财务档案管理规章制度

财务档案管理规章制度

财务档案管理规章制度范本

是对一个单位经济活动的记录和反映，可以了解每项经济业务的来龙去脉，制定会计档案管理制度可以加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时。下面爱汇店铺整理的财务档案管理制度，供你参考。

财务档案管理制度范文一

1、财务(包括内部核算财务)要根据国家档案管理有关规定和要求，对财务会计凭证、帐簿和会计报表等会计资料，定期整理，装订成册或立卷后送公司档案室存档。存档时，必须由财务经理核对、清点数量无误并签署存档记录表后，档案管理员方可给予存档。存放会计档案的档案柜必须双锁开关，钥匙由主管会计和财务经理各持一把(不同锁)任何人经批准后方可查阅财务档案，必须由主管会计、财务经理共同开锁，由主管会计妥善保管，严防失火、损坏、丢失。

2、公司内部任何人员调阅会计档案须经总经理批准。外来人员调阅或复制档案，要凭介绍信并经总经理批准。

3、档案销毁，须由上级主管部门和有关档案部门共同鉴定，由总经理批准后由主管会计与财务经理共同监督。销毁的档案须填写“会计档案销毁清册”。“会计档案销毁清册”要长期保存。

4、会计人员变动，须办理会计档案移交续。并由财务经理或主管会计监交，填写移交清册，并由交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章。

5、主管会计须设置会计档案管理记录簿，档案收发调阅等事项要及时登记，出纳人员不能兼管会计档案管理。

6、会计凭证是记载经济业务发生，明确经济责任的书面凭证，是记帐的依据。会计帐簿是记录经济业务发生的簿籍，是编制会计报表的依据，取得或填制会计凭证，登记帐簿，是会计核算方法中不可缺少的两项内容。

7、会计凭证分原始凭证和记帐凭证，相关会计人员对公司发生的

每一项经济业务，必须逐笔按凭证的具体业务内容、数量、金额编制记帐凭证。各种原始凭证必须具备：凭证名称、填制日期、单位名称、经济业务内容摘要、数量和金额、填制单位或财务专用章、发票专用章、经办人签名或盖章。

8、会计凭证要妥善保管，会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。要遵循借贷记账法的原则，据以登记帐簿。

9、记帐凭证可根据每一凭证单独填制，也可根据原始凭证汇总表填制，每月终了应将已登记过帐簿的原始凭证和记账凭证分类装订成册。

10、财务部设置现金和银行存款两种日记帐、总账和符合公司经营需要的各种明细帐、明细分类帐簿等。登记帐簿要做到数字准确、摘要清楚、登记及时、有根据，并能反映各项资金占用和资金的来龙去脉，以便对帐簿记录进行分析查核。

11、各种帐簿的记录必须月月核对，做到帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符。按月结帐前必须将本月内发生经济业务全部记入帐簿。对各种会计凭证和会计帐簿的具体格式，必须按上级主管部门的要求处理。

12、任何会计档案、帐本、凭证等会计资料需复印必须由财务经理书面批准，否则微机室不予受理。

财务档案管理制度范文二

1. 财务文件、会计档案范围：

1) 各种财务文件、资料;

2) 所有的原始凭证、记帐凭证、原始单据等;

3) 会计帐簿、会计报表、财务分析报告等;

4) 对帐记录、库存收发存记录、盘点记录;

5) 银行对帐单、银行存款余额调节表;

6) 会计移交清单、保管清单;

7) 各期授权人授权书;

8) 重要年度合同、协议等。

2. 日常财务文件管理：

1) 财务会计人员日常办公用的资料必须标准化管理，合同、文件、未结单

证必须分类在不同的文件夹中，并根据重要程度妥善保管。个人保管的档案必须做到有标识、有目录、查询快的目视管理。

2) 个人保管的档案、文件等对应的业务已经结案或过期的应及时整理完整

提交总帐会计统一存档。

3) 各岗位需要存档的文件包括(书面的和电子数据)：

①. 各会计部经理：各公司会计核算和财务管理方面的补充制度、各事

业部内部授权文档、月经营活动分析等相关内部控制管理文件、现

金、有价票据、银行存款盘点记录、新旧会计移交文档、出门条控

制记录，税务资料，海关资料，银行资料等;

②. 材料会计：每月的明细收发数据库、月末库存数据、应付账款和预

付账款对账单、仓库盘点记录和工具盘点记录、材料分析、待处理

清理记录、索赔跟踪记录、合格分供方档案、信用证资料、采购业

务年度合同、材料储备定额、材料价格比对数据库、采购费用标准

等;

③. 成本会计：盘点记录、定额管理制度、成本结转资料、成本月分析、

成本报表、成本年度计划、水电的统计数据、成本信息跟踪与反馈、定额考核过程的问题及结案汇总等;

④. 产成品会计：每月的产成品进、出库数据、库存数据(含中转库)、

盘点记录(含中转库的盘点记录及对账记录)、清理库存的文挡和明细、库存分析等;

⑤. 销售会计：各客户的应收账款月对账单、超期应收款的催款函、应

收账款账龄分析、分客户销售分析数据、业务费结算数据、销售月

分析、各客户的报价合同及相关运费等协议等;

⑥. 固定资产会计：每月固定资产清单、资产编号规则、折旧计提数据、

投保明细、各年度房产税应交明细、进口设备相关海关监管资料、国产设备再投资退税、盘点记录等;

⑦. 总帐会计：一、二级帐本、凭证的文档和凭证本身、费用分析、相

关费用的预算制定资料、会计报表及相关数据库、其负责范围内的

往来帐对账单、银行存款对账记录等;

⑧. 税务会计：发票核销记录、年度清算资料、报税资料等一系列税务

相关的交税依据数据和文件等。

3. 财务档案管理：

1) 建立财务文件档案管理，实行分类装订，规范填写原则，分别将会计凭

证、会计帐簿、会计报表、财务文件装订成册，按年度分册编制会计档案案卷目录，并加盖财务专用章，保证会计档案资料完整无缺。会计档案案卷目录，每年合编一本，保证资料完整性、安全性，并在目录前加订一页《会计人员情况表》。

2) 装订会计凭证时，以记帐凭证的时间顺序编号排列，每月根据凭证数量

的.多少装订成册，一本为一卷，每本厚度以200页左右或二厘米左右为宜，装订时清除金属物，各种大小不等的原始凭证要按记帐凭