中南财经政法大学研究生培养方案-专业型硕士-税务

场失灵和政府管制》
姆
中国人民大学出版社
《财政经典文献九讲：基于
6
财政政治学的文本选择》
刘守刚
复旦大学出版社
7 《福利、政府激励与税收》 詹姆斯·A·莫里斯 中国人民大学出版社
8 《税收行为的经济心理学》 埃里希•科齐勒 中国财政经济出版社
9
《全球税收革命：税收竞争 克里斯·爱德华兹
的兴起及其反对者》
科研能力 及创新培 养等要求
掌握科学社会主义基本理论，具有良好的政治素质和职业操守；系统掌握现代税收理论、实务与技能，能综合运用税收和 会计、法律等相关专业知识，具有良好的战略意识和风险意识，具有较强的税收规划能力和解决税收实际问题的能力；熟 练地掌握和运用至少一门外语；具有良好的身体素质和心理素质，具备团队协作精神。
课程设置
课程类别 公共必
修课
学科基 础课
课程编号
课程中文名称
总学分
21081003
第一外语
3
21011002 马 克 思 主 义 与 社 会 科 学 方 法 论
1
21011001
中国科学社会主义理论与实践研 究
2
20142004 现 代 经 济 学 （ 含 宏 、 微 观 经 济 学 ） 3
21043001
19
Public Finance and Public
Policy, fourth Edition
20
Public Economics
A. Atkinson and J. Stiglitz J. Gruber
Myles, G．D
New York: McGraw Hil New York: Worth
培养方式
课程教学与实践教学紧密结合；注重理论联系实际，鼓励案例教学，培养学生分析问题和解决实际问题的能力。加强教学 部门与实践部门的联系和交流，聘请相关部门的专家参与教学和指导工作；采取考试与考查相结合的评定方式，必修课以 考试为主，选修课以考查为主，包括案例分析、专题报告等；成立导师组，采取集体培养与个人负责相结合的指导方式。 导师组应以具有指导硕士研究生资格的教师为主，并适当吸收实务部门具有高级专业技术职务或具有注册会计师、注册税 务师等专业资格的相关人员参加。
开课学期 1 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 1 -
备注
其他培养环节及要求
其他培养环节 文献综述与开题报告
专业实践
学位论文
内容或要求
考核时间及方式
在导师指导下确定选题，之后进行文献综述，撰
写开题报告。开题报告应包括研究目的意义、文 献综述、研究方法、研究主要内容、可能创新点、
第 2 学期完成，由导师组进行综合考查。
位工作细则》执行。
本学科主要文献、目录及刊物
序号
著作或期刊名称
作者
出版社
1
资本论
马克思
上海三联书店
2
哥达纲领批判
马克思、恩格斯 人民出版社
3
《公共资源的未来：超越市 埃莉诺·奥斯特罗
场失灵和政府管制》
姆
中国人民大学出版社
4
《财政学》（第 10 版）
哈维·S·罗森 特德·盖亚
中国人民大学出版社
5
《公共资源的未来：超越市 埃莉诺·奥斯特罗
斯蒂芬·R·小刘易斯 中国财政经济出版社
15 《税收改革与经济发展》
理查·M·伯德
中国财政经济出版社
16
《税收筹划原理:经营和投 资规划的税收原则》
萨 莉 ·M· 琼 斯 、 谢 利 ·C· 罗 兹 - 卡 塔 纳 奇
中国人民大学出版社
17 《税法解释与判例评注》
熊伟主编
法律出版社
18 Lectures in Public conomics
税务专业学位研究生培养方案
学院 一级学科
名称 适用年级
财政税务学院 应用经济学
培养类别 一级学科代码
从 2016 级开始适用
修订时间
专业硕士 0202 2016 年 6 月
基本学制 2 年
学分
总学分≥31 学分
培养目标
掌握从事税务相关职业所需的坚实的基础理论和宽广的专业知识、具有较强的解决实际问题的能力，能够独立承担税收实 务工作、具有良好的职业素养的高层次应用型专门人才。
论文提纲等内容。
专业实践教学的时间不少于 6 个月，其中，其
包括课程实习与综合（毕业）实习。课程实习主要在本 校财税实验中心完成，综合（毕业）实习在实习基地或 实习单位完成。
中在财政、税务部门、注册税务师事务所、会 计师事务所、律师事务所、企业财务审计税务 部门等相关涉税单位实习不少于 4 个月。教学 实践活动从第一学年结束后的第一个暑期放
丹尼尔·米切尔
中国发展出版社
10 《国际税收实务与案例》
段从军
中国市场出版社
《税基侵蚀与利润转移：解
11
析与应对》
《比较所得税法：结构性分
12
析（第三版）》
OECD
休•奥尔特 布赖恩•阿诺德
中国税务出版社 北京大学出版社
13
《税收经济学》
伯纳德·萨拉尼 中国人民大学出版社
14
《寻求发展的税收原则与 应用》
假开始进行。
专业学位研究生学位论文选题应紧密结合税务机关、中介机构、企业等所面临的税务实际问题进行研究，
应体现创新性并具有实用价值。学位（毕业）论文形式可以是研究报告、调研报告或案例分析报告等。
论文的写作程序和质量要求按照本院制定的《税务专业学位研究生学位论文质量控制方法》
执行。学位论文答辩和审议，按《中华人民共和国学位条例》和《中南财经政法大学授予学
财政理论与财政政策
3
21042003 税 收 理 论 与 税 收 政 策 （ 专 硕 ）
3
21043017
wk.baidu.com
中国商品税制专题
3
21043018 中 国 所 得 税 制 、 财 产 税 制 专 题
3
21043019
国际税收专题
2
专 业 课 21043013 税 收 管 理 与 税 务 稽 查 （ 专 硕 ）
2
21043014
税收筹划研究（专硕）
2
21043015
税务代理实务（专硕）
2
21043016 财 务 会 计 理 论 与 实 务 （ 专 硕 ）
2
总计
≥31
总学时 51 17 34 51 51 51 51 51 34 34 34 34 34
≥527
周学时 3 2 2 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 -
Cambridge University Press
出版时间 2013 1975 2015 2015 2015 2015 2013 2012 2015 2016 2015 2013 2005 1998 1996
2008
2010 年起 1990 2014 1995
考核方式 考查 考查 考查 考查 考查 考查 考查 考查 考查 考查 考查 考查 考查 考查 考查