计控制制度 。 现实 中， 许多企业却只注重建章建 制 ， 根 本不 考虑本单位的实际情况随意设计 内部会计控制制度 ， 也 没有 配套 相应的责权制度 ， 而且制 度没有随着业务发展和竞
争环境的改变及时地进行修订和补充 ， 使得 内部控制制度操
、
当前 企业 内部 控制 建设存 在 的 问题
２ ０ １ ３ 年第 １ ３ 期 总第 １ ９ ５ 期
经济研究导刊
ＥＣ ＯＮ０ＭＩ Ｃ Ｒ ＥＳ ＥＡＲＣ Ｈ ＧＵ Ｉ ＤＥ
Ｎｏ ． １ ３， ２ ０ １ ３ Ｓ ｅ ｎａ １ Ｎｏ ． １ ９ ５
论企业内部控制建设存在的问题与对策
张 喜
３ ）