应收账款管理办法

应收账款管理办法

应收账款管理办法

第一章总则

一、目的和依据

1.1 目的

为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。

1.2 依据

本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。

第二章应收账款的确认与核算

二、应收账款的确认

2.1 应收账款的确认范围

根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：

（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；

（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；

（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；

（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。

2.2 应收账款的核算

2.2.1 应收账款的计量基础

应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。

2.2.2 应收账款的计量方法

按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。

第三章应收账款的收付管理

三、应收账款的收款

3.1 收款方式

根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：

（一）现金支付；

（二）银行汇款；

（三）网上支付；

（四）承兑汇票等。

3.2 收款流程

3.2.1 订单确认与开具发票

客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。

3.2.2 发票确认与催款通知

客户收到发票后，应及时确认并支付款项。如逾期未支付，公司将发出催款通知。

3.2.3 收款确认与登记

客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。

四、应收账款的付款

4.1 付款方式

根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：

（一）现金支付；

（二）银行转账；

（三）等电子支付方式；

（四）承兑汇票等。

4.2 付款流程

4.2.1 供应商发出付款通知

供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供

相应的凭证及账户信息。

4.2.2 付款确认与操作

公司根据付款通知，按照相应的付款方式进行操作，并及时记

录付款事项。

第四章应收账款的催收

五、催收方式

5.1 催款函件

根据客户欠款情况，可以通过书面函件的方式进行催收，内容

应明确催款事由、欠款金额、付款要求和期限等。

5.2 方式催收

对于逾期较久或较大金额欠款的客户，可以通过方式进行催收，与客户沟通并敦促其尽快付款。

5.3 委托催收

对于长期拖欠或无法联系上的客户，公司可以委托专业催收机构进行催收。

5.4 法律诉讼

在经过催收工作一段时间后，若仍无法收回欠款，公司可以依法向法院提起诉讼，维护公司的权益。

附件：

1. 应收账款确认单样本

2. 催款函样本

3. 委托催收合同样本

法律名词及注释：

1. 应收账款：指企事业单位向购买其产品或接受其服务的客户提供货款的权益。

2. 销售合同：指买卖双方约定在一定时间内，买方以支付货款

为权利，卖方以供货为义务的合同。

3. 提供服务合同：指服务供应商向服务受托方提供一定服务的

合同。

4. 资金流动性：指企业在一段时间内资金收支的能力和灵活性。

5. 资产负债表：是会计报表的一种，反映了某一特定日期上企

业的资产、负债和股东权益。

6. 合理估计：指凭借专业判断和评估的方法，合理预计与确定

未来发生的事项的数额。

7. 收款流程：是指从客户确认应付款项到公司确认并登记收款

的过程。

8. 催收函件：是指公司通过邮寄或快递等方式向客户发送的催

收通知的书面信函。

9. 法律诉讼：是指公司为了维护权益，向法院提起诉讼的法律

行为。

附件：

1. 应收账款确认单样本

2. 催款函样本

3. 委托催收合同样本

法律名词及注释：

1. 应收账款：指企事业单位向购买其产品或接受其服务的客户

提供货款的权益。

2. 销售合同：指买卖双方约定在一定时间内，买方以支付货款

为权利，卖方以供货为义务的合同。

3. 提供服务合同：指服务供应商向服务受托方提供一定服务的

合同。

4. 资金流动性：指企业在一段时间内资金收支的能力和灵活性。

5. 资产负债表：是会计报表的一种，反映了某一特定日期上企

业的资产、负债和股东权益。

6. 合理估计：指凭借专业判断和评估的方法，合理预计与确定未来发生的事项的数额。

7. 收款流程：是指从客户确认应付款项到公司确认并登记收款的过程。

8. 催收函件：是指公司通过邮寄或快递等方式向客户发送的催收通知的书面信函。

9. 法律诉讼：是指公司为了维护权益，向法院提起诉讼的法律行为。