股权投资风控流程表和图
股权投资风控流程表和图
业务阶段
业务流程
具体内容
对应的投资流程
投前
风控
企业材料审查
对材料的完整性、有效性、真实性进行审核
调查阶段-材料初审
项目可行性审查
对《项目可行性分析》的严谨性、专业性进行独立审查
调查阶段-尽职调查
投资评级
对企业进行标准化、格式化的投资评级和投资金额测算
调查阶段-尽职调查
实地调查
公司投资手续办理
审核投资协议，协助协议签订和股权转让手续办理
交易阶段-投资执行
投后
风控
投后管理
按月、季、年对企业进行回访跟踪
投后管理与退出-财务监管
投后风险预警
对可能发生风险的企业时发出投后风险预警提示
投后管理与退出-财务监管
退出执行
协助项目退出工作，把控退出风险
投后管理与退出-投资部\董事会\退出执行
图表2股权投资风控流程图
对企业进行现场调查
调查阶段-尽职调查
风控报告撰写
根据实地调查情况和投资经理出具的尽职调查报告撰写风控报告
调查阶段-投资方案
金融事业部内审
内控专员对项目风控流程的严谨性进行审查，评审小组确定投资方案
调查阶段-投资方案
股转
风控
谈判风控
控制谈判风险，研究企业反馈意见并制定应对方案
交易阶段-交易谈判
董事会评议
股权投资--投资业务流程图
项目源 联系项目方
初步沟通与尽调
项目承揽 （投资业务部门 ，风控部门 ）
重新进入立项程序
整理总结沟通结果
反馈初步尽调结果 项目初步审议
立项报告Biblioteka 重新了解情况放弃项目 尽职调查 （投资业务部门 ）
项目终止
未通过
项目立项 （投资风控部）门
通过
深入尽调 /签订框架 协议
建立底稿
形成投资建议书
申报
未通过 签订最终投资协议
风控评审
反馈意见
项目决策 （投资决策人员 ，风控部门 ）
项目决策机构
通过
划款 / 工商变更
项目投后管理
项目实施 （投资业务部门 ，项
目管理部门 ）
企业业绩跟踪
企业业绩出现波动
根据合同进行投资 价格调整
项目退出
后续管理 （投资业务部门 ，项目管理部门 ）
投资标准及风控指引-11063-v1
平安信托有限责任公司投资评估部私募股权投资投资标准及风控指引2011.6目录目录 (1)第一章总则 (2)第二章总体投资原则 (3)第三章总体投资标准 (4)第四章定价及收益率标准 (7)第五章交易结构及风控条款 (8)第六章项目执行风险管理 (12)第七章附则 (12)附件一框架协议标准化模板 (13)附件二尽职调查工作指引 (28)第一章总则第一条为规范集团各私募股权投资团队（以下简称“前台”）私募股权投资项目（以下简称“投资项目”）投资质量，明确项目投资标准、提高项目执行质量、有效防范和控制投资风险，维护集团合法权益，为前台团队的目标公司筛选工作提供指导性意见，信托公司投资评估部股权投资中台（以下简称“PE中台”）特制定本指引。
第二条本指引所称“私募股权投资项目”是指集团所属之各投资主体对非上市公司与境内外上市公司（以下简称“目标企业”）所属股权、资产进行的权益性投资，在设定的持股期间内通过上市、兼并收购、管理层回购等方式撤出投资并获得利润回报的投资项目。
第三条本指引所称上市前投资（Pre-IPO投资）是指预计投资后短期内可上市的投资，其中拟在中国创业版上市的，须在投资后两年内能够完成上市，在境内外主板或中小企业板上市的，须在投资后三年内可实现上市。
第四条本指引所称非上市公司财务投资，是指投资时项目公司距离上市时间预计长于Pre-IPO 投资的，以财务投资目的为主，且平安不成为实际控制人的投资。
第五条本指引所称兼并收购类投资，是指投资股权比例超过50%，或虽股权比例未达50%，但投资后拥有标的公司实际控制权的投资。
第六条本指引所称框架协议是指投资方与被投资企业就未来的投资交易达成原则性约定的文本。
框架协议中除约定投资者对被投资企业的估值和计划投资金额外，还包括被投资企业应负的主要义务和投资者要求得到的主要权利，以及投资交易达成的前提条件等内容。
投资者与被投资企业之间未来签订的正式投资协议中将包含框架协议中的主要条款。
私募股权风控案例
私募股权风控案例1. 案例一：信用风险控制某私募股权基金在投资一家初创公司时，发现该公司存在较高的债务风险。
为了降低信用风险，基金运用了多种手段，包括对公司的财务报表进行全面分析、了解其供应商和客户情况、评估公司的经营能力和还款能力等。
基于风险评估结果，基金决定降低投资额度，同时要求公司提供担保措施，以保证资金安全。
2. 案例二：市场风险控制某私募股权基金投资了一家制造业公司，但在后续的市场调研中发现，该行业正面临市场需求下降的风险。
为了降低市场风险，基金决定及时调整投资策略，减少对该公司的投资，并寻找其他具有增长潜力的行业进行投资，以分散投资风险。
3. 案例三：流动性风险控制某私募股权基金投资了一家互联网公司，但在后续经营中发现，公司短期内无法实现预期的盈利，并且面临资金流动性风险。
为了控制流动性风险，基金与公司合作，协商制定了详细的资金使用计划，并提供必要的流动性支持，以确保公司的正常运营。
4. 案例四：经营风险控制某私募股权基金投资了一家餐饮连锁企业，但在后续的经营中发现，该企业存在人力资源管理不善、供应链管理不稳定等经营风险。
为了控制经营风险，基金协助企业制定了人力资源培训计划，改进供应链管理，并提供相关资源支持，以帮助企业规避风险，提升经营能力。
5. 案例五：合规风险控制某私募股权基金投资了一家金融科技公司，但后续发现该公司存在合规风险，如违反了相关金融监管政策。
为了控制合规风险，基金要求公司进行合规审查，并提供合规培训，确保公司在合法合规的经营范围内运营。
6. 案例六：技术风险控制某私募股权基金投资了一家科技公司，但在后续研发过程中，发现公司的核心技术面临竞争压力和技术进步风险。
为了降低技术风险，基金与公司合作，提供技术支持和专业人才培养计划，以提升公司的技术实力和竞争力。
7. 案例七：管理风险控制某私募股权基金投资了一家房地产开发公司，但在后续的管理过程中，发现公司存在管理混乱、决策不明晰等管理风险。
私募股权基金投资的风控体系
私募股权基金投资的风控体系投资就有风险，风险无处不在。
所谓风险控制，是指风险管理者采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。
有些风险要靠预测规避、有些风险要靠控制规避，私募股权投资是长期投资，需要严谨的风险控制体系来保护投资人的利益。
一、基金投资的一般风险控制私募股权投资的风险有很多，从创建开始，风险便伴随着私募股权基金一路前行。
这里我们主要研究私募股权基金进行投资时的风险及风险控制，称之为一般的风险控制，并区别于后文单个投资项目的风险控制。
私募股权基金在投资时的风险及风险控制大体可以从以下几个方面进行分析。
1、项目选择的风险及其控制项目选择是项目投资的基础和前提，只有获得了优质项目，后续的投资管理过程才有意义。
项目选择对于项目投资至关重要，这就要求项目选择时必须严格把关，按照投资的行业标准、区域标准、项目标准进行项目筛选，对于不符合要求的项目坚决否决。
（1）行业选择PE业务的投资人期望的年投资回报率一般在20%-30%之间，PE业务应选择高回报的行业。
一般认为，高回报行业当属垄断型、资源型和能源型的项目，产品具有稀缺性和垄断性，这些行业中的优质项目的年回报率一般都在40%以上。
从目前PE的实践看，行业的分布呈多元化趋势，传统行业仍然是较受青睐的行业，但也不乏规律可循，新消费品、新能源和媒体正成为潜力型行业，应该高度关注。
（2）区域选择项目投资总是发生在特定的空间地域，因此区域投资环境的优劣对投资效果必然会产生影响。
优越的投资环境可以减少项目运作成本，从而增加企业的效益，而低劣的投资环境会影响项目的正常运作，降低投资收益甚至导致投资失败。
选择因素包括项目所在区域的自然地理环境、经济环境、政策环境、制度环境、法律环境等。
随着东北振兴、中部崛起、天津滨海新区和成渝综合配套改革试验区等国家重大发展战略的实施，这些地区面临着千载难逢的机遇。
所以私募基金不仅要关注东部发达地区，更应该把视线瞄准有着广阔发展前景的新经济增长区域。
房地产企业股权投资的全流程把控实操
房地产严监管帷幕拉开，如何缓解开发商偿债压力？如何保障项目的现金流支持？开发商如何与合作方同心同德，操盘获取最大利润？这些都是房地产债务投融资难以解答的问题。
斗转星移，不动产股权融资已取代债务融资成为未来新趋势。
在这条赛道上，一些先行的探索者经过多年的深耕和积淀，已经呈现出了“股权投资+全流程把控”的样本模式，在房地产长效机制下，可谓领行业之先。
股权投资成“朝阳”模式房企债台高筑、融资通道收缩，国内盛行的两种不动产投资模式都出现了争议。
第一种是“开发商全链条管理”的模式，这种初始的投资模式下，开发商需要自己找钱找地，设计、开发、销售、物业全部自己“包圆”。
扩张过快、资产过重很容易导致开发商周转不灵，现金流紧缺。
在“房住不炒”的中央定调下，地产行业政策出现明显转向，开发商回笼资金压力增大，以贷养贷、寅吃卯粮已是常态，过高的财务杠杆已成开发商“活下去”的最大阻碍。
根据国泰君安证券研究，地产行业成为过去十年以来为数不多的杠杆持续大幅上升的行业。
2007 年至今，行业资产负债率从60%左右大幅上行至80%，一举超过建筑行业，成为全行业资产负债率最高的存在。
根据Wind统计，135家上市房企的负债总额到2019 年一季度突破8.5 万亿元，现金流为正的企业只有51 家，占比仅为37.78%。
在其中，中小开发商杠杆率高于大型房企，现金流更为吃紧，行业分化态势逐步形成。
当然这种模式下开发商可以选择同业合作共同开发的模式“抱团取暖”，但是往往由于争夺操盘权和并表问题，难以合作共赢。
第二种是“开发商+金融机构”债权融资的模式。
在这种模式下，房地产前融依托信托、私募等机构的非标融资，地产项目得以解渴。
然而继土地储备贷款在2016 年被国家明令禁止，监管要求开发贷满足“ 432合”规要求之后，近期房企海外发债、非标融资也纷纷遭遇控量，房企资金边际上呈现收紧态势。
多位房地产和金融业内人士表示，下半年融资成本走高是必然趋势。
股权投资风控总结汇报
股权投资风控总结汇报股权投资是一种风险较高的投资方式，为了保证投资收益和降低风险，风控措施变得至关重要。
本文将总结股权投资风控的关键要点，并以1000字的篇幅进行汇报。
股权投资风控是指通过一系列的方法和手段来评估和控制投资风险，确保投资者的利益得到最大化。
首先，风控需要建立良好的投资决策机制。
这包括明确投资目标、制定投资策略、评估项目价值和风险水平等。
只有在明确投资目标的基础上，投资者才能更好地控制风险，避免过度冒险。
其次，风控还需要做好尽职调查工作。
在进行股权投资前，投资者应该对目标企业进行全面的尽职调查，包括查看企业的财务状况、经营状况、市场竞争等。
只有在了解企业的真实情况后，投资者才能更准确地评估投资风险，并做出明智的投资决策。
第三，风控需要制定合理的投资标准。
投资标准应该基于对行业和市场的深入分析，考虑到投资者的风险承受能力和投资回报要求。
此外，风控还需要制定适当的资金管理策略，包括投资组合分散、风险控制和收益分配等。
第四，风控还要关注投后管理。
股权投资不仅仅是对企业的一次投资，更需要积极参与企业的经营和发展。
投资者应该建立有效的投后管理机制，包括监督企业的财务状况、经营情况，参与企业的决策和战略规划等，以降低投资风险，保障投资回报。
最后，风控还需要建立合理的退出机制。
在股权投资中，投资者需要考虑在何时退出投资，以实现投资回报。
需要建立完善的退出策略，并根据市场情况和投资者的需求进行调整。
同时，投资者还需要关注市场流动性和投资退出难度等因素，制订合适的退出方案。
总而言之，股权投资风控是保证投资者利益和降低风险的重要手段。
通过建立良好的投资决策机制、尽职调查工作、制定合理的投资标准、投后管理和退出机制等措施，投资者能够更好地控制风险，提高投资回报。
在实际操作中，投资者还应关注市场变化，及时调整风控措施，以应对不同的投资环境。
只有不断完善风控机制，才能在股权投资中保持长期的利益和稳定的回报。
股权投资风控流程表和图
图表2股权投资风控流程图
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公司董事会召开的项目投资评审会
交易阶段-上会
投资手续办理
审核投资协议，协助协议签订和股权转让手续办理
交易阶段-投资执行
投后
风控
投后管理
按月、季、年对企业进行回访跟踪
投后管理与退出-财务监管
投后风险预警
对可能发生风险的企业时发出投后风险预警提示
投后管理与退出-财务监管
退出执行
协助项目退出工作，把控退出风险
对企业进行现场调查
调查阶段-尽职调查
风控报告撰写
根据实地调查情况和投资经理出具的尽职调查报告撰写风控报告
调查阶段-投资方案
金融事业部内审
内控专员对项目风控流程的严谨性进行审查，评审小组确定投资方案
调查阶段-投资方案
股转
风控
谈判风控
控制谈判风，研究企业反馈意见并制定应对方案
交易阶段-交易谈判
董事会评议
图表1股权投资风控流程表
业务阶段
业务流程
具体内容
对应的投资流程
投前
风控
企业材料审查
对材料的完整性、有效性、真实性进行审核
调查阶段-材料初审
项目可行性审查
对《项目可行性分析》的严谨性、专业性进行独立审查
调查阶段-尽职调查
投资评级
对企业进行标准化、格式化的投资评级和投资金额测算
调查阶段-尽职调查
实地调查
风控流程图
项目初审评审会
初步调查与项目方初步接触，指定一名风控经理和项目经理，进行初步的调查，根据调查结果评审会决议通过立项。
根据项目部提供的基础材料查询工商登记信息，通过网络、杂志等媒体查阅相关信息，了解验证行业、企业情况竞争对手情况等，指定一名风控经理和项目经理，进行初步的现场调查：对企业相关的场地进行现场调查，包括但不现有厂房、设备、土
地、产品、库存。
项目方提供基础材料提交融资申请表
正式调查评审会，根据初步调查情况列出详细
的调查点，通知企业补充材料，对企业进行详细的人事、财务、法律调查，与企业的实际控制人、企业高层、中层、基层人员面谈，了解验证相关的业务，财务及法律问题，调查实际控制人政府关系，当地影响力。
调查企业客户、供应商、竞争对手等，出具调查分析报告。
对项目的尽职调查结论
风控委员进行评审会议，
通过讨论投票100%通过
决议；对项目进行投资。
持续监控项目
时把控项目风
处理项目问题
布管理报告。
安全退出。
控项目进程，随项目风险，及时目问题，定期发报告。
项目投资出。
风险管理-股权投资业务投前风险管理制度
制度名称制度层级归属部门主要业务领域现行版本现行版本印发日期上次版本上次版本发文号上次版本印发日期起草人签发人本次修订要点历史修订记录股权投资业务风险管理制度基本制度风控管理中心股权项目风险管理1.0 版，20XX 年20XX 年月日1、2、3、1、2、第一条为加强推荐业务的管理，提高推荐项目的工作质量和工作效率，降低推荐业务风险，根据国家有关法律法规、中国证监会的相关规定及征和开元控股集团有限公司(以下简称“公司”)有关制度，特制定本办法。
第二条本办法所称的推荐业务是指公司运用自有或者所管理的资产对外进行的股权投资及其他类型投资行为的推荐业务。
第三条公司设风险控制委员会。
风险控制委员会的主要职责是根据公司相关制度规定，对公司经营管理的全过程进行风险控制。
风险控制委员会由公司总经理、风险管理部总经理和非市场部门总经理组成，总经理任风险控制委员会主任。
第四条风险控制委员会负责制定公司内控制度并执行；对公司运作中存在的风险问题和隐患进行研究并作出控制决策；负责听取各部门风险情况汇报，对潜在的风险问题提出解决建议，并部署相关的风险解决方案。
第五条第四条公司设风险管理部。
风险管理部负责对基金管理公司运营过程中产生的或者潜在的风险进行有效管理。
该部门的工作主要对公司高级管理层负责，对股权投资的运作流程中的各项环节进行监控，提供有关风险评估、测算、日常风险点检查、风险控制措施等方面的报告及针对性的建议。
第六条第五条公司各部门应根据公司经营计划、业务规则及各部门具体情况制定本部门标准化的作业流程及风险控制制度，将风险控制在最小范围内。
第七条第六条公司在风险控制方面实行自上而下和自下而上相结合的内控流程：自上而下：即通过风险控制委员会和投资决策委员会、风险管理部、各业务部门直至每一个业务环节和岗位的风险工作理念和要求的传达和执行的过程。
自下而上：指通过每一个业务岗位及各业务部门逐级对各种风险隐患、问题进行监控，并及时向上报告、反馈风险信息，实施风险控制的过程。
股权投资项目尽调,可研,风控自我评价
股权投资项目尽调,可研,风控自我评价一、日常工作简介PE机构的传统工作分为“募投管退”四个，其中我所在的风控部主要参与投资阶段的尽调环节，具体的工作流程是：投资经理市场上找项目，初步筛选过后拿到公司立项，通过后，公司在内部各部门抽调人员组成项目组，一个项目组的标准配置是：投资经理+行业研究员+财务风控+法律风控各一人。
投资经理在项目组当中属于统筹协调的角色，但并不具备其他成员的领导权，项目组并分别从投资，行业，风控（包括财务和法律）三个角度独立出具报告，并在后续的评审会及投资决策委员会上进行讨论。
三个部门相互补充，相互监督，形成三权分立的状态，最大程度降低投资风险。
财务尽调工作形式主要是查阅资料，核心高管及上下游访谈，数据分析等，一般现场尽调时间1-2周，整个项目周期在一个月左右，晚上偶尔加班（通常在现场的时候工作强度会大一些）；财务尽调注重访谈和分析程序结合，对非财务数据的掌握要求很高，而且更加强调对公司财务规范性以及增长性做出总体评价，而不是单纯的审核每个会计科目评价财务数据真实性（当然，明细违背商业逻辑和舞弊明显的情形也要披露）。
二、尽调前准备工作现在主流PE机构的投资策略涉及面比较广，因此对于财务风控人员来说，很多项目都是第一次接触，这个时候前期准备工作尤为重要。
前期工作越充分，现场尽调越就具有针对性，效率就越高，也越不容易被对方忽悠（或鄙视）。
磨刀不误砍柴工，前期准备我认为至少要占到整体尽调工作量的30%。
前期准备工作的主要内容有以下几点：（1）研读目标公司的同类上市企业的招股说明书及年报，以及其他行业相关的新闻，数据，信息等。
总之，这个过程需要大量的阅读，同时一定要记下关键词和重要的数据；（2）获取立项报告以及评委领导们对该项目的意见。
部分评委会成员在立项阶段给出的意见很有参考价值；（3）和同行业人士交流（如无法实现，至少和自己公司的投资经理交流），对一些行业当中普遍存在的现象，以及和公司有关的基础性问题先行沟通，总体把握一下方向。
私募基金管理人内控与风控制度全套方案(股权与证券类管理适用)
私募基金管理人内控与风控制度全套方案（股权与证券类管理适用）目标本文档旨在提供一份私募基金管理人内控与风控制度全套方案，适用于股权与证券类管理。
该方案的目标是确保私募基金管理人在运作过程中能够具备有效的内部控制和风险管理机制，符合相关法规要求，降低潜在风险并保护投资者利益。
内控制度1. 内控目标与原则- 设立明确的内控目标，包括风险控制、合规管理、信息披露、资产保管等方面。
- 坚持风险导向和全员参与原则，确保内控制度有效执行。
- 建立内部控制评估机制，定期对内控制度进行自查和评估。
2. 内部控制架构- 设立独立的内部控制部门，负责制定和执行内控制度。
- 制定明确的内部控制责任分工，包括风险管理、合规监察、内部审计等职责。
- 建立内部控制框架，包括风险识别、风险评估、风险防范和风险监测等环节。
3. 内部控制措施- 完善投资决策流程，建立风险评估和控制机制。
- 设立投资限额和风险警示线，控制投资风险。
- 建立投资者适当性管理制度，确保投资者合规参与。
- 加强内部信息管理，防止内幕交易和操纵市场行为。
风险控制制度1. 风险管理目标与原则- 设立明确的风险管理目标，包括保护投资者利益、降低投资风险、防范市场风险等。
- 风险管理要坚持科学性、合规性、综合性和实时性原则。
2. 风险管理框架- 建立风险管理部门，负责制定和执行风险管理制度。
- 制定明确的风险管理责任分工，包括风险监测、风险评估、风险控制等职责。
- 建立风险管理流程，包括风险识别、风险测量、风险控制和风险报告等环节。
3. 风险管理措施- 建立投资者风险承受能力评估机制，确保投资者合理配置风险。
- 设立风险控制指标和警示线，及时调整投资策略和风险暴露。
- 加强市场风险监测，及时应对市场波动和系统性风险。
- 定期进行风险评估和报告，及时发现和解决潜在风险。
结论以上是一份私募基金管理人内控与风控制度全套方案的概要。
该方案旨在确保私募基金管理人在股权与证券类管理中能够有效执行内部控制和风险管理机制，降低潜在风险并保护投资者利益。
股权投资风控报告范文
股权投资风控报告范文尊敬的客户:感谢您对我们的信任，委托我们撰写本次股权投资风控报告。
在本次报告中，我们将针对本次投资的风险进行评估和揭示，并提供相应的建议和措施，以帮助您做出更加明智的投资决策。
一、风险概述本次股权投资的主要风险包括市场风险、政策风险、管理风险、流动性风险和信用风险等。
其中，市场风险是最为常见和重要的一种风险，包括宏观经济波动、行业不景气、价格波动和市场调整等因素的影响，可能导致投资组合价值的下降。
政策风险则是指政策变化对本次投资的影响，例如税收政策、金融监管、法律法规等方面的变动，可能会对本次投资产生不利影响。
管理风险则是指投资组合管理不善导致的风险，例如投资团队能力不足、管理不善等。
流动性风险则是指投资组合难以卖出或转换为现金的风险。
信用风险则是指投资对象无法履行债务、支付利息或本金的风险。
二、市场风险市场风险是指投资组合在市场上价值波动的风险，主要由股票价格的涨跌和利率的升降等因素影响。
针对市场风险，我们建议采取以下措施:1. 分散投资：通过分散投资来降低投资组合的整体风险。
在本次投资中，我们可以在其他领域寻找投资机会，例如房地产、债券等，以平衡投资组合的风险和收益。
2. 控制仓位：严格控制仓位，避免过度投资导致的风险。
在本次投资中，我们可以设定投资上限，控制投资规模，以避免因过度投资而导致的风险加剧。
3. 技术分析：通过对市场价格走势的技术分析，及时发现投资机会和风险警示。
在本次投资中，我们可以对市场价格走势进行技术分析，以及时发现投资机会和风险警示。
三、政策风险政策风险是指政策变化对本次投资的影响，例如税收政策、金融监管、法律法规等方面的变动，可能会对本次投资产生不利影响。
针对政策风险，我们建议采取以下措施:1. 了解政策：及时了解政策变化，特别是相关政策的出台和实施，以便及时调整投资策略。
2. 合规经营：严格遵守相关法律法规和监管规定，确保投资行为的合规性。
3. 分散投资：通过分散投资来降低投资组合的整体风险。
XX投资股份有限公司内部控制制度流程图终PPT参考课件
5
1 .3 本 手 册 的 适 用 范 围
为便于表述，在此对本会计手册以下内容中出现的名称加以定义： 湘火炬集团： 指在深圳证券交易所上市的湖南湘火炬投资股份有限公司，应包括总公司、下属
分公司、具有控制权的子公司； 湘火炬母公司： 指位于湖南省株洲市的湘火炬投资股份有限公司，不包括投资的子公司 湘 火 炬 管 理 层 ： 指 湘 火 炬 投 资 股 份 有 限 公 司 的 董 事 会 及 高 级 管 理 人 员 (总 经 理 、 财 务 总 监 ) 本 手 册 适 用 于 湘 火 炬 集 团 的 所 有 公 司 (美 国 子 公 司 除 外 )。
1
1. 总则及说明
2
1 .1 内 部 控 制 制 度 的 定 义
1 .1 .1 一 般 的 定 义 ： 通 常 所 说 的 内 部 控 制 ， 是 指 会 计 内 部 控 制 制 度 ， 《 内 部 会 计 制 度 控 制 规 范 - 试 行 》 的 定 义是：“指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯 彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序”。
1 .2 内 部 控 制 制 度 的 架 构
1 .2 .1 内 控 目 标
内控目标
生存
未来公司的发展
利润
资本充足 /资金流量
合法
保安
作为一个现代的成熟企业，其职能可以被分为两大方面：生存和发展。为了实现企业的这两个职能，内控制 度也分为两种：保证企业日常经营正常运作的内控制度，和能够帮助企业拓展经营范围和规模的内控制度。
1 .2.2 关 键 控 制 点 关键控制点指关键的内部控制行为，保证这些内部控制行为被正确采用并持续使用，就可以保证 企业的内部控制目标可以实现。
某投资担保公司风控调查操作流程单
河南xx投资担保有限公司风控调查操作流程单借款人：借款人配偶：保证人：抵押人：反担保人：填表须知为了借款申请人的申请能顺利获得批准，借款申请人（及配偶）、抵押人（及配偶）、担保人（及配偶）、反担保人（及配偶）填写文本前请认真阅读以下内容：１、请用黑色、蓝色墨水钢笔或签字笔清楚填写资料，请勿涂改。
２、请用正楷填写或在所选项后“（）”或“□”内打“√”。
３、按要求准备有关材料的复印件，并由调查人员与原件逐一核对，加盖“与原件核对无误”印章后，粘贴在指定位置。
４、填写本表前请按出借人要求准备下列材料：（１）借款人个人简历（２）借款人（及配偶）有效身份证件、户口簿或有效居住证明、婚姻状况证明（３）借款人及配偶的收入证明（４）抵押人（及配偶）、担保人（及配偶）、反担保人（及配偶）有效身份证件、户口簿或有效居住证明、婚姻状况证明（５）自有产权房屋权属证明复印件（６）借款人、担保人、反担保人其他资产证明（７）借款人（及配偶）、担保人（及配偶）近期一寸彩照各二张（８）借款人借款用途证明材料（９）出借人要求提供的其他材料特别提醒：１、借款申请人（及配偶）、担保人（及配偶）、反担保人（及配偶）必须确保提交的资料真实、合法，否则将要承担因此而产生的一切责任；２、借款申请人（及配偶）、担保人（及配偶）、反担保人（及配偶）及本文本其他相关人员在各项材料上所签字迹要工整，前后字体一致，以免出借人因此而拖延向借款人发放借款。
一、调查人声明与保证我们在此声明与保证：此文本所收集的资料及我们所做出的评价是经过我们审慎调查、核实借款客户身份、材料原件、分析和整理后完成的，反映了借款客户最主要、最基本的真实信息。
我们对本文本内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。
特此声明风险经理签字：年月日融资客户经理签字：年月日二、办理流程告知书尊敬的客户：河南xx投资担保有限公司（以下简称xx）和出借人在受理您的借款申请后，将根据2005年10月１日开始执行的中国人民银行《个人信用信息基础数据库管理办法》，以个人信用信息基础数据库中所记录的您的个人信用作为重要评审依据，决定是否同意您的借款申请及确定最终借款额度。
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调查阶段-尽职调查
风控报告撰写
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调查阶段-投资方案
股转
风控
谈判风控
控制谈判风险，研究企业反馈意见并制定应对方案
交易阶段表
业务阶段
业务流程
具体内容
对应的投资流程
投前
风控
企业材料审查
对材料的完整性、有效性、真实性进行审核
调查阶段-材料初审
项目可行性审查
对《项目可行性分析》的严谨性、专业性进行独立审查
调查阶段-尽职调查
投资评级
对企业进行标准化、格式化的投资评级和投资金额测算
调查阶段-尽职调查
实地调查
投后管理与退出-投资部\董事会\退出执行
图表2股权投资风控流程图
公司董事会召开的项目投资评审会
交易阶段-上会
投资手续办理
审核投资协议，协助协议签订和股权转让手续办理
交易阶段-投资执行
投后
风控
投后管理
按月、季、年对企业进行回访跟踪
投后管理与退出-财务监管
投后风险预警
对可能发生风险的企业时发出投后风险预警提示
投后管理与退出-财务监管
退出执行
协助项目退出工作，把控退出风险