财政与金融课件第二章信用和利息PPT
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第八章 信用和利息
教学目的： 学习信用的产生、发展情况，现代信用主要形
式及信用的作用。现代经济是信用经济。
教学重点： 主要掌握现代信用形式。
1
第一节 信用的产生及发展
一、概念：
是商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为, 是以偿还为条件的价值单方面的转移，是价值 运动的特殊形式。
（一）基本特征: 1、以偿还为条件 2、偿还时还带有一个增加额
12
二、银行信用
定义：银行及其他金融机构以货币形式提供 的信用。存款与信贷是其典型的形式。 特点：间接信用、创造信用 （1）脱离产业资本的循环而可以独立进行转移
的货币形态的资本。 （2）债权人是银行自身，债务人是企业和个人 （3）与产业资本的动态不完全一致。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ13
商业信用与银行信用的比较
商业信用缺点
• 根据《银行卡业务管理办法》(中国人民银行 1999年1月5日颁布)规定，银行卡包括信用卡 和借记卡两种。信用卡按是否向发卡银行交存 备用金又可分为贷记卡、准贷记卡两种。
18
• 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额 度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的 信用卡；
• 准贷记卡是指持卡人必须先按发卡银行的要求 交存一定数额的备用金，当备用金账户余额不 足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透 支的信用卡。
• 借记卡按照不同功能分为转账卡、专用卡、储 值卡。信用卡和借记卡的主要区别在于，前者 具有透支功能，后者没有透支功能。
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信用卡
1978 中行广州分行与香港东亚银行签定协议，国 内代理“维萨”“万事达”等7种信用卡。
现代信用形式
最基本的信用形式
7
一、商业信用
定义：企业之间以赊销商品和预付货款等形 式提供的信用。分为卖方信用和买方信用。 特点：直接信用
（1）贷出的资本是产业资本中的商品资本。 （2）债权人和债务人是商品生产者或经营者。
形式：赊购赊销、分期付款、预付货款、
委托代销、预付定金（与订金不同）
优点：方便和及时 缺点：有局限性 8
银行信用优点
规模受工商业资本量的 限制
数量上，不受工商企业 资本量的限制
提供受方向的限制
使用方向上，不受商品 使用价值的局限
期限受到限制
期限上不受限制
在管理和调节上有一定 规模大、成本低、风险
局限性
小的优势
14
三、国家信用
定义： 政府以债务人的身份，筹集资金 的一种借贷行为。包括国内信用、
国际信用
• 交易中，买家不履行合同义务，并不表 示丧失了请求返还订金的权利；反之， 若卖家不履行义务亦不须双倍返还订金， 但这并不意味着合同违约方无须承担违 约责任。
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• 签订正式房屋预售契约之前，买卖双方签订的 认购书(或称意向书)并不是房屋买卖契约，不 具备房屋预售契约的法律效力，只是一份广义 的合同。若认购书中有定金条款，则若购房者 在签订认购书后反悔，发展商有权没收购房者 的定金；若发展商违约，不与购房者签订正式 的预售合同，则购房者有权要求发展商双倍返 还定金。如果认购书中约定的只是订金，那么 就不具备定金的法律后果了。
特点：
（1）主体是政府，以债务人或债权人身份出现 （2）形式主要是发行政府债券，其次国际贷款 （3）资金用途多定向
与银行信用的联系：此消彼长
15
国家信用与银行信用的区别： 资金分配的主体不同 筹集资金的目标不同 资金分配的渠道不同 资金分配的重点不同 资金分配的形式不同
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四、消费信用
定义：企业、银行和其他金融机构向消费 者个人提供，用于生活消费的信用。
2、借贷资本的特点：
5
（1）体现资本所有权与使用权的分离。 （2）它是一种资本商品。 （3）它具有特殊的运动形式。
“双重支出，双重归流” Ｇ Ｇ Ｗ Ｐ Ｗ’ Ｇ’ Ｇ’
（三）信用的功能
1、融通资金和资金再分配 2、提供和创造信用货币 3、调节社会经济
6
第二节
商业信用
银行信用 国家信用 消费信用 国际信用 租赁信用
9
• 另一方面，定金作为合同履行的一种担 保，《担保法》中规定：担保合同(即定 金条款)是主合同的从合同，若主合同无 效，定金条款无效。换言之，若合同无 效，定金条款亦无效，收受定金的一方 应返还定金。如一方过错造成主合同无 效，过错方应承担相应的民事责任，而 不是没收或双倍返还定金了。
10
• 订金并非一个规范的法律概念，实际上 它具有预付款的性质，是当事人的一种 支付手段，并不具备担保性质。
主要形式： 分期付款：类似商业信用 消费贷款：信用贷款、抵押贷款 信用卡（记账信贷）：贷记卡
作用： 企业以此解决生产与消费的矛盾
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贷记卡、准贷记卡、借记卡
• 广义的信用卡是指银行、金融机构向信用良好 的单位和个人签发的、可以在指定的商店和场 所进行直接消费，并可在发卡银行及联营机构 的营业网点存取款、办理转账结算的一种信用 凭证和支付工具。狭义的信用卡即银行卡。
定金与订金有什么区别
• 二者从内容上、法律后果上都有明显不同。 • 定金是规范的法律概念，是合同当事人为确保
合同的履行而自愿约定的一种担保形式。 • 商品交易中，买家履行合同后，定金应当抵作
价款或者收回；若买家不履行合同，无权要求 返还定金，卖家不履行合同，应双倍返还定金。 我国《担保法》还规定：定金应以书面形式约 定，不得超过主合同标准额的20%。当事人 一旦以书面形式对定金作了约定并实际支付了 定金，即产生相应的法律后果。
信用与货币的联系:现代经济中几乎没有不含货 币因素的信用,也几乎没有不含信用因素的货币
二者融为一体时→金融
2
（二）表现形式 1、以收回为前提条件的付出—贷出 2、以保证归还为义务的获得—借入 （三）构成的基本要素 债权、债务。信用关系是种债权债务关系。 凡借贷行为都包括两个当事人： 贷者（商品或货币所有者）——债权人 借者（商品或货币需要者）——债务人
3
二、产生和发展
1、利息率高
（一）高利贷信用
最早的信用形式 存在的社会基础
2、非生产性 特点：3、寄生性
4、保守性
自然经济
高利贷的作用：
1、促使自然经济解体
2、为资本主义生产方式提供了货币资本和自 由劳动者
4
（二）借贷资本 1、借贷资本：生息资本的现代形式， 是货币资本家为获取利息而暂时贷放 给职能资本家使用的货币资本。 借贷资本是从产业资本循环过程中游离 出来的部分闲置的货币资本。
教学目的： 学习信用的产生、发展情况，现代信用主要形
式及信用的作用。现代经济是信用经济。
教学重点： 主要掌握现代信用形式。
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第一节 信用的产生及发展
一、概念：
是商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为, 是以偿还为条件的价值单方面的转移，是价值 运动的特殊形式。
（一）基本特征: 1、以偿还为条件 2、偿还时还带有一个增加额
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二、银行信用
定义：银行及其他金融机构以货币形式提供 的信用。存款与信贷是其典型的形式。 特点：间接信用、创造信用 （1）脱离产业资本的循环而可以独立进行转移
的货币形态的资本。 （2）债权人是银行自身，债务人是企业和个人 （3）与产业资本的动态不完全一致。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ13
商业信用与银行信用的比较
商业信用缺点
• 根据《银行卡业务管理办法》(中国人民银行 1999年1月5日颁布)规定，银行卡包括信用卡 和借记卡两种。信用卡按是否向发卡银行交存 备用金又可分为贷记卡、准贷记卡两种。
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• 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额 度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的 信用卡；
• 准贷记卡是指持卡人必须先按发卡银行的要求 交存一定数额的备用金，当备用金账户余额不 足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透 支的信用卡。
• 借记卡按照不同功能分为转账卡、专用卡、储 值卡。信用卡和借记卡的主要区别在于，前者 具有透支功能，后者没有透支功能。
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信用卡
1978 中行广州分行与香港东亚银行签定协议，国 内代理“维萨”“万事达”等7种信用卡。
现代信用形式
最基本的信用形式
7
一、商业信用
定义：企业之间以赊销商品和预付货款等形 式提供的信用。分为卖方信用和买方信用。 特点：直接信用
（1）贷出的资本是产业资本中的商品资本。 （2）债权人和债务人是商品生产者或经营者。
形式：赊购赊销、分期付款、预付货款、
委托代销、预付定金（与订金不同）
优点：方便和及时 缺点：有局限性 8
银行信用优点
规模受工商业资本量的 限制
数量上，不受工商企业 资本量的限制
提供受方向的限制
使用方向上，不受商品 使用价值的局限
期限受到限制
期限上不受限制
在管理和调节上有一定 规模大、成本低、风险
局限性
小的优势
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三、国家信用
定义： 政府以债务人的身份，筹集资金 的一种借贷行为。包括国内信用、
国际信用
• 交易中，买家不履行合同义务，并不表 示丧失了请求返还订金的权利；反之， 若卖家不履行义务亦不须双倍返还订金， 但这并不意味着合同违约方无须承担违 约责任。
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• 签订正式房屋预售契约之前，买卖双方签订的 认购书(或称意向书)并不是房屋买卖契约，不 具备房屋预售契约的法律效力，只是一份广义 的合同。若认购书中有定金条款，则若购房者 在签订认购书后反悔，发展商有权没收购房者 的定金；若发展商违约，不与购房者签订正式 的预售合同，则购房者有权要求发展商双倍返 还定金。如果认购书中约定的只是订金，那么 就不具备定金的法律后果了。
特点：
（1）主体是政府，以债务人或债权人身份出现 （2）形式主要是发行政府债券，其次国际贷款 （3）资金用途多定向
与银行信用的联系：此消彼长
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国家信用与银行信用的区别： 资金分配的主体不同 筹集资金的目标不同 资金分配的渠道不同 资金分配的重点不同 资金分配的形式不同
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四、消费信用
定义：企业、银行和其他金融机构向消费 者个人提供，用于生活消费的信用。
2、借贷资本的特点：
5
（1）体现资本所有权与使用权的分离。 （2）它是一种资本商品。 （3）它具有特殊的运动形式。
“双重支出，双重归流” Ｇ Ｇ Ｗ Ｐ Ｗ’ Ｇ’ Ｇ’
（三）信用的功能
1、融通资金和资金再分配 2、提供和创造信用货币 3、调节社会经济
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第二节
商业信用
银行信用 国家信用 消费信用 国际信用 租赁信用
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• 另一方面，定金作为合同履行的一种担 保，《担保法》中规定：担保合同(即定 金条款)是主合同的从合同，若主合同无 效，定金条款无效。换言之，若合同无 效，定金条款亦无效，收受定金的一方 应返还定金。如一方过错造成主合同无 效，过错方应承担相应的民事责任，而 不是没收或双倍返还定金了。
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• 订金并非一个规范的法律概念，实际上 它具有预付款的性质，是当事人的一种 支付手段，并不具备担保性质。
主要形式： 分期付款：类似商业信用 消费贷款：信用贷款、抵押贷款 信用卡（记账信贷）：贷记卡
作用： 企业以此解决生产与消费的矛盾
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贷记卡、准贷记卡、借记卡
• 广义的信用卡是指银行、金融机构向信用良好 的单位和个人签发的、可以在指定的商店和场 所进行直接消费，并可在发卡银行及联营机构 的营业网点存取款、办理转账结算的一种信用 凭证和支付工具。狭义的信用卡即银行卡。
定金与订金有什么区别
• 二者从内容上、法律后果上都有明显不同。 • 定金是规范的法律概念，是合同当事人为确保
合同的履行而自愿约定的一种担保形式。 • 商品交易中，买家履行合同后，定金应当抵作
价款或者收回；若买家不履行合同，无权要求 返还定金，卖家不履行合同，应双倍返还定金。 我国《担保法》还规定：定金应以书面形式约 定，不得超过主合同标准额的20%。当事人 一旦以书面形式对定金作了约定并实际支付了 定金，即产生相应的法律后果。
信用与货币的联系:现代经济中几乎没有不含货 币因素的信用,也几乎没有不含信用因素的货币
二者融为一体时→金融
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（二）表现形式 1、以收回为前提条件的付出—贷出 2、以保证归还为义务的获得—借入 （三）构成的基本要素 债权、债务。信用关系是种债权债务关系。 凡借贷行为都包括两个当事人： 贷者（商品或货币所有者）——债权人 借者（商品或货币需要者）——债务人
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二、产生和发展
1、利息率高
（一）高利贷信用
最早的信用形式 存在的社会基础
2、非生产性 特点：3、寄生性
4、保守性
自然经济
高利贷的作用：
1、促使自然经济解体
2、为资本主义生产方式提供了货币资本和自 由劳动者
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（二）借贷资本 1、借贷资本：生息资本的现代形式， 是货币资本家为获取利息而暂时贷放 给职能资本家使用的货币资本。 借贷资本是从产业资本循环过程中游离 出来的部分闲置的货币资本。