建安工程投资审计程序表(doc 2页)
在建工程审计程序(含附属全套EXCEL表单)
一、审计目标：
（注：分录请写到二级科目，并注明底稿索引；如篇幅不够，请另加页附后）
见索引C6-0
四、余额：
五、审计结论：
1、本科目经审计后无调整事项，余额可以确认：□
2、本科目经审计调整后，审定数可以确认：
√ 3、因___________________原因，本科目余额不能确认：
□
审计程序表
日期：年月日 ①确定在建工程是否存在；②确定在建工程是否归被审计单位所有；③确定在建工程增减变动记录是否完整；④确定在建工程的余额是否正确；⑤确定在建工程的披露是否恰当。
页 次：________
审查项目：在建工程
被审计单位：C 公司审核员：复核员：
索引号：C 6会计期间：年月日
日期：年月日。
建设项目全过程跟踪审计表格-综合类
附表-综合类表✌审计需求调查表编号：编制日期：表✌审计通知书编号：天工审☯✉✉✉✉✉✉✉号表✌承 诺 书表✌授权委托书表✌审计所需资料清单被审计单位： 项目名称： 编号：表✌工程资料移交清单工程名称：建设单位名称：表✌工程资料归还签收单编制单位： 编号：表✌建设项目审计实施方案编号：表✌审计会议纪要表✌审计程序表单位名称：编制人：日 期索引号：项目名称：复核人：日 期页次：、编制各分项《审计程序表》是开展下步审计工作的基础；、本表应在开展审计工作前，根据委托审计目的参考第五章各分项审计内容进行编制。
表✌审计日记审计项目： 索引号：表✌审计工作底稿索引号：✌表✌审计取证函索引号：共 页 第 页表✌审计访谈记录表建设单位：建设项目名称： 编号：记录日期：表✌现场勘查记录表编号：记录人： 年 月 日表✌问询函建设单位：建设项目名称： 编号：本表一式三份发被问询单位，由被问询单位答复并签章后返回两份。
表✌工作联系函编制单位： 编号：表✌征询意见函：受贵单位委托，我们对 的审计工作业已完成，现将审计报告书初稿呈上，请于 年 月 日前，将贵单位对报告书初稿的签署意见连同报告书初稿一并送（寄）回我公司，在上述规定期限内没有提出书面意见的，视为对报告书没有异议。
天职国际会计师事务所有限责任公司天职（北京）国际工程项目管理有限公司年 月 日现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下：委托单位负责人签名：委 托 单 位 公 章：年 月 日表✌文书送达回证编号：表✌回访记录表编号：表✌工程审计报告书流转控制表索引号：页 次：客户名称：报告书份数：项目名称：项目类别：报告书编号：业务约定书编号： 收费金额：签 名 年 月 日 时 备 注撰 稿 人：项目负责经理：项目负责合伙人：总工程师 ：总经理签发：打 印：校 核：复印装订 ：盖 公 章：领取报告人：注： 本表与报告书手稿一并流转，逐级复核并签字。
建筑工程审计程序
建筑工程审计程序
建筑工程审计程序主要包括以下步骤：
1. 调查和准备阶段：
- 收集与建筑工程项目有关的所有文件和记录；
- 审查合同协议，确保审计工作遵守与相关方约定的条款； - 确定审计目标和范围，制定审计计划。
2. 风险评估：
- 了解建筑项目所面临的风险和挑战；
- 分析合同条款，确定与风险相关的事项；
- 评估项目管理和控制机制的有效性。
3. 内部控制审计：
- 评估项目管理的内部控制制度，包括流程和程序；
- 对内部控制的有效性和完整性进行测试；
- 鉴定任何内部控制方面的不足，并提出改进意见。
4. 资金审计：
- 检查项目的资金使用情况，包括资金流入和流出；
- 核查付款记录，确保款项使用合规；
- 验证各项支出是否符合项目合同和预算要求。
5. 进度审计：
- 检查建筑项目的进展情况；
- 比较实际进度和计划进度之间的差距；
- 评估项目的风险和可能的延期因素。
6. 质量审计：
- 检查建筑工程项目的质量控制措施；
- 评估建筑材料的质量和合规性；
- 检验工程质量是否满足相关标准和要求。
7. 完工审计：
- 检查项目完工报告和相关成本记录；
- 对项目的完工进度和质量进行验证；
- 鉴定项目是否存在未完成的工作或问题。
8. 编写审计报告：
- 总结审计过程中发现的问题和不足；
- 提供改进建议和建议措施；
- 向相关方和管理层提交审计报告，并跟进改善措施的实施情况。
以上步骤是一般建筑工程审计的程序，具体的审计过程还需根据实际情况进行调整和补充。
建设工程审计流程表
建设工程审计流程表1. 概述建设工程审计是指对各种建设工程项目的质量、进度、成本和安全等方面进行审查和评估的过程。
为了确保工程项目按照规划和标准进行，审计流程表被用来记录和监控审计的整个过程。
本文档将介绍建设工程审计的流程和相关步骤。
2. 审计流程2.1. 确定审计范围和目标在开始审计工程项目之前，需要明确审计的范围和目标。
范围包括审计的阶段、项目规模、关键控制点等。
目标是审计的具体目的和期望的结果，如确保工程质量符合国家标准、项目进度合理等。
2.2. 确定审计计划根据审计范围和目标，制定具体的审计计划。
计划包括审计的时间安排、审计团队的人员组成、审计方法和技术、审计报告的格式等内容。
审计计划需要与相关方进行沟通和确认，以确保各方对审计工作的期望一致。
2.3. 收集和分析信息审计团队需要收集有关工程项目的各种信息，包括相关文件、合同、报告等。
通过对这些信息的分析和比对，可以确定是否存在问题或风险，并评估其影响程度。
同时，审计团队还需要与相关方进行沟通和交流，以了解他们的观点和意见。
2.4. 进行实地检查审计团队需要进行实地检查，对工程项目进行实地考察和观察。
通过对现场情况的了解和评估，可以发现实际情况与文件资料是否一致，还可以发现存在的问题和隐患。
2.5. 检查和评估工程质量审计团队需要对工程质量进行检查和评估。
这包括对工程质量标准和要求的核查，对工程材料和施工工艺的评估，对工程验收和验收报告的审查等。
2.6. 检查和评估工程进度审计团队需要对工程项目的进度进行检查和评估。
这包括对工程进度计划和实际进度的核对，对进度控制和调整的评估，对进度风险和延误原因的分析等。
2.7. 检查和评估工程成本审计团队需要对工程项目的成本进行检查和评估。
这包括对工程预算和实际成本的比对，对成本支出和控制的评估，对成本风险和节约措施的分析等。
2.8. 编写审计报告根据收集、分析和评估的结果，审计团队需要编写审计报告。
建筑工程施工质量审计表
建筑工程施工质量审计表1. 项目信息- 项目名称：- 项目地址：- 建设单位：- 施工单位：- 设计单位：- 审计单位：- 审计日期：2. 审计目的本次审计旨在评估建筑工程施工质量，发现存在的问题，并提出改进意见，确保工程质量符合相关标准和要求。
3. 审计范围本次审计将涵盖以下方面：- 施工合同及相关文件的合规性- 施工过程中质量控制措施的执行情况- 施工期间的施工记录和检验报告- 工程质量验收情况4. 审计内容本次审计将关注以下内容：- 施工计划的编制和执行情况- 材料选择和采购情况- 施工工艺的合理性和实施情况- 人员资质和技术水平的合规性- 施工现场管理的执行情况- 工程质量验收过程的合规性和结果5. 审计方法本次审计将采用以下方法：- 文件审查：审核合同、图纸、施工方案等文件，评估其合规性和实施情况。
- 现场检查：对施工现场进行实地检查，观察施工工艺、材料使用情况等。
- 记录审计：审核施工记录、检验报告等相关文档，评估施工过程中质量控制措施的执行情况。
- 面谈访问：与相关人员进行面谈，了解其工作经验和资质情况。
6. 审计结果根据本次审计的结果，将形成一份审计报告，包括以下内容：- 审计发现的问题和不足- 对存在问题的原因分析- 针对问题提出的改进意见和建议- 审计结论和建议7. 审计报告审计报告将由审计单位编制并提交给建设单位、施工单位和设计单位，以供参考和改进。
---以上为《建筑工程施工质量审计表》的基本框架，具体的审计细节和内容可根据实际情况进行调整和完善。
在审计过程中，务必遵守相关法律法规和标准要求，确保审计工作的独立性和客观性。
基本建设竣工财务决算审计程序和注意事项
基本建设竣工财务决算审计程序和注意事项一、基本建设竣工财务决算审计的主要内容1、核实确定项目投资完成情况，包括建安工程投资、设备投资、待摊投资和其他投资的完成情况；2、对该项目建设程序、组织管理、资金使用情况进行评价；3、对该项目的财务管理及会计核算的合理性、合法性、真实性进行审计，发表审计意见；4、对该项目概算执行情况进行分析；5、对交付使用的固定资产实物量与价值量进行核实，形成明细表；6、核实工程付款及欠款情况。
7、查清工程管理及项目核算的其他特殊事项，在报告中披露。
二、主要审核程序及注意事项（一）建筑安装工程投资评审1、主要内容1）评审相关合同的签约和投标报价的合规性。
2）审核工程量计算的合规性、准确性,工程量复算比率100％。
(含结算时有)3）分项工程结算定额选套的合规性和恰当性.（含结算时有）4）工程取费标准的准确性。
（含结算时有）5）设备材料用量与价格情况。
6)建安工程投资评审的主要程序有：2、主要评审程序和方法.1)审查建安工程投资各单项工程审定的结算入账是否正确;2)审查建安工程投资各单项工程和单位工程的明细核算是否符合要求；3)审查各明细账相对应的工程结算其预付工程款、预付材料款、库存材料、应付工程款等以及各明细科目的组成内容是否真实、准确、完整;4）审查工程结算是否取得合法的发票,是否按合同规定预留了质量保证金，是否代扣代缴税金；(甲供材料应并入计税依据）5）甲供材料的项目，应审查甲供材料的结算是否准确无误，审定的建安工程投资总额是否已包含甲供材料。
（二）设备投资评审1、主要评审内容:1）设备的采购是否有相应的控制制度并认真贯彻执行；2）限额以上的设备采购是否进行招投标；3）设备采购的品种、规格、性能指标是否与设计相符合；4）设备入库、保管、出库是否建立相应的内部管理制度并认真执行，相关手续及原始资料是否真实完备；5）设备验收记录是否完整，验收指标是否达到设计或合同规定的标准；6）设备运杂费发生的是否合理,采购成本是否合理、节约，原始资料是否真实,支出核算是否正确；7)设备投资支出相关内容的核算是否遵循《基本建设财务管理规定》;8）设备安装明细核算是否正确，安装费归集和分配是否合理。
建设项目全过程跟踪审计表格-综合类
附表-综合类审计需求调查表审计通知书编号：天工审［＊*＊*］＊*＊承诺书授权委托书审计所需资料清单表A—6工程资料移交清单工程名称：建设单位名称：工程资料归还签收单表A—8建设项目审计实施方案编号：审计会议纪要审计程序表单位名称: 编制人：日期索引号：1、编制各分项《审计程序表》是开展下步审计工作的基础;2、本表应在开展审计工作前,根据委托审计目的参考第五章各分项审计内容进行编制.审计日记审计项目：索引号：审计工作底稿索引号：A-01审计取证函索引号：共页第页表A—14审计访谈记录表建设单位：建设项目名称：编号：表A—15现场勘查记录表问询函建设单位：本表一式三份发被问询单位，由被问询单位答复并签章后返回两份。
工作联系函编制单位: 编号：表A—18征询意见函：受贵单位委托,我们对的审计工作业已完成,现将审计报告书初稿呈上，请于年月日前，将贵单位对报告书初稿的签署意见连同报告书初稿一并送(寄)回我公司,在上述规定期限内没有提出书面意见的，视为对报告书没有异议。
天职国际会计师事务所有限责任公司天职(北京）国际工程项目管理有限公司年月日现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下：委托单位负责人签名：委托单位公章：年月日表A—19文书送达回证编号:表A—20回访记录表编号:工程审计报告书流转控制表索引号：页次：客户名称: 报告书份数：项目名称:项目类别：报告书编号：业务约定书编号：收费金额：签名年月日时备注撰稿人:项目负责经理：项目负责合伙人:总工程师：总经理签发：打印:校核:复印装订：盖公章:领取报告人:注：1。
本表与报告书手稿一并流转，逐级复核并签字。
2.必须随本表流转的资料有三级复核记录、工程审计报告档案总表等应归档资料。
3。
每一步骤执行人必须在认真执行各项程序后签字。
4。
全部流转完毕后，随表附正式报告一份交行政与客户部归档。
工程审计三级复核记录委托单位名称：索引号：工程审计报告档案总表委托单位名称：报告书编号：委托审计项目: 本项目档案共卷工程项目地点：注：1、资料名称前有*号的，是必须具备并要求归档的资料;2、凡有需要归档的资料请在相应项目打√，并将资料编号后归档。
建安工程投资审计程序情况说明表(doc 2页)
2．对照有关财务核算办法，检查“建安工程投资”的科目设置是否恰当、合理。是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账，并按世界银行支付类别设置三级明细账。
3．取得项目概算说明书、年度投资计划、与项目建设有关的所有建安合同协定，了解工程款结算方法、材料供应方式、合同总金额、预付备料款、质量保证金等内容，检查：
建安工程投资审计程序情况说明表(doc 2页)
表4－3 索引号：
（审计机关名称）
建安工程投资审计程序表
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
审 计 程 序
执行情况说明
工作底稿
索引号
1．取得或编制建安工程投资明细表，检查：
（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
（2）年末余额是பைடு நூலகம்与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。
②检查转出的数额是否准确，是否与竣工决算清单上相关记录一致。
4．取得工程结算单、款项支付凭证和保证金收据等资料，检查工程款结算、预付备料款支付、质量保证金保留等是否符合建安合同的规定。
5．根据审计实施情况，抽查几个分项目的形象进度，看其是否与账面投资进度一致。
6．验明建安投资是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。
审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：
（1）当年增加的建安工程投资数额是否正确、合规。
1发生的建安工程内容是否属于项目概算范围之内。
2记录增加数的记账凭证是否附有“中期支付证书”或“工
程价款结算账单”，或其他证明其发生的原始凭证。
3增加数额是否与所附凭证上的记录相一致。
在建工程审计程序表
6.检查是否存在转回在建工程减值准备的情况。按照企业会计准则规定，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
7.确定在建工程减值准备的披露是否恰当。
11.确定在建工程的披露是否恰当。
减值准备的实质性程序
1.获取或编制在建工程减值准备明细表，复核加计正确，与总账数和明细账合计数核对相符。
2.检查在建工程减值准备计提和转销的批准程序，取得书面报告等证明文件。
3.检查被审计单位计提在建工程减值准备的依据是否充分及会计处理是否正确。
4.检查已计提减值准备的在建工程，关注其项目的进展及可行性。
二、审计程序
审计程序
是否适用
索引号
账面余额的实质性程序：ຫໍສະໝຸດ 1.获取或编制在建工程明细表，复核加计正确，并与总账数和明细账合计数核对相符，结合减值准备科目与报表数核对相符。
2.检查在建工程项目期末余额的构成内容，并实地观察工程现场。
3.检查本期在建工程的增加数；检查本期在建工程的减少数。
4.检查在建工程进行负荷联合试车生产时发生的费用及试车生产形成的产品或副产品，在对外销售或转为库存时的会计处理是否正确。
5.查询在建工程项目保险情况，复核保险范围和金额是否足够。
6.检查是否有长期挂账的在建工程
7.检查有无与关联方的工程建造或代开发业务，是否经适当授权，交易价格是否公允。
8.确定被审计单位估计的固定资产使用期限和残值是否合理。
9.结合长、短期借款等项目，了解在建工程是否存在抵押、担保情况。
10.检查在建工程合同，确定是否存在与资本性支出有关的财务承诺。
在建工程审计程序表
在建工程审计程序表索引号：B7
论述建设项目审计的流程
论述建设项目审计的流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!Download Tip: This document has been carefully written by the editor. I hope that after you download, they can help you solve practical problems. After downloading, the document can be customized and modified. Please adjust and use it according to actual needs. Thank you!建设项目审计的流程：①审计准备：组建审计团队，明确审计目标、范围及重点，收集项目相关资料，制定审计计划与实施方案。
②初步调查：对建设项目的基本情况进行摸底，包括项目背景、预算、合同、进度等，识别潜在风险领域。
③内部控制评价：评估建设项目的内部控制体系，检查制度执行情况，确保项目管理合规、有效。
④实质性测试：通过抽样检查、访谈、实地考察等方式，对工程量、成本、财务收支等进行详细审查，核实数据真实性。
⑤合同与付款审核：检查合同签订与执行情况，分析合同条款合理性，复核付款流程与金额准确性，防止资金违规使用。
⑥工程造价审计：对项目预算、结算进行审核，评估变更管理是否合规，核对工程量清单，确保造价合理。
⑦绩效评估：分析项目建设的经济性、效率性和效果性，评估项目目标达成度，提出改进建议。
⑧发现问题与沟通：汇总审计发现的问题，与项目管理方沟通确认，听取解释与反馈，确保问题定性准确。
⑨编制审计报告：整理审计证据，撰写审计报告，客观反映审计发现，提出审计意见与建议。
⑩后续跟踪：监督审计发现问题的整改落实情况，必要时进行复查，确保审计成果得到有效运用。
建筑工程审计的程序
建筑工程审计程序1、收集工程相关文件资料.施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制指导性文件,在进行工程决算审计工作之前,必须对其进行收集整理,并进行详细地了解.2、熟悉竣工图纸.竣工图是审计决算分项数量重要依据,必须全面熟悉了解,核对所有图纸,清点无误后依次识读.3、了解决算包括范围.根据决算编制说明,了解决算包括工程内容.例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后设计变更等.4、弄清所采用单位估价表.任何单位估价表或预算定额都有一定适用范围,应根据工程性质,收集熟悉相应单价、定额资料.二、建设项目跟踪审计程序及相关要求1.应在建设项目正式立项时,即将其纳入审计视野,关注其各项前期准备工作.正式进点时间可安排在即将正式开工前.2.审计组应在项目现场设立办公场所,与被审计单位建立定期例会制度,参加被审计单位重要例会,及时了解、掌握项目有关情况,提出审计意见,并且作好会议记录.3.对中标合同价进行控制,不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价;对工程用料,隐蔽工程进行质量和数量监控,防止施工单位偷工减料或以次充好.所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外,还必须有跟踪审计人员签字.4.审计组成员应经常深入施工现场,掌握工程进展、变更等真实情况,了解工程建设中涉及有关技术问题,熟悉工程计量规则及有关费用测算办法,并且作好相关记录.对各参建单位包括建设项目相关单位实际完成工作内容、工作数量、工作质量进行核定,开具核定单.5.审计组应根据跟踪审计实施方案要求,要求被审计单位按照审计组规定时间和方法报送工程结算资料,并及时确定审计结果:1采用"按实结算"方式,必须要求施工企业按照已完成形象进度,及时报送"分部、分项工程" 结算资料,予以审计.在较短时间内做到"工程施工完成,工程结算审计基本结束";2采用"中标价包干,设计变更、额外工作量签证按实调整"结算方式,必须要求施工企业每月将已发生设计变更、签证工作量编制"变更部分结算",经审计后作为工程竣工结算组成部分;3采用"单价包干、工程量按实结算"方式,必须要求施工企业对已完成形象进度上报"分部、分项工程" 结算资料,经审计后作为工程竣工结算组成部分;4对于在建工程其它费用审计,亦应本着"及时、完整、准确" 原则进行审计,并按时做好审计工作底稿.工程造价审计内容及审计工作重点要根据合同价款确定方式及工程承包模式确定审计方法1、合同价款确定方式:根据合同价款确定方式确定审计方法；建设部第107号令,即建筑工程施工发包与承包计价管理办法第十二条及施工合同示范文本第二十三条规定,合同价可以采用以下三种方式:1固定价格合同.双方在专用条款内约定合同价款包含风险范围和风险费用计算方法,在约定风险范围内合同价款不再调整.风险范围以外合同价款调整方法,应当在专用条款内约定.2可调价格合同.合同价款可根据双方约定而调整,双方在专用条款内约定合同价款调整方法.3成本加酬金合同.合同价款包括成本和酬金两部分,双方在专用条款内约定成本构成和酬金计算方法.2、建设工程合同承包方式有哪些总承包合同与分承包合同.这种承包方式适用于发包人将建设工程任务总体承包给一个总承包人场合.总承包,又称为”交钥匙承包”,亦即发包人将建设工程勘察、设计、施工等工程建设全部任务一并发包给一个具备相应总承包资质条件承包人.总承包合同是发包人与总承包人签订由承包人负责工程全部建设工作合同.分承包合同是指总承包人就工程勘察、设计、建筑安装任务分别于勘察人、设计人、施工人订立勘察、设计、施工承包合同.在这种承包方式中,发包人仅直接与总承包人订立建设工程合同,发生债权债务关系.发包人应当依合同约定向总承包人提供必要技术文件、资料和其它工作条件,总承包人应当按照合同约定按期保质保量完成工程建设工作.总承包人分别与勘察人、设计人、施工人订立分包合同,相互间发生直接关系,总承包人就工程建设全过程向发包人负责,须对勘察人、设计人、施工人完成工作成果向发包人承担责任.总承包人与勘察人、设计人、施工人签订合同时应征得发包人同意.分承包合同勘察人、设计人、施工人就其完成工作成果向总承包人负责,并于总承包人一同向发包人负连带责任.承包合同与分包合同.承包合同,又称单任务承包合同,是指发包人将建设工程中勘察、设计、施工等不同工作任务分别发包给某一勘察、设计人、施工人,并与其签订相应承包合同.承包人就其承包工程建设中勘察、设计、建筑、安装工作完成向发包人负责.发包人与承包人订立单项任务承包合同时,不得将应由一个承包人完成建设工程肢解成若干部分发包给几个承包人.分包合同则是由勘察、设计、施工承包人究其承包工程建设任务部分完成与第三人签订合同,这里第三人亦即分承包人.在这种承包方式中,各个承包勘察、设计、施工工作任务承包合同完全是独立,各个承包人之间不发生联系.而承包合同于分包合同虽是两个合同,合同当事人不一致,但两个合同承包标有联系,即分包合同承包标是承包合同承包标一部分,所以承包人订立分包合同时,也应经发包人同意.发包人与承包人、分包人之间形成一个复杂联系体系.第三人就其完成工作不仅应向勘察、设计、施工承包人负责,而且与承包人一同向发包人负连带责任.按照法律规定,无论是总承包人还是单项任务承包人,在于第三人订立分包合同,将其承包工程建设任务、部分交由第三人完成时,应符合以下三个条件:第一,只能讲部分工程分包给具有相应资质条件分包人,不具有相应资质条件,不能成为分包人;第二,须经发包人同意,分承包合同应无效;第三,分包标不是建设工程主体结构施工,对于建设工程主体结构施工,不得有分承包人完成.合同法明确规定,承包人不得将其承包全部建设工程转包给第三人或者将其承包全部建设工程肢解后以分包名义分别转包给第三人;禁止分包单位将其承包工程再分包.建筑工程承发包方式2006-05-29 10:53:00 来源:互联网作者: 点击:3073建筑工程承发包方式也称”工程承发包方式”,指建筑工程承发包双方之间经济关系形式.建筑工程承发包制度是我国建筑经济活动中一项基本制度. 中华人民共和国建筑法规定:建筑工程发包单位与承包单位应当依法订立书面合同,明确双方权利和义务.其中包括承发包形式.建筑工程承发包方式按不同划分标准可进行不同分类:1 、按承发包范围和内容可以分为全过程承包、阶段承包和专项承包.全过程承包又称”统包”、”一揽子承包”或”交钥匙”,指承包单位按照发包单位提出使用要求和竣工期限,对建筑工程全过程实行总承包,直到建筑工程达到交付使用要求；阶段承包,指承包单位承包建设过程中某一阶段或某些阶段工程承包形式,如勘察设计阶段、施工阶段等；专项承包,又称专业承包,指承包单位对建设阶段中某一专业工程进行承包,如勘察设计阶段工程地质勘察、施工阶段分部分项工程施工等.2 、按承发包中相互结合关系,可分为总承包、分承包、独家承包、联合承包等.总承包,也称”急包”,指由一个施工单位全部、全过程承包一个建筑工程承包方式；分包,也称”二包”,指总包单位将总包工程中若干专业性工程项目分包给专业施工企业施工方式；独家承包,指承包单位必须依靠自身力量完成施工任务,而不实行分包承包方式；联合承包,指由两个以上承包单位联合向发包单位承包一项建筑工程,由参加联合各单位统一与发包单位签订承包合同,共同对发包单位负责承包方式.3 、按承发包合同类型和计价方法,可分为施工图预算包干、平方米造价包干、成本加酬金包干、中标价包干等.施工图预算包干,指以建设单位提供施工图纸和工程说明书为依据编制预算,一次包死承包方式.这种方式通常适用于规模较小,技术不太复杂工程.平方米造价包干,也称”单价包干”,指按每平方米最终建筑产品单价承包承包方式.成本加酬金包干,指按工程实际发生成本,加上商定管理费和利润来确定包干价格承包方式.中标价包干,指投标人按中标价格和内容进行承包承发包方式.不同承发包方式有不同特点,不论采取哪一种方式,均应遵循公开、公正、平等竞争原则,协商一致,互惠互利.攀钢工程管理模式:投资金额大项目都采用固定价格合同.采用总承包合方式,如西昌项目,投资大,工期紧、一般都采用总承包模式,其实总承包主要就是解决甲方工程管理人员不足,工期紧情况,但总承包由于设计方与业主存在信息不对称现象,业主只能控制总投资,这就要求甲方管理人员严格按照合同及技术附件监督总承包工作,否则总承包通过优化设计或者以次从好,如3、4号焦炉将将部分就不能很好控制,⑴国外设备更改为国产设备,应核减相应差额.中冶焦耐总承包技术附件约定:脱硫系统真空泵为2台美国佶缔纳士液环真空泵300万元/台,实际为广东省佛山水泵厂有限公司真空泵.国外设备至少比国产设备价格高出1倍,价款差额300万元应予核减.佶缔纳士机械有限公司前身为西门子真空泵压缩机有限公司,是德国西门子公司在国内投资亿元人民币兴建外商独资企业.2002年3月,在母公司elmo真空技术有限公司原西门子股份公司A&D/PU部和美国纳氏工程公司全球业务整合成为nash_elmo 纳西姆工业有限公司后,中国公司更名为纳西姆工业中国有限公司.2004年9月,纳西姆工业公司加入美国Gardner Denver佶缔集团.2006年10月,纳西姆工业中国有限公司正式更名为佶缔纳士机械有限公司.佶缔纳士机械有限公司专业生产、销售液环式真空泵/压缩机、多级离心式鼓风机/抽风机和工程化系统,并提供与该产品相关服务,佶缔纳士中国公司在技术上与德国、美国总部保持同步,采用目前最先进、世界领先水平液环式真空泵和压缩机技术.作为世界上唯一一家同时具有平圆盘式和锥体式液环真空泵两大技术,集产品设计、研发、生产、销售及服务为一体公司,佶缔纳士拥有目前世界上最大液环泵/压缩机生产线以及全球范围内443项专利技术.审计询问焦化厂设备室骆主任时,其答复佶缔纳士属国产品牌,不是进口产品,审计对存在问题要多问几个人,被审单位不一定说实话,有时现场工人或者操作人员要说实话.这种承包方式适用于发包人将建设工程任务总体承包给一个总承包人场合.总承包,又称为”交钥匙承包”,亦即发包人将建设工程勘察、设计、施工等工程建设全部任务一并发包给一个具备相应总承包资质条件承包人.总承包合同是发包人与总承包人签订由承包人负责工程全部建设工作合同.分承包合同是指总承包人就工程勘察、设计、建筑安装任务分别于勘察人、设计人、施工人订立勘察、设计、施工承包合同.工程造价工程造价审计内容及审计工作重点工程造价审计内容包括设计概算审计、施工图预算审计、合同价审计、工程量清单计价审计、工程结算审计.设计概算审计包括检查工程造价管理部门向设计单位提供计价依据合规性、合法性,检查建设项目管理部门组织初步设计及概算审查情况.审计重点是概算中所列项目是否符合建设项目前期决策批准项目内容,项目各项指标是否符合批准可行性研究报告或立项批文标准,各项费用是否发生,费用之间是否重复计算以及投资额是否控制在批准投资估算内.施工图预算审计主要检查施工图预算量、价、费计算是否正确,计算依据是否合理.施工图预算审计包括直接费用审计、间接费用审计、计划利润和税金审计等内容.审计重点是所编预算与施工图纸是否一致.查证各项计算是否与有关规定一致,内容、数字是否合理、准确,是否有虚假和错弊,验证其可靠程度.检查各分项工程是否完整无缺和资料完整、齐备程度.合同价审计即检查合同价合法性与合理性,包括固定总价合同审计、可调合同价审计、成本加酬金合同审计.审计中要注意检查合同价开口范围是否合适,开口部分真实性和计取正确性.工程量清单计价审计,采用工程量清单招标工程结算审计,一般在审计中应注重以下几个方面:一是检查实行清单计价工程合规性;二是检查招标过程中,对招标人或其委托中介机构编制工程实体消耗和措施消耗工程量清单准确性、完整性;三是检查标底编制是否符合国家清单计价规范;四是检查投标报价综合单价有无过高或过低现象.工程结算审计,包括检查与合同价不同部分,其工程量、单价、取费标准是否与现场、施工图和合同相符,检查工程量清单项目中清单费用与清单外费用是否合理,检查前期、中期、后期结算方式是否合理地控制了工程造价.其审计重点是制订竣工结算审计实施方案,对照施工合同,了解审核合同约定合同价款方式固定价格合同、可调价格合同、成本加酬金合同以及可调价格合同中合同价款调整因素是否合理,计算单位工程经济指标并与该地区评价造价指标相比较,以此决定审计方法.并进行竣工结算与设计概算对比分析,是否超概算及进行原因分析.工程审计工程造价审计常用方法我国建筑工程造价改革刚刚实施,原有定额计价和改革后工程量清单计价法正处在双轨并行,逐步过渡阶段,并贯穿于施工图预算、标底编制和工程决算等各个计价环节之中.造价真实性审计难度进一步加大.在提高审计质量前提下,为提高审计工作效率,最大限度地节约审计成本,根据建设项目不同特点采取不同审计方法显得尤为重要.1、全面审计法.是指按照国家或行业建筑工程预算定额编制顺序或施工先后顺序,逐一对全部项目进行审查方法.其具体计算方法和审查过程与编制施工图预算基本相同.此方法优点是全面、细致,经审计工程造价差错比较少、质量比较高,缺点是工作最较大.对于工程量比较小、工艺比较简单、造价编制或报价单位技术力量薄弱,甚至信誉度较低单位须采用全面审计法.2、标准图审计法.是指对于利用标准图纸或通过图纸施工工程项目,先集中审计力量编制标准预算或决算造价,以此为标准,进行对比审计方法.按标准图纸设计或通用图纸施工工程一般地面以上结构相同,可集中审计力量细审一份预决算造价,作为这种标准图纸标准造价;或用这种标准图纸工程量为标准,对照审计.而对局部不同部分和设计变更部分作单独审查即可.这种方法优点是时间短、效果好、定案容易:缺点是只适用按标准图纸设计或施工工程,适用范围小.3、分组计算审计法.把分项工程划分为若干组,并把相邻且有一定内在联系项目编为一组,审计计算同一组中某个分项工程量,利用工程量间具有相同或相似计算基础关系,再判断同组中其它几个分项工程量.这是一种加快工程量审计速度方法.4、对比审计法.是指用已经审计工程造价同拟审类似工程进行对比审计方法.这种方法一般应根据工程不同条件和特点区别对待.一是两工程采用同一个施工图,但基础部分和现场条件及变更不尽相同.其拟审计工程基础以上部分可采用对比审计法;不同部分可分别计算或采用相应审计方法进行审计.二是两个工程设计相同,但建筑面积不同.可根据两个工程建筑面积之比与两个工程分部分项工程量之比例基本一致特点,将两个工程每平方米建筑面积造价以及每平方米建筑面积备分部分项工程量进行对比审查.如果基本相同时,说明拟审计工程造价是正确,或拟审计分部分项工程量是正确 .反之,说明拟审造价存在问题,应找出差错原因,加以更正.三是拟审工程与已审工程面积相同,但设计图纸不完全相同时,可把相同部分,如厂房中柱子、房架、屋面、砖墙等进行工程量对比审计,不能对比分部分项工程按图纸或签证计算.5、筛选审计法.建筑工程虽然有建筑面积和高度不同,但是它们各个分个分部分项工程工程量、造价、用工最在每个单位面积上数值变化不大,我们把过去审计积累这些数据加以汇集、优选、归纳为工程量、造价价值、用工等几个单方基本值表,并注明其适用建筑标准.这些基本值犹如”筛子孔”,用来筛选各分部分项工程,筛下去就不予审计了;没有筛下去就意味着此分部分项单位建筑面积数值不在基本值范围之内,应对该分部分项工程进行详细审计.此方法优点是简单易懂、便于掌握,审计速度和发现问题快.适用于住宅工程或不具备全面审计审查条件工程.6、重点抽查审计法.确定工程量大或造价较高、工程结构复杂工程为重点,确定监理工程师签证变更工程为重点,确定基础隐蔽工程为重点,确定采用新工艺、新材料工程为重点,确定甲乙双方自行协商增加工程项目为重点.抓住工程造价中重点进行审计.-----------------------------以下无正文----------------------------------------。
建安工程费审计流程
建安工程费审计流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!Download Tip: This document has been carefully written by the editor. I hope that after you download, they can help you solve practical problems. After downloading, the document can be customized and modified. Please adjust and use it according to actual needs. Thank you!建安工程费审计流程：①审计准备：收集工程合同、招投标文件、设计图纸、变更记录等资料，组建审计团队，明确审计目标与范围。
②资料审查：核对工程相关文件的合法合规性，确保依据充分、手续齐备，评估建安成本合理性。
③现场勘查：实地考察工程进度与质量，比对竣工图纸与实际情况，记录差异，验证工程量。
④成本审核：检查直接费用如人工、材料、机械使用费的真实性与合理性，分析有无超支或浪费。
⑤分包审查：核实分包合同，评估分包费用，检查是否存在违规转包、违法分包情况。
⑥计价复核：依据定额标准，复核工程量清单计价，检查有无高套定额、重复计价等问题。
⑦变更签证审核：严格审查设计变更与工程签证，确认其真实性与必要性，评估对造价的影响。
⑧财务审计：审查财务报表、账簿，追踪资金流向，确保建安费用支出的合规性与准确性。
⑨问题反馈：汇总审计发现的问题，与施工单位沟通确认，提出整改建议。
⑩报告编制：整理审计证据，编写审计报告，总结审计结果，提出审计意见与建议，上报管理层。
此流程确保建安工程费用审计的全面性与客观性，为工程造价管理提供有力支持。
工程项目审计程序的具体流程
工程项目审计程序的具体流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!工程项目审计程序的具体流程工程项目审计是指对工程项目从投资立项到竣工交付使用全过程的经济活动和管理活动进行的审计监督，它是内部审计的重要组成部分。
建设工程审计过程表
建设工程审计过程表本文档旨在为建设工程审计过程提供一个参考表，以确保审计工作的高效进行和准确性。
一、审计准备阶段- 确定审计目标和范围。
- 收集相关的项目文件和信息。
- 明确审计计划和时间表。
二、审计程序阶段1. 风险评估风险评估- 评估项目的风险因素。
- 确定可能存在的风险和问题。
2. 数据收集数据收集- 收集项目相关的数据和文件。
- 核实数据的准确性和完整性。
3. 文件分析文件分析- 分析项目合同、图纸和规范等文件。
- 确认合同条款的合规性。
4. 现场勘察现场勘察- 实地考察建筑施工进展和质量。
- 检查工程符合设计要求和建设标准。
5. 档案审核档案审核- 检查项目档案的存储和组织情况。
- 确认档案的完整性和可访问性。
6. 成本分析成本分析- 分析项目的成本控制情况。
- 比对实际成本和预算进行分析。
7. 进度分析进度分析- 分析工程进度和施工周期。
- 检查施工进展是否符合计划。
8. 质量评估质量评估- 评估工程质量和符合性。
- 检查施工工艺和材料的合规性。
9. 费用核算费用核算- 核对工程支付情况和收据。
- 确认费用的合理性和准确性。
三、审计报告阶段- 汇总审计结果和发现的问题。
- 提出建议和改进建议。
- 编写审计报告。
该审计过程表为审计工程提供了一个一般性的框架，具体实施需根据项目特点和审计要求进行调整。
审计人员应根据实际情况灵活运用上述步骤，并充分了解相关建设工程法律法规。
工程项目审计工作流程
工程项目审计工作流程项目审计是指对项目进行全面、系统和客观的检查和评估，以确定项目是否按照计划和目标进行，并对项目的成本、进度、质量、风险等方面进行评估。
工程项目审计工作流程主要包括项目准备、审计计划制定、实地勘察、数据收集和分析、问题发现和整改、编写审计报告、报告交付及跟踪审计效果几个步骤。
第一步：项目准备在项目准备阶段，审计团队进行项目的背景调查和前期准备工作。
包括了解工程项目的性质、目标、计划、进展情况和存在的问题，研究相关法规、标准和技术要求等。
审计团队还需组建，并根据项目的规模和复杂程度确定审计团队的规模和人员配置。
第二步：审计计划制定审计计划是审计过程的基础，为确保项目审计的全面和有效性，审计团队需要制定详细的审计计划。
审计计划包括审计目标、范围、方法、时间表、人员安排、审计依据和工具等内容。
审计计划需要与项目管理团队进行沟通和协商，以确保审计计划符合项目需求和管理要求。
第三步：实地勘察实地勘察是审计的重要环节，审计团队需要对项目的实际情况进行调查和观察。
审计人员通过实地勘察了解工程项目的现场情况、工作流程和工作方法，以及现有问题和存在的风险。
审计人员还需与项目管理人员、技术人员和相关工作人员进行沟通和交流，查询相关资料和记录重要信息。
第四步：数据收集和分析数据收集和分析是审计的核心部分，审计团队需要收集并分析相关信息和数据，了解项目的成本、进度、质量和风险等方面的情况。
数据收集包括查阅资料、记录问题和整改情况、收集合同和支付凭证等。
数据分析需要运用适当的方法和工具，进行比较、统计和对比分析，以识别存在的问题和风险，找出原因和成因。
第五步：问题发现和整改在数据分析的基础上，审计人员需要发现项目中存在的问题和不合规的行为，并提出相应的整改建议。
问题可能涉及项目管理、质量控制、成本控制、合规性和风险管理等方面。
审计人员需要与项目管理团队和相关人员进行沟通和讨论，达成共识，并制定整改措施和计划。
建设项目审计流程
建设项目审计流程第一篇：建设项目审计流程建设项目审计流程审计流程又称审计程序或审计循环。
它是指某个审计项目从开始到结束的整个过程。
不同类型的审计项目因其性质和要求的不同而具有不同的审计目的和目标。
要保证审计人员的工作能达到这些目的和目标，有必要把完成项目审计任务的整个工作过程科学地划分为几个阶段，并赋予与之相适宜的工作内容。
在确立审计项目后，完整的建设项目内部审计过程可划分为准备、实施、报告三个阶段。
每一个阶段都有与其相适应的工作步骤，将这些步骤联系起来便构成了完成建设项目审计工作的审计流程。
（一）准备阶段准备阶段，是指从确定审计项目开始，到制定出书面的审计方案为止的这一过程。
准备阶段被认为是整个审计过程的起点，其工作的周密细致程度直接影响到建设项目审计工作的质量和效果。
1、收集背景资料。
背景资料主要包括：经批准的可行性研究报告；竣工图；施工图设计及变更洽谈记录；国家颁发的各种标准和现行的施工验收规范；有关管理部门审批、修改、调整的文件；施工合同；技术资料和技术设备说明书；竣工决算财务资料；现场签证；隐蔽工程记录；设计变更通知单；会议纪要；工程档案结算资料清单等。
这项工作常常结合日常工作来完成，由于档案资料有一定的局限性，其中不少工作也可以留给现场工作去完成。
2、实施非现场审计（含部分内控测试）。
实施非现场审计也称审前调查，其目的是熟悉被审计单位建设项目运作的基本情况，收集和掌握为确定重点审计领域，编制系统的审计方案所必需的信息。
内部审计人员可以通过询问、实地观察等方式证实那些在自己办公室掌握的情况和由被审计单位声称的内容是否与实际状况相符；还可以通过运用流程图、调查表或文字说明等调查技术，来记录调查的结果，以加深了解并证实被审计单位建设项目运作和内部控制系统等方面的基本情况。
3、电子数据整理。
通过电算化核算的建设项目，应将建设项目运作和相关财务信息资料导入审计系统软件，经过筛选整理，形成有用的审计资料，可以节约审计时间，提高审计效率。
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建安工程投资审计程序表(doc 2页)
表4－3 索引号：
（审计机关名称）
建安工程投资审计程序表
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
工作底稿
审计程序执行情况说明
索引号1．取得或编制建安工程投资明细表，检查：
（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记
录一致。
（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一
致。
（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对
这些差异进行调查分析。
2．对照有关财务核算办法，检查“建安工程投资”的科目设置是
否恰当、合理。
是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账，
并按世界银行支付类别设置三级明细账。
3．取得项目概算说明书、年度投资计划、与项目建设有关的所有
建安合同协定，了解工程款结算方法、材料供应方式、合同总金额、
预付备料款、质量保证金等内容，检查：
（1）当年增加的建安工程投资数额是否正确、合规。
①发生的建安工程内容是否属于项目概算范围之内。
②记录增加数的记账凭证是否附有“中期支付证书”或“工
程价款结算账单”，或其他证明其发生的原始凭证。
③增加数额是否与所附凭证上的记录相一致。
（2）当年转出或减少的建安工程投资是否正确、合规。
①对于转入交付使用资产的，应检查其转出是否经过批准，手续
是否齐备。
②检查转出的数额是否准确，是否与竣工决算清单上相关记录一
致。
4．取得工程结算单、款项支付凭证和保证金收据等资料，检查工
程款结算、预付备料款支付、质量保证金保留等是否符合建安合同的
规定。
5．根据审计实施情况，抽查几个分项目的形象进度，看其是否与
账面投资进度一致。
6．验明建安投资是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的
分类和充分的揭示。
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：。