费用请款报销管理办法

费用请款报销管理办法

第一条主旨

为规范公司费用请款、报销及预支款的作业流程，准确核算各项费用，加强对各项费用支出及暂付款的管控，特制定本管理办法。

第二条政策说明

无论是事前借款预支，还是事后报销，或是备用金的申请、提取及拨补，均按此管理办法执行。

第三条范畴

本管理办法适用于北京融亿飞科技有限责任公司。

第四条审批程序及职责

（一）费用当事人申请

（二）各级权责主管审查确认

（三）财会部门审核

（四）授权分管副总或总经理审批

（五）当事人请款报销时应遵守诚信简约精神，据实报支；各级权责主管应严格审查部门内各项费用的用途与数额，避免请款报销人藉业务关系浮滥报支；财会部门负责审核各项开支及单据的合法性、合理性，并进行核算。

第五条一般性费用审批报销流程和要求

（一）报销一般性费用时，可依据各项费用支出填写“费用报销单”（见附件1），并将相关原始单据粘贴整齐。

（二）以上“费用报销单”呈送各级权责主管签字确认。

（三）送财会部门审核，由财会部门统一报总经理或授权分管副总审批。

（四）由财务部门办理请款、报销、冲帐及其他事宜。

（五）取得凭证注意事项：

1、报销的发票必须是合法渠道取得的真实的正式发票，印章齐全，无涂改。凡不符合要求的发票（如无税章、财务收款章、单位名称不正确、大小写金额不符等）财务人员有权要求持票人更换发票或补齐手续再行办理。

2、检验发票的真伪，凡正式发票抬头应印有“全国统一发票监制章/地方税务局监制”字样，并注意检查防伪标记。发票上要加盖单位发票专用章方为有效。

3、对于因特殊情况确实无法取得正式发票的，这里限指某些偶然发生且金额在二十元以下的小额支出，应填写“支出凭单”并附相关证明单据如收据等，呈送各级权责主管签字审批。

（六）填写费用报销单注意事项：

1、报销时，逐一详实填写相关各栏内容，保证填写字迹的工整及内容的完整。

2、发票抬头一律按公司全称详实填写。

3、费用按实报销，金额精确到分。费用报销单上金额栏大小写要一致,不得有任何涂改。

4、若报销时需冲预借款的，应附上原“借款单”（见附件5）。

5、报销人应将支票付讫与现金付讫的票据分开粘贴，支票付讫的发票请注明支票号后4位数；每个人、每个部门费用分开粘贴。

6、所附单据应整齐的粘贴于报销单之左上角，注意不要遮挡票面内容及金额。单据较多时须将单据粘贴在“报销单据粘贴单”上作为附件。

第六条出差报销管理

（一）出差申请：出差人到外地出差，应填写“出差申请表”（见附件10）,并按规定程序审批，将批准的出差申请表和出差借款单交财务部，凭此支付差旅借款。

（二）差旅费报销标准：

1、交通工具：员工出差使用交通工具为火车（硬座或硬卧）、汽车、轮船等普及工具。副总以上级别可以乘坐软卧。火车车程耗时超过16小时，或紧急公司业务，经公司总经理或授权分管副总批准后，可选择乘坐飞机。未经领导批准违反公司规定使用交通工具，一律比照同程的火车票报销，超出部分由个人自付。

2、公务市内交通费：出差期间外出公务可以乘坐出租车，但要注明事由、起始及终止地点，限额平均每天30元。

3、住宿费：员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包括酒店清单上所列电话费、餐费、洗衣费等费用）。住宿费标准人均不得超过200元/间·天；如多人出差，则同性别员工两人共住一间，住宿费用平均不得超过300 /间·天；副总以上级别住宿费标准适当上浮。预计出差时间3个月以上者，应在7日内在当地租房。

4、其他费用：员工出差期间产生的其他公务费用，如邮电费、文件复印、扫描、传真费等，实报实销。（餐费、通讯费不在此列）

5、差旅补贴：出差期间每人每天差旅补贴80元，用于补贴外出就餐、交通、通讯等的不便支出；如公司在当地有员工宿舍，并安排员工住宿舍的，每人每天差旅补贴100元；如员工出差期间自己解决住宿的，每人每天差旅补贴160元，公司不再报销住宿费用；员工因参加教育培训、讲习、研讨会等事宜出差者，如主办单位已提供食宿的，差旅补贴减半。

6、员工出差补贴天数计算方法如下：

出发时：以火车/飞机出发或起飞的时刻为准，以13：00为界，0：00-13：00间出发的补贴按1

天计；13：00-24：00之间出发的补贴按0.5天计。

返回时：以火车/飞机到达的时刻为准，以13：00为界，13：00以前到达的补贴算半天；13：00之后到达的补贴算1天。

7、在火车上过夜，没有买到卧铺车票的（硬座票或站票），比照同程硬卧车票价格，以差价部分的70%计入差旅补贴。

（注：外派人员不按以上出差规定执行，另执行外派规定。）

（三）出差报销：

1、出差人员返回后，应在5个工作日内填写“差旅费报销单”（见附件3），一次性报销冲帐，不得将出差费用分散报销。报销时还应附原出差申请表、借款单等相关单据。

2、差旅费报销单上要详细注明出发和到达的日期、时刻和地点。

3、发生的费用按实际分明细填写，机票费和火车票费除正常票价外还包括购买时发生的相关费用如购票手续费、退票费、机场建设费及机票保险等。

4、出差期间发生的住宿费，除提供住宿费发票外，还应附宾馆、酒店机打的住宿清单。

5、出差期间因公发生的电话费、传真费、邮寄费等均填入“邮电费”一栏。

6、出差期间发生的业务招待费应单独填写，并须加以说明。员工应按出差申请表的标准招待客户，如有变动需提前向主管经理请示。

7、出差期间发生的其他费用按公司规定可以报销的，入“其他”一栏。

8、以上“差旅费报销单”呈送各级权责主管签字审批。

9、送财会部门审核，由财会部门统一报总经理或授权分管副总审批。

10、办理报销、冲帐及其他事宜。

第七条交通费报销管理

（一）员工外出办事原则上乘坐公交车，如遇紧急公务或特殊情况经请示部门领导同意后，方可