XX公司公款支借管理规定
关于借支的管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范借支行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司全体员工及临时聘用人员。
第三条借支是指员工因工作需要，经批准暂时从公司借款的行为。
第四条借支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：借支必须符合国家法律法规和公司财务管理制度。
（二）真实性原则：借支用途必须真实，不得虚构。
（三）节约性原则：借支应尽量减少，严格控制。
（四）及时性原则：借支应及时报销，不得拖欠。
第二章借支范围第五条借支范围包括：（一）因公出差、培训、考察等产生的交通费、住宿费、伙食补助费等。
（二）因公接待、业务洽谈等产生的交通费、住宿费、餐饮费等。
（三）因公购买办公用品、设备等产生的费用。
（四）因工作需要，经批准的其他费用。
第三章借支程序第六条借支申请：（一）员工因工作需要借款，应填写《借支申请表》，详细说明借支事由、金额、期限等。
（二）部门负责人对借支申请进行审核，确认借支事由合理、金额合理后，签字同意。
（三）财务部门对借支申请进行审核，确认借款人身份、借支事由、金额、期限等无误后，签字同意。
第七条借支审批：（一）借支申请经部门负责人和财务部门审核同意后，由财务部门办理借款手续。
（二）财务部门在办理借款手续时，应核实借款人身份，收取相关费用凭证。
第八条借支发放：（一）财务部门根据审批结果，将借款金额支付给借款人。
（二）借款人应妥善保管借款凭证，不得转借、挪用。
第四章借支报销第九条借支报销：（一）借款人完成借支事由后，应及时填写《借支报销单》，附上相关费用凭证。
（二）部门负责人对借支报销单进行审核，确认报销事项真实、合规后，签字同意。
（三）财务部门对借支报销单进行审核，确认报销金额、费用凭证无误后，签字同意。
第十条报销审批：（一）借支报销单经部门负责人和财务部门审核同意后，由财务部门办理报销手续。
（二）财务部门在办理报销手续时，应核实报销事项、报销金额、费用凭证等。
单位借支管理制度
单位借支管理制度第一章总则第一条为规范单位借支管理行为，提高资金使用效率，加强借支资金管理，根据《中华人民共和国预算法》、《单位财务管理办法》和其他相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部各部门的借支管理，包括部门借支审批、借支额度管理、借支用途管理、借支报销管理等。
第三条借支管理应当坚持依法、规范、廉洁、高效的原则，加强资金使用和监督管理，防止滥用职权、挪用公款等违法行为。
第四条借支管理应当注重资金使用效益，根据工作需要，合理安排和使用借支资金，确保资金使用的合理性、合法性和规范性。
第五条单位借支管理部门应当制定相应的操作规程和流程，明确借支管理的具体责任部门和人员，并建立健全相关的监督调查机制和追究责任制度。
第二章借支审批管理第六条借支审批是指在规定的程序和权限下，对借支申请进行审批和批准。
第七条借支申请人应当依据工作需要填写借支申请单，说明借支用途、金额、期限等相关信息，并由直接上级部门负责人签字确认。
第八条借支申请单应当提交到借支管理部门进行审批，审批部门应当依据借支用途和金额进行审核，审批流程一般应包括直接上级审批、财务部门审批等。
第九条对于重要、较大金额的借支，应当报领导班子或者董事会审批，并对审批结果进行记录和归档。
第十条借支审批流程应当严格按照程序进行，不得越级审批、违规审批等，审批人员应当依法依规行使审批权力。
第三章借支额度管理第十一条单位应当依据财务状况和实际需要，合理规划和设定借支额度。
第十二条不同部门的借支额度应当根据业务需要和财务状况进行区分设定，不得出现无限制的借支额度。
第十三条借支额度应当有明确的审批程序和权限范围，超过借支额度必须经过相应审批程序才能进行借支。
第十四条借支额度的设定应当定期进行调整和评估，根据实际情况进行合理的调整，提高借支额度的灵活性和适用性。
第十五条借支额度的使用应当在预算范围内进行，不得超支或者跨项使用，使用不当的借支额度应当追究责任。
工作人员借用公款管理制度
一、总则为加强机关财务管理，规范工作人员借用公款行为，防止公款滥用，保障国家利益和机关正常运转，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本机关实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本机关所有工作人员，包括借用公款申请、审批、使用、归还等各个环节。
三、借用公款条件1. 因公务需要，确需临时借用公款的；2. 借款用途正当，符合国家法律法规和本机关财务管理规定；3. 借款人具备偿还能力，并承诺按时归还公款。
四、借用公款程序1. 借款人填写《工作人员借用公款申请表》，详细说明借款用途、金额、期限等；2. 借款人所在部门负责人审核借款申请，提出意见；3. 机关财务部门对借款申请进行审核，确保借款用途正当、金额合理；4. 经审批后，财务部门办理借款手续，将公款划拨至借款人指定账户；5. 借款人应妥善保管借款，不得挪用、滥用或借故拖延归还。
五、借用公款期限及利息1. 借用公款期限一般不超过三个月，特殊情况下，经审批可适当延长；2. 借用公款利息按同期银行贷款利率计算，借款人应在还款时一并支付。
六、借用公款归还1. 借款人应按期归还公款，如有特殊情况，需提前告知财务部门；2. 借款人归还公款时，应提供相关凭证，如发票、收据等；3. 财务部门对归还的公款进行核对，确保无误。
七、监督检查1. 机关财务部门负责对借用公款情况进行监督检查，确保借款用途正当、使用规范；2. 机关审计部门定期对借用公款情况进行审计，发现问题及时纠正；3. 对违反本制度的行为，视情节轻重给予批评教育、通报批评、罚款等处罚，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
八、附则1. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准；2. 本制度由机关财务部门负责解释。
通过以上制度的实施，旨在规范工作人员借用公款行为，提高机关财务管理水平，确保国家利益和机关正常运转。
全体工作人员应严格遵守本制度，共同维护机关的良好形象。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
公司借支款管理制度
公司借支款管理制度第一章总则第一条为了规范公司借支款的管理，保证资金的安全和合理利用，特制定本制度。
第二条公司借支款管理制度适用于公司内部各部门和员工的借款行为。
第三条公司借支款应遵循“合规、规范、审慎、公开、监督”的原则，严格执行本制度。
第四条公司应建立健全借支款管理制度，制定详细规定，加强内部控制，预防风险，保障资金安全和利益。
第五条公司应加强对员工的借支款教育和培训，提高员工的风险意识和合规意识。
第二章借支款的申请第六条公司员工借支款需填写借支款申请表，包括借款金额、用途、还款方式等内容。
第七条借支款申请应有员工本人亲笔签名，并附上相关证明文件。
第八条借支款申请需经过所在部门经理签字同意，然后提交至财务部门进行审批。
第九条财务部门应在收到借支款申请后，及时进行审批，审核借款金额和还款方式等内容。
第十条借支款申请审批通过后，应由财务部门将款项支付至员工指定的银行账户。
第三章借支款的管理第十一条公司应建立健全借支款档案管理制度，对员工的借支款记录进行归档保存。
第十二条公司应建立借支款台账，及时记录员工的借款金额、还款周期等信息。
第十三条借支款应专款专用，不得挪作他用，严禁倒卖、转借等行为。
第十四条借支款应按时按量还款，逾期还款需承担相应的违约责任。
第十五条借支款的还款方式应灵活多样，员工可选择一次性还款或分期还款。
第四章借支款的监督第十六条公司部门应定期组织对员工的借支款情况进行检查和核对。
第十七条财务部门应定期编制借支款情况报表，向上级主管部门报告。
第十八条公司领导应对借支款的管理情况进行定期评估，及时发现问题并加以整改。
第十九条公司应建立借支款的监督制度，对违规行为进行严肃处理。
第五章附则第二十条本制度自颁布之日起生效。
第二十一条公司保留对本制度的最终解释权。
第二十二条本制度如有修改，须经公司领导批准后方可执行。
以上即为公司借支款管理制度的详细内容，各部门和员工需严格遵守，确保公司资金的安全和合理利用。
员工借支及预付款管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部财务管理的规范性，保障公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及员工借支及预付款的相关业务。
第三条本制度遵循以下原则：1. 依法合规：遵守国家法律法规和公司规章制度；2. 风险控制：强化资金使用风险控制，确保资金安全；3. 透明公开：确保借支及预付款业务透明公开，便于监督；4. 及时结算：确保借支及预付款及时结算，提高资金使用效率。
第二章借支管理第四条借支范围：1. 因公出差、培训、考察等产生的差旅费；2. 因工作需要，临时垫付的费用；3. 经公司领导批准的其他合理费用。
第五条借支程序：1. 员工填写《员工借支申请单》，经部门负责人审核后，报财务部审批；2. 财务部审批通过后，办理借支手续，发放借支款；3. 借款人应在规定时间内报销，并归还借支款。
第六条借支额度：1. 员工借支额度根据岗位性质、工作需要等因素确定；2. 一般员工借支额度不超过5000元；3. 特殊情况需经公司领导批准。
第七条借支期限：1. 借支期限一般为3个月，最长不超过6个月；2. 借款人应在规定期限内报销并归还借支款。
第三章预付款管理第八条预付款范围：1. 采购原材料、设备等大宗物资；2. 支付外部服务费用；3. 经公司领导批准的其他预付款项。
第九条预付款程序：1. 业务部门填写《预付款申请单》，经部门负责人审核后，报财务部审批；2. 财务部审批通过后，办理预付款手续；3. 业务部门负责跟踪项目进度，确保预付款项合理使用。
第十条预付款额度：1. 预付款额度根据项目需求、预算等因素确定；2. 一般预付款额度不超过项目总预算的30%；3. 特殊情况需经公司领导批准。
第十一条预付款期限：1. 预付款期限根据项目进度、合同约定等因素确定；2. 预付款应在项目完成或合同约定的期限内结算。
第四章监督与处罚第十二条公司内审部门负责对员工借支及预付款业务进行监督，确保制度执行。
借支管理规定及借支流程以及报销办法
借支管理规定及借支流程以及报销办法借支管理规定是指企事业单位为规范借支行为，确保资金使用的合理性和透明度，制定的针对借支事项的管理规定。
借支流程是指企事业单位在进行借支操作时所必须执行的一系列步骤，包括借支申请、审批、核对、支付等环节。
报销办法则是指企事业单位规定的报销事项的管理办法，用于指导职工和员工如何进行费用报销。
下面将分别对借支管理规定、借支流程和报销办法进行详细说明。
一、借支管理规定1.借支范围：明确规定了哪些情况下可以进行借支活动，例如各种费用开支、紧急应急资金调配等。
2.借支申请条件：明确了借支申请的条件，例如必须是单位员工、必须有正当的借支理由等。
3.借支审批程序：规定了借支申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。
4.借支额度限制：规定了借支的额度限制，可以根据不同岗位的需求设置不同的额度限制。
5.借支凭证管理：规定了借支时需要提供的凭证或报销单据，以确保借支行为的合法性和真实性。
二、借支流程1.借支申请：职工根据实际需要填写借支申请表，说明借支事由、金额、用途等，并提供相关的凭证或报销单据。
2.借支审批：申请表经过直接上级审核后，逐级提交至财务部门进行审批，以确保有足够的资金进行借支。
3.借支核对：一旦借支申请得到批准，财务部门负责核对申请表上的数据和报销单据的真实性，并确保借支金额的准确性。
4.借支支付：当借支申请获得核对通过后，财务部门将安排支付款项给职工，一般采用电子转账或现金支付的方式。
三、报销办法1.报销范围：明确规定了哪些费用可以报销，例如差旅费、交通费、办公用品费等。
2.报销申请条件：明确了报销申请的条件，例如必须在规定的时间内提交申请、必须提供相关的凭证和报销单据等。
3.报销审批程序：规定了报销申请的审批程序，包括需要哪些级别的领导批准、审批时限等。
4.报销标准：明确了各种费用的报销标准，例如交通费按照实际发生费用报销、差旅费按照国家规定的标准报销等。
公务借款管理办法
公务借款管理办法
为了加强和规范对公务借款的使用管理，严肃财务纪律，经公司研究特制订本管理办法。
一、公务借款的范围：
包括以下因工作和业务需要向公司办理的现金借款；
1、必需以现金支付的公务费用；
2、必需以现金支付的物资采购费用；
3、公务差旅费用。
二、公务借款的审批权限：
5000元或以下，由主管副总经理审批；
30000元或以下，由总经理或常务副总经理审批；
30000元以上，由董事长审批。
三、公务借款的管理：
公务借款实行部门经理负责制的管理办法，具体的管理要求规定如下：
1、以部门为单位由财务部统一设立公务借款折，公务借款折由部门经理负责管理。
2、办理公务借款时，由当事人填写借款单（一式三联），借款人栏目必须由部门经理签名。
借款单按审批
权限经相应公司领导审批后，凭借款单和本部门的公务借款折到财务出纳处办理借款。
3、公务事毕，当事人应在三个工作日内携借款折到财务出纳处办理借款反纳手续，借款折和出纳退回的借款单交回部门经理并据此对该项借款作内部核销。
4、对某些岗位如因工作性质需常备一定数量现金以履行公务的情况，由部门经理提出局面备用金借款申请（列明人员名单和所需备用金数量）经公司审批后凭批文并按批准总额办理借款，借款单上的借款用途栏目填“备用金”，借款人同样由部门经理签署。
5、每季度表，由财务部打印出以部门为单位的借款余额明细表并送达相关部门经理，部门经理应及时督促相关人员办理对逾期借款的归还工作。
6、对因工作失误造成借款不能归还者，由部门经理承担还款责任。
以上管理办法下发之日起实施。
公务借支管理制度
公务借支管理制度公务借支管理制度是为规范公务借支行为，加强财务管理，规范公务支出，保障国家财政资金的安全和有效使用，确保国家各项事业的正常开展，提高资金使用效益，进一步深化财务改革的需要。
本制度适用于国家机关及其工作人员在执行公务活动中的各项借支行为。
二、借支管理权限1. 部门领导是本单位借支的管理机构，负责本单位全面的借支管理工作。
2. 财务部门是借支工作的具体管理执行部门，担负着具体的借支审批、支付和记录管理的职责。
三、借支程序1. 申请借支：借支人应当提前填写《公务借支申请表》，并按规定的程序提交相关部门审批。
2. 审批借支：借支申请经财务部门审批后，财务人员应当及时告知借支人批准结果。
3. 支付借支：借支人携带批准的借支申请表和资金支付凭证，到财务部门领取借支款项。
四、借支管理1. 不得违法借支，不得超过规定的借支范围和金额。
2. 借支人在使用借支资金时应当如实记录借支用途、金额，并保留相关的票据和凭证。
3. 借支人应当按时还款，未偿还的借支应当自行承担相应的法律责任。
4. 财务人员应当加强对借支资金的监管，确保资金安全和规范使用。
五、借支监督1. 部门领导应当加强对借支管理工作的监督和指导。
2. 财务部门应当定期对借支资金的使用情况进行审计，发现问题及时报告并处理。
3. 借支人应当积极配合监督部门的工作，如实提供有关资料和情况说明。
4. 对于违法借支行为，依法予以处理，追究相关人员的责任。
六、借支记录1. 财务部门应当建立规范的借支记录档案，详细记录借支的申请、审批、支付和使用情况。
2. 借支人应当保存好借支相关的票据和凭证，以备日后查看和核对。
七、附则1. 本制度自发布之日起正式施行，原有有关公务借支管理制度同时废止。
2. 本制度的解释权属于颁布单位。
以上就是公务借支管理制度的全部内容，希望各位工作人员严格遵守，共同维护国家财政资金的安全和有效使用。
借支公款管理制度
借支公款管理制度第一章总则第一条为规范借支公款管理，维护国家财政安全，提高资金利用效率，保证资金使用的合法合规性和真实性，特制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于单位内部所有员工在工作中因公需要借支公款的管理。
第三条借支公款是指员工在单位规定范围内为了工作需要在一定时间内从单位财务部门或经单位授权的财务人员处临时借用的专项账款或备用金。
第四条借支公款应当严格按照规定程序和规定额度进行，并及时报销清算，确保公款使用合法合规，不得违规挪用或滞留。
第五条借支公款管理应当坚持“谁借谁管、谁用谁负责、事前审批、事中监督、事后追责”的原则。
第六条借支公款管理应当加强内部控制，完善风险防范，加强监督检查，有效遏制滥用职权、违规操作等行为，严肃查处违纪违规行为。
第七条借支公款应当遵循“节约用水、整齐用纸、精打细算、勤俭办事”的节约原则，杜绝铺张浪费。
第八条财务部门应当建立健全借支公款管理制度和财务管理内部控制，提高资金管理水平和效益。
第九条借支公款的做法应当符合公款管理法律法规、纪律和廉洁自律要求，不得与商业活动相混淆，不得参与个人投资活动。
第十条对严重违反借支公款管理规定、严重浪费公款、严重损害国家利益的行为，依法给予处理或追究刑事责任。
第二章借支公款的限额第十一条借支公款的限额是指单位规定的员工在一定时间内可以临时借用的最高额度。
第十二条借支公款限额应当根据单位的实际情况、资金状况、资金管理需求等因素进行合理确定，并报相关主管部门审批同意。
第十三条借支公款限额应当明确规定，一般情况下，不得超过员工一个月工资的三分之一。
第十四条借支公款限额在特殊情况下可以根据工作需要适当放宽，但必须经单位最高负责人或授权部门批准，并做好相应的风险防范和监督管理。
第十五条员工在规定限额以内借支公款，应当提供详细的用款计划和具体用途说明，经相关主管部门审批同意后方可执行。
第十六条借支公款限额的划分和分级管理应当明确，财务部门和相关职能部门应当加强对限额管理的监督和检查，确保严格执行。
借支预支管理规定及办理流程
借支预支管理规定及办理流程一、借支预支管理规定借支预支是指单位根据员工的申请，提前支取一部分工资或报销费用。
为了规范借支预支管理，维护单位的财务安全，一般单位会制定相应的管理规定。
下面是一份借支预支管理规定的示例：1.借支预支范围：员工因公务出差、培训、业务拓展等原因需要借支预支的费用，包括交通费、住宿费、餐费、报销款项等。
2.借支预支申请：员工提出借支预支申请时，应填写《借支预支申请表》，明确申请事由、金额、预计使用时间等，并附上相关凭证（如行程单、报销发票等）。
3.借支预支审批：员工提交借支预支申请后，由所在部门负责人进行审批。
重要事项需报经公司主管部门审批。
审批通过后，由财务部门进行核准，并将借支金额划拨至员工的个人账户。
4.借支预支限额：单位可以根据员工的职位、工龄等因素，设定不同的借支预支限额。
员工一年内的累计借支金额不得超过限额。
5.借支预支归还：员工应按照约定的时间，将借支预支金额归还至单位账户。
如果因故无法按时归还，需提前向财务部门做出说明，经批准后可延期还款。
6.借支预支记录：单位应建立借支预支记录台账，记录员工的借支预支申请、审批、核准、归还等情况，以便于日后查阅。
二、借支预支办理流程下面是一份借支预支办理流程的示例：1.员工填写《借支预支申请表》，并附上相关凭证。
2.员工将申请表交给所在部门负责人审批。
3.所在部门负责人审批通过后，将申请表交给公司主管部门审批。
4.公司主管部门审批通过后，将申请表交给财务部门核准。
5.财务部门核准后，将借支金额划拨至员工的个人账户。
6.员工按照约定的时间将借支金额归还至单位账户。
如无法按时归还，需提前向财务部门做出说明。
7.财务部门记录员工的借支预支申请、审批、核准、归还等情况。
通过以上办理流程，单位可以确保借支预支的申请和归还得到规范和统一管理，保证了单位财务的安全和员工合法权益的维护。
以上是一份借支预支管理规定及办理流程的示例，具体的规定和流程应根据单位的实际情况进行制定和调整。
借支管理办法
借支管理办法一、目的为了规范公司内部员工的借支行为，明确借支流程和审批权限，保障公司资金的安全与合理使用，特制定本借支管理办法。
二、适用范围本办法适用于公司全体员工。
三、借支原则1、必要性原则：借支应基于工作或业务的实际需要，不得随意借支。
2、专款专用原则：借支款项必须用于指定的用途，不得挪作他用。
3、时效性原则：借支应在规定的时间内报销或归还，逾期未处理的将按照相关规定进行处理。
四、借支类型1、差旅费借支：员工因出差需要预支的费用，包括交通费、住宿费、餐饮费等。
2、业务费借支：因开展业务活动需要预支的费用，如采购物资、支付合作方款项等。
3、备用金借支：为满足日常工作中临时性、小额资金需求而设立的备用金。
五、借支流程1、填写借支申请单员工需要借支时，应填写《借支申请单》，详细注明借支原因、金额、预计还款日期等信息。
2、部门负责人审批员工将填写好的借支申请单提交给所在部门负责人进行审批。
部门负责人应根据工作需要和员工的实际情况，审核借支申请的合理性和必要性，并在申请单上签署意见。
3、财务部门审核经部门负责人审批通过的借支申请单，提交给财务部门进行审核。
财务部门主要审核借支金额是否合理、预算是否充足、手续是否完备等，并在申请单上签署意见。
4、总经理审批对于金额较大或特殊情况的借支申请，需经总经理审批。
总经理根据公司的财务状况和整体经营情况，最终决定是否批准借支申请。
5、支付借支款项经审批通过的借支申请，财务部门按照规定的支付方式支付借支款项。
六、借支额度1、差旅费借支根据出差目的地、出差时间和预计费用等因素，合理确定借支额度。
一般情况下，差旅费借支额度不超过预计费用的 80%。
2、业务费借支根据业务合同或相关协议，结合业务进展情况，确定合理的借支额度。
3、备用金借支备用金借支额度根据员工的工作岗位和业务需求进行核定，一般为1000 元至 5000 元不等。
七、借支还款1、报销还款员工在借支事项完成后，应及时整理相关票据，按照公司的报销流程进行报销。
公司借支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范借支行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、临时工、实习生等。
第三条借支是指员工因工作需要，经批准暂时借用公司资金的行为。
第四条借支管理应遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章借支范围及条件第五条借支范围：1. 工作性支出，如差旅费、业务招待费等；2. 个人紧急事项支出，如医疗费用、家庭紧急情况等；3. 公司规定的其他事项。
第六条借支条件：1. 借支人须为公司正式员工，且在试用期内不得借支；2. 借支事项须符合公司规定，不得借支用于个人娱乐、购物等非工作性支出；3. 借支金额不得超出公司规定的最高限额；4. 借支期限一般不得超过三个月。
第三章借支申请与审批第七条借支申请：1. 借支人需填写《公司借支申请表》，详细说明借支原因、金额、期限等；2. 借支申请需附相关证明材料，如发票、收据等。
第八条借支审批：1. 借支申请经部门负责人审批后，报财务部门审核；2. 财务部门对借支申请进行审核，确认无误后，办理借支手续；3. 借支申请经公司总经理批准后，方可发放借支款项。
第四章借支发放与归还第九条借支发放：1. 财务部门根据批准的借支申请，将借支款项发放给借支人；2. 借支款项可采取现金或转账方式发放。
第十条借支归还：1. 借支人应在借支期限届满前归还借支款项；2. 借支人归还借支款项时，应提供相关凭证，如发票、收据等；3. 财务部门收到借支归还凭证后，应及时办理还款手续。
第五章借支管理责任第十一条借支管理责任：1. 借支人负责确保借支款项的合理使用，不得挪用；2. 部门负责人负责对本部门借支事项进行监督，确保借支申请的真实性和合规性；3. 财务部门负责借支款项的发放、审核和回收，确保资金安全；4. 公司总经理负责对借支管理制度的执行情况进行监督和检查。
第六章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
公款借支财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司公款借支行为，加强财务资金管理，确保公司资金安全，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有借支公款的行为，包括但不限于出差、采购、临时应急等情况。
第三条公司公款借支必须遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章公款借支流程第四条公款借支申请：1. 借支人根据实际工作需要，填写《公款借支申请表》，详细说明借支原因、金额、用途及预计归还日期。
2. 借支申请表经部门负责人审批后，报财务部审核。
第五条财务部审核：1. 财务部对借支申请进行审核，确保借支原因合理、金额准确、用途合规。
2. 审核通过的借支申请，由财务部负责人签字确认。
第六条资金拨付：1. 财务部根据审核通过的借支申请，将借支款项拨付至借支人指定的账户。
2. 借支人收到款项后，应及时办理相关手续。
第七条借款归还：1. 借款人应在借支期限到期前，将借支款项全额归还财务部。
2. 借款人归还款项时，应填写《公款借支归还单》，经财务部负责人签字确认。
第三章公款借支管理第八条公款借支审批权限：1. 1万元（含）以下借支，由部门负责人审批。
2. 1万元以上借支，由财务部负责人审批。
3. 特殊情况，需报总经理审批。
第九条公款借支用途：1. 公款借支仅限于公司业务开展所需的必要支出。
2. 公款借支不得用于个人消费、娱乐、送礼等非公司业务支出。
第十条公款借支期限：1. 公款借支期限一般不超过3个月。
2. 特殊情况，需经财务部负责人批准，可适当延长借支期限。
第十一条公款借支责任：1. 借款人应按时归还借支款项，如逾期未归还，财务部有权采取催收措施。
2. 借款人如因个人原因无法按时归还借支款项，应提前向财务部说明情况，并协商解决。
第四章附则第十二条本制度由公司财务部负责解释。
第十三条本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十四条本制度如有未尽事宜，由公司财务部根据实际情况进行解释和修订。
国企员工借支公款制度范本
国企员工借支公款制度范本第一章总则第一条为了加强国有企业财务管理，规范员工借支公款行为，防止资金流失，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于全国各类国有企业员工借支公款的管理。
第三条员工借支公款应遵循合法、合规、合理、及时的原则，确保资金安全，提高资金使用效率。
第四条国有企业应设立专门的财务部门，负责员工借支公款的审批、核算、监督和催收等工作。
第二章借支条件第五条员工借支公款应具备以下条件：（一）因工作需要，无法在当时获得经费支持的；（二）临时性、突发性支出，需先行垫付的；（三）其他经企业领导批准的特殊情况。
第六条员工借支公款金额原则上不得超过人民币10万元。
确需超过10万元的，须经企业董事会或股东会批准。
第三章借支程序第七条员工借支公款应按以下程序进行：（一）提交借支申请，说明借支理由、金额、期限及还款来源；（二）所在部门负责人审核，签署意见；（三）财务部门进行财务核算，确认借支金额、期限等符合规定；（四）企业领导审批；（五）财务部门发放借支款项；（六）借支员工按照约定时间还款，财务部门进行核算并扣除相关费用。
第四章借支管理第八条财务部门应建立健全借支公款台账，实时掌握借支情况，定期对借支款项进行清理、核算和催收。
第九条借支员工应按照约定时间还款，确需延长还款期限的，应提前向财务部门申请，经批准后方可延长。
第十条借支公款利率按同期银行贷款利率执行，借支期限超过一年的，利率可适当上浮。
第十一条借支员工未按约定还款的，企业可采取以下措施：（一）内部通报批评；（二）暂停工资及福利；（三）依法追究法律责任。
第五章监督与检查第十二条企业应加强对借支公款行为的内部审计，确保借支行为合法、合规、合理。
第十三条企业应定期对借支公款制度执行情况进行检查，发现问题及时纠正。
第六章附则第十四条本制度自发布之日起施行。
第十五条本制度解释权归企业财务部门。
借支单管理制度
借支单管理制度一、目的和范围1. 为了规范公司内部的借支行为，加强对员工借支行为的管理和监督，确保公司资金的安全和合理使用，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司内部员工的借支行为，包括但不限于因公出差、业务拓展、会议活动等需要报销费用的情况。
二、借支单的使用1. 员工在需要借支的情况下，必须填写《借支单》，包括借款人姓名、借款事由、借款金额、预计还款时间等信息，并由借款人本人签字确认真实有效。
2. 借支单必须提交给所在部门的财务部门审核，经财务部门确认后方可进行借款。
3. 财务部门必须对借支单进行审批管理，并建立借支单档案备查。
三、借支额度和还款期限1. 公司对员工借款额度设有限制，必须符合公司相关规定。
2. 借支的还款期限必须按照公司规定的还款周期进行归还，不得迟延还款。
3. 借支金额超过规定额度或者迟延还款的，将视情况对员工进行相应的处理。
四、借支款项的使用范围1. 借支款项必须符合公司的相关规定和政策，用于报销员工因公产生的具体费用。
2. 员工不得将借支款项用于个人消费或其他不符合公司政策的用途。
3. 对于借支款项的使用情况，财务部门有权对员工进行监督和追溯。
五、借支款项的报销1. 借支款项必须在规定的时间内进行报销，报销时必须提供相关的票据和单据，经财务部门审核确认后进行报销。
2. 报销金额必须与借支款项的使用和消费一致，不得存在超支或假报情况。
3. 财务部门有权对员工的报销行为进行审核和监督，对于虚假报销行为将依据公司相关规定进行相应处理。
六、借支管理的监督和考核1. 公司将建立借支管理的监督机制，对借支行为进行定期或不定期的检查和审核。
2. 对于借支管理存在问题或者违规现象的员工将依据公司相关规定进行处理，包括但不限于责任追究、经济处罚等。
3. 公司将对员工的借支管理行为进行年终考核，对规范管理、合法使用借支的员工将给予相应的奖励和表彰。
七、违规处理1. 对于违反借支管理制度的员工，公司有权采取相应的纪律处分措施，包括警告、记过、记大过、停职、开除等。
公司公款私用的规章制度
公司公款私用的规章制度公司公款私用规章制度第一章总则第一条为规范公司经费使用，加强财务管理，有效防止公款私用，提高公司资金利用效率，特制定本规章制度。
第二条公司财务管理应当严格遵循国家有关法律、法规和制度规定，做到合法合规。
第三条公司职工在使用公司公款时，应当遵守公司规章制度，认真履行职责，不得违规私用公款。
第四条公司财务人员在管理公司经费时，要加强审核、监督，对使用公款进行严格控制，确保公司经费安全。
第五条公司领导应当带头遵守公司的财务管理规定，言行举止正确规范，作出示范。
第六条公司各部门应当做好统筹规划，合理分配经费使用，确保经费得到最佳利用。
第七条公司各部门应当建立完善的经费使用管理制度，加强内部控制，防止经费浪费。
第八条公司将根据公司实际情况不断完善修改本规章制度，确保经费使用管理规范有序。
第二章公款管理第九条公司公款主要包括：业务招待费、差旅费、会议费、公务用车费、考察费等。
第十条公司领导和财务人员应当加强对公款的管理，确保公款使用合理、规范。
第十一条公司公款的使用必须符合公司相关规定，必须经过审核登记。
第十二条公司公款的使用应当实事求是，量力而行，杜绝浪费。
第十三条公司公款使用的票据、凭证等应当按规定保存，随时接受审计监督。
第十四条公司公款使用应当及时报销，不得滞留，不得挪用。
第十五条公司公款使用应当提倡节约，避免铺张浪费。
第十六条公司领导对公款使用进行监督，对违规使用的员工进行严肃处理。
第三章私用管理第十七条公司员工在私用公司资金时，应当严格遵守公司相关规定，不得私用公款。
第十八条公司员工在私用公司资金时，必须得到公司领导的书面批准，并按照规定的程序操作。
第十九条公司员工私用公司资金应当做到明真账、记录清楚，不得虚报，不得私自挪用。
第二十条公司员工在私用公司资金时，应当节俭使用，避免铺张浪费。
第二十一条公司员工私用公司资金必须按照规定的时间、金额进行报销，不得滞留。
第二十二条公司员工私用公司资金涉及发票、凭证等应当按规定保存，随时接受审计监督。
集团公司借支管理制度
集团公司借支管理制度一、目的和原则为规范集团公司的资金借支行为，确保资金的安全、高效运用，特制定本管理制度。
本制度遵循公开、公平、公正的原则，旨在通过明确的流程和规范的操作，加强内部控制，防范财务风险。
二、适用范围本制度适用于集团公司及其下属所有子公司、分公司和其他经济组织。
任何单位和个人在进行资金借支活动时，必须遵守本制度的规定。
三、借支条件1. 借支单位必须是集团内部合法注册的子公司或部门。
2. 借支用途必须符合集团整体利益和发展战略。
3. 借支金额不得超过借支单位当期预算或资金计划。
4. 借支申请必须提供详细的资金使用计划和还款计划。
四、借支程序1. 提交申请：借支单位需向集团财务部门提交书面借支申请，包括借支原因、金额、用途、期限等内容。
2. 审核评估：财务部门对借支申请进行初步审核，评估其合理性和可行性。
3. 批准决策：根据借支金额的大小，由相应的管理层进行审批。
大额借支需报集团董事会审议。
4. 签订合同：经批准后，双方签订借支合同，明确借款金额、利率、期限、还款方式等条款。
5. 发放资金：财务部门按照合同约定，将资金划拨至借支单位指定账户。
6. 监督管理：财务部门负责监督借支资金的使用情况，确保资金按计划使用。
五、还款要求1. 借支单位应按照合同约定的时间和方式归还借款本金及利息。
2. 若借支单位未能按期还款，需提前说明原因并申请延期，延期申请须经原审批机构批准。
3. 逾期未还的借款，将按照合同约定收取罚息。
六、责任追究违反本制度的单位和个人，将根据情节轻重，给予警告、罚款、降级、解聘等处罚。
严重者，将依法追究法律责任。
七、附则本制度自发布之日起实施，由集团财务部门负责解释。
如有变更，按照集团相关规章制度修订程序予以调整。
公款借支财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，确保公款借支的合理性和合规性，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有员工及临时聘用人员。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法性原则：公款借支必须符合国家法律法规和公司内部规章制度。
2. 实用性原则：公款借支流程简便，便于操作，提高工作效率。
3. 严谨性原则：公款借支管理严格，确保资金安全。
4. 节约性原则：公款借支要严格控制，避免浪费。
第二章公款借支的范围和条件第四条公款借支的范围：1. 临时性、非经常性的业务支出；2. 员工因公出差、调研等产生的合理费用；3. 公司临时性资金周转需求。
第五条公款借支的条件：1. 借支人必须具备合法身份，为公司正式员工或临时聘用人员；2. 借支事项必须符合公司业务需要，有明确的用途；3. 借支金额不得超过规定的最高限额；4. 借支人需提供相关证明材料。
第三章公款借支的流程第六条提交申请：1. 借支人填写《公款借支申请表》，详细列明借支事由、金额、期限等；2. 提交相关证明材料，如差旅费报销单、合同等。
第七条审批流程：1. 借支人所在部门负责人审核；2. 财务部门负责人审核；3. 公司总经理审批。
第八条支付：1. 经审批同意的借支申请，财务部门按照规定程序支付；2. 财务部门应将借支款项支付到借支人指定账户。
第四章公款借支的监督管理第九条财务部门负责对公款借支进行监督管理，确保借支合规、合理、安全。
第十条财务部门应定期对借支情况进行检查，包括：1. 借支事由的真实性；2. 借支金额的合理性；3. 借支期限的合规性。
第十一条对违反本制度的行为，财务部门应予以制止，并追究相关责任人的责任。
第五章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
注：本制度的具体条款可根据公司实际情况进行调整。
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公款借支管理规定（模板）
一、目的：
为了严格执行现金管理制度，确保资金的合理有效使用，特制定本规定。
二、适用范围：
1．公司员工因公出差预支的差旅费；
2．采供零星配件的预支款项；
3．办理其他业务需预支的款项。
三、支借流程：
1.差旅费借款：员工因公出差，可以按照预计出差天数借支一定数额（技术服务人员首次借款不多于2000元，续借不超过1000元；其他人员借款不多于2000元）的交通费用和住宿费用。
出差人填写“借款单”经部门经理审核、总经理审批后，方可到财务部办理借款。
2.零星购置及其他业务办理的借款：日常办公用品、低质易耗品等零星购置、维修等借款，办理借款时需提供手续完备的季度采购计划或临时采购资金计划，确实需要用现金预先支付的款项而发生的借款，由经办人填制“借款单”经部门负责人审核，总经理审批后，到财务部办理借款。
3.业务招待费借款：公司重要客户、重点项目的接待费、礼品费，以及其他各职能部门接待对口单位需要借支的款项。
由经办人填制“借款单”经部门经理审核，总经理审批后，到财务部办理借款。
四、报销流程：
1.经办人业务办理完毕或出差回公司一周内办理报销手续，超出规定期限报销的，将按照报销金额的一定比例给予处罚，每超一天按1%的报销金额处理。
2. 财务部负责借支款项的安全性。
每季度由财务部对借用公款进行一次清理，发现问题及时处理，公司各部门应积极给予配合。
对未按规定超过报销期限的借款者，由财务部主管会计在次月6日前向工资核算专员提供扣款人员名单，经总经理批准后，从借款人的工资内扣除，如果当月工资不够扣的，下月继续扣除，直到扣完所借款数额为止。
3. 责任划分：
财务审核人员按规定，要求借款人填制《借款单》，付款后作为记账凭证的原始单据入账；报销时，审核人员须先查询其他应收账款个人借款帐户余额是否与所借金额相符，方能报销。
若审核人员和出纳均未履行以上程序而给公司造成损失，审核人员和出纳都要承担相
应的经济责任。
借款人办理借款手续，应及时完成报销手续。
如果不能及时提供报销票据，给公司造成的损失由其承担。
各部门负责人应督促借款人及时报销借款，若经办人事后未及时报销，而给公司造成损失的，部门经理、经办人也要承担相应的经济责任。
五、附则：
本规定经公司总经理批准签字之日起生效。