应收账款的管理办法

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应收账款的管理办法

应收账款的管理办法应收账款是指企业向其它企业或个人销售商品或提供服务所形成的应收账款，是企业的经营资金来源之一。

然而，应收账款管理也面临着一系列的挑战，如延期付款、欠款、坏账等问题。

因此，企业需要制定合理的应收账款的管理办法，以确保现金流的稳定和企业的利润。

一、建立严格的客户信用评估制度客户信用评估是预防欠款和坏账的重要手段。

企业可以建立一套完善的客户信用评估系统，对新客户进行严格的信用调查，包括对其资信状况、还款能力等进行综合评估。

同时，对老客户也应定期进行信用复评估，及时更新客户信用额度，并根据客户的还款记录是否良好来调整信用额度。

二、确立合理的销售政策企业应根据市场需求和自身实际情况，制定合理的销售政策。

其中包括明确付款方式和期限、购买最低数量等限制，以避免客户拖欠付款或恶意延期付款的情况发生。

三、建立完善的应收账款管理流程企业应建立一套完善的应收账款管理流程，包括订单审核、发货核对、发票及时开具和寄送、客户签收确认等环节。

通过严格的管理流程，可以及时掌握客户的付款情况，减少延期付款的风险。

四、提供多种付款方式为了方便客户及时付款，企业应提供多种付款方式，如银行转账、现金、支票等。

同时，还可以考虑与第三方支付机构合作，提供在线支付等便捷方式，以满足客户的多样化需求。

五、设立专门的应收账款管理部门企业可以设立专门的应收账款管理部门，负责应收账款的催收工作。

该部门应配备专业的人员，具备良好的沟通和协商能力。

通过催收工作，及时与客户沟通，解决客户延期付款的问题，避免形成长期的坏账。

六、建立应收账款催收机制当客户拖欠付款时，企业应采取积极的催收措施。

可以通过电话、短信、邮件等方式提醒客户尽快付款，并与客户协商解决方案。

如果客户长期不付款或拖欠严重，企业可以考虑采取法律手段解决。

七、建立坏账准备金制度为了应对坏账的风险，企业应建立坏账准备金制度。

每年根据历史欠款和坏账的风险评估情况，提取一定比例的应收账款作为坏账准备金，以备不时之需。

应收账款管理办法

应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。

1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。

第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认2.1 应收账款的确认范围根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。

2.2 应收账款的核算2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。

2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。

第三章应收账款的收付管理三、应收账款的收款3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。

3.2 收款流程3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。

3.2.2 发票确认与催款通知客户收到发票后，应及时确认并支付款项。

如逾期未支付，公司将发出催款通知。

3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。

四、应收账款的付款4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。

4.2 付款流程4.2.1 供应商发出付款通知供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供相应的凭证及账户信息。

完整版)公司应收账款管理办法

完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。

第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。

2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。

3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。

负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。

对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。

4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。

负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。

参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。

负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。

督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。

5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。

负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。

参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。

负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。

应收账款管理办法

应收账款管理办法第一章总则第一条为及时清理债权，加速资金周转，确保公司权益，降低经营风险，减少坏账损失，特制定本办法。

第二条本办法适用于实业公司及其分公司、全资和控股子公司。

第二章结款方式第三条原则上所有款项要求客户用支票、电汇和汇票付款。

第四条双方款项由财务人员进行对接，因特殊原因要非财务人员收款时，收到款项必须在24小时内上交财务，否则按挪用公款处理，将给予1000元以上罚款，收到款项48小时内未上交财务的按贪污公款处理，将给予2000元以上罚款，同时予以除名，情节严重者送交司法机关处理。

第五条业务人员一次收取现金5000元以上的应通知财务人员随同收取，收取的现金均应妥善保管，因不慎收取假币或因保管不善发生收取款项丢失的由收款人全额赔偿。

属于欺诈行为的公司将予以除名处理，情节严重者移交司法机关处理。

第三章收款单位职责第六条应收款项的日常清理对公司的应收款项，各分子公司每笔款项委派专人负责的方式；系统内部的应收款由各公司负责人联系。

1．各分子公司要设置专人负责应收账款的核对、清理工作；2．业务部门要按客户设置“产品发出、货款收回及结存”台账，逐笔登记产品发出及货款回收情况，并按月与本单位财资部门及供货单位的财资部门核对账目；3．各分子公司对日常核对工作中发现的差错或未达账项，要查明原因，及时处理；4．凡因经办人员不负责任而造成呆账、坏账的，要追究责任人的经济责任。

第七条应收账款的专项清理对企业历史遗留的应收账款，以及由于企业兼并、改制等原因带来的大量应收账款，为避免呆账、坏账、死账的发生，避免延误诉讼有效期，保护企业资产的安全、完整，各单位要视需要成立清理应收账款小组，及时清理应收账款。

1．清理应收账款小组成员由各分子公司自行组织；2．清理应收账款小组要制定工作计划,本着“先易后难，先近后远，核对账目与清欠资金相结合”的原则，开展工作，对长年不发生业务或濒临破产的客户，要重点清理，货款收回无望的要立即起诉，并做好应收账款保全措施；3．清理应收账款是一项错综复杂的工作，涉及面广，工作量大，各有关部门要密切配合，涉及到哪个部门，哪个部门就要为清欠工作提供线索，提供方便，若发现故意为清欠工作设置障碍，不积极配合的现象，实业公司给予严肃处理。

应收账款的管理办法

应收账款的管理办法为加强公司流动资金管理，及时回收账款，提高公司资金周转效率，特制定本办法。

第一条公司对应收账款采取事前、事中、事后全面管理。

第二条财务部为应收账款管理部门，负责协助业务部门对主要客户进行资信分析，核对客户的应收账款余额，向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门催讨未收款项。

第三条合同签订部门为相关应收账款的直接责任部门，合同签订人员为直接责任人，负责跟踪、催收应收账款，防止和减少坏账损失。

第四条建立客户信用档案，加强客户日常管理。

1. 业务部门应在财务部门的协助下，对主要客户进行全面的资信调查、分析和评估，建立客户信用档案，按照公司信用评级标准对客户进行评级，并报业务副总经理审批。

2. 资信调查时，应通过银行、商业合作伙伴、同行等多渠道全面了解客户的情况，包括企业负责人、经营状况、资产状况、现金充裕程度、以往信用记录、银行或同业信用评价、付款态度、是否有担保品等各方面。

3. 在每一次交易完成或发生其他影响客户信用的情况时，业务部门应及时更新客户信用档案。

如需调整客户信用评级，应说明理由，报财务部和分管副总经理审批。

第五条公司对客户授信实行分级审批决定制。

赊销额度在××元以下、折扣率××以下或信用期××天的，由部门主管审批决定；赊销额度在××元～××元、折扣率××元～××、信用期××天～××天的，由业务副总经理审批决定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理审批决定。

第六条销售合同的签订。

1. 销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格依照公司合同管理规定签订。

2. 业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查核对。

应收账款及应收票据管理办法

应收账款及应收票据管理办法第一章总则第一条目的为规范公司应收账款及应收票据的管理，降低坏账风险，保障公司资金的及时回笼，特制定本办法。

第二条适用范围本办法适用于公司所有部门及相关人员的应收账款及应收票据管理工作。

第三条管理原则应收账款及应收票据管理应遵循“及时、准确、完整、规范”的原则，确保账款和票据的有效管理和及时回收。

第二章应收账款管理第四条账款确认1. 销售确认：销售合同签订后，应及时确认应收账款，记录在公司财务系统中。

2. 账款记录：相关销售部门应按合同约定，及时、准确地记录应收账款的金额、客户信息及账期。

第五条账款催收1. 账龄分析：财务部应定期进行账龄分析，对超期未收回的账款进行重点跟踪。

2. 催收措施：对于逾期未付账款，销售部门应采取电话、邮件、上门拜访等方式进行催收。

3. 法律手段：对于长期拖欠且催收无果的账款，应考虑采取法律手段进行追讨。

第六条坏账处理1. 坏账准备：根据账龄和客户信用情况，定期计提坏账准备。

2. 坏账核销：经确认无法收回的坏账，应按公司审批流程进行核销，并详细记录核销原因及处理过程。

第三章应收票据管理第七条票据确认1. 票据接收：财务部负责接收和登记应收票据，确保票据的真实性和有效性。

2. 票据记录：票据接收后，应及时记录在公司财务系统中，注明票据种类、金额、出票人及到期日。

第八条票据管理1. 票据保管：应收票据应由专人负责保管，存放在安全的票据柜中，防止丢失或损坏。

2. 票据背书：对需要背书转让的票据，应按公司相关规定进行，并记录背书信息。

第九条票据催收1. 到期提醒：财务部应在票据到期前及时提醒相关部门进行催收。

2. 票据托收：需要通过银行托收的票据，应按时办理托收手续，确保票据及时兑付。

第十条票据风险控制1. 风险评估：定期评估应收票据的风险，对于风险较高的票据，应采取相应的防范措施。

2. 票据贴现：在资金紧张情况下，可考虑对应收票据进行贴现，但需按公司审批流程办理。

应收账款管理办法

应收账款管理办法应收账款管理办法是指企业在销售商品或提供服务后，客户尚未支付款项的资产管理规定。

它是企业资金管理的重要环节，直接影响到企业的经营效益和现金流。

合理高效的应收账款管理办法有助于提高企业的资金利用率，降低坏账风险，确保企业的正常经营。

一、建立完善的应收账款管理制度企业应根据自身经营特点和实际情况，制定相应的应收账款管理制度。

该制度应涵盖以下内容：1.应收账款的核算规范：明确应收账款的确认原则和核算方法，确保账款的准确性和真实性。

2.应收账款的分类管理：根据客户的信用状况和欠款金额，将应收账款进行分类管理，加强对重要客户的跟踪和分析。

3.授信管理：对客户进行信用评估，设定合理的信用额度，并建立信用管理系统，及时调整信用额度和付款方式。

4.应收账款的实收管理：加强对应收账款的实收管理，确保及时入账，减少滞收风险。

二、严格执行应收账款的收款工作1.及时发出账单：根据约定的结算周期，及时向客户发出账单，准确反映商品或服务的销售情况和对应款项。

2.积极跟进收款：建立收款跟踪系统，定期与客户进行沟通，核实收款情况，及时催收款项。

3.灵活运用收款方式：根据客户的实际情况，灵活运用不同的收款方式，如预付款、分期付款等，提高收款效率。

4.妥善处理争议：对于客户的投诉和争议，及时进行调查和处理，保持良好的客户关系，避免因争议导致的欠款。

三、加强对应收账款的风险管理1.严格控制信用风险：建立客户信用评估制度，定期对客户进行信用评估，防范信用风险的发生。

2.加强坏账的预防：根据客户的信用状况和欠款金额，制定合理的催收措施，及时发现欠款风险，避免发生坏账。

3.建立应收账款准备金制度：合理计提坏账准备金，确保应收账款的价值准确反映在企业的财务报表中。

4.加强应收账款的监督和审计：建立健全的内部控制机制，加强对应收账款的监督和审计，发现和纠正管理的漏洞和问题。

四、利用科技手段提升应收账款管理效率1.建立电子化管理系统：建立电子化管理系统，实现应收账款的电子化存储和查询，提高管理效率和准确性。

应收账款管理办法

应收账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本办法。

2. 适用范围本办法适用于公司所有应收账款的管理。

二、应收账款的确认与计量1. 应收账款的确认应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

应收账款的确认应符合以下条件：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 应收账款的计量应收账款应按照实际发生额计量，包括销售商品、提供劳务的价款、增值税销项税额及代购货方垫付的包装费、运杂费等。

三、应收账款的日常管理1. 客户信用评估（1）在与客户建立业务关系前，销售部门应对客户的信用状况进行调查和评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。

（2）根据客户的信用评估结果，确定客户的信用等级和信用额度。

2. 合同管理（1）销售部门应与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务，包括商品的品种、规格、数量、价格、付款方式、交货时间等。

（2）合同签订后，应及时将合同副本送财务部门备案。

3. 发货管理（1）销售部门应按照合同约定的交货时间及时发货，并确保货物的质量和数量符合合同要求。

（2）发货后，应及时将发货凭证送财务部门，以便财务部门及时确认应收账款。

4. 发票管理（1）财务部门应按照国家税收法规的规定，及时开具销售发票，并确保发票的内容真实、准确、完整。

（2）发票开具后，应及时将发票送达客户，并督促客户及时签收。

5. 对账管理（1）财务部门应定期与客户进行对账，核对应收账款的余额和账龄，确保双方账目一致。

（2）对账结果应由双方签字确认，并留存备查。

四、应收账款的催收管理1. 催收责任（1）销售部门是应收账款催收的第一责任部门，应负责对客户的催收工作。

(一篇就够)应收账款管理办法完整版

应收账款管理办法一、总则1. 为加强公司应收账款管理，防范经营风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

2. 本办法所称应收账款，是指公司在日常经营活动中，由于销售商品、提供劳务等原因，应向客户收取的款项。

3. 公司应收账款管理应当遵循以下原则：（1）应收账款发生前，公司应依法、合规开展业务，确保交易真实、合法、有效。

（2）应收账款发生后，公司应采取有效措施，及时收回款项，降低风险。

（3）应收账款收回后，公司应加强管理，防止再次发生。

二、应收账款管理责任分工1. 公司总经理对应收账款管理负总责，对重大应收账款事项进行审批和决策。

2. 公司财务部门负责应收账款的核算、分析及催收工作，定期向总经理报告应收账款情况。

3. 销售部门负责应收账款的催收工作，对逾期应收账款负责。

4. 相关部门和个人在应收账款管理中，应当履行相应的职责，确保应收账款及时收回。

三、应收账款发生1. 销售部门应当严格按照公司规定的销售政策和信用政策开展销售业务，确保销售合同的合法性和有效性。

2. 销售部门应当建立健全客户信用档案，对客户信用进行评估，合理确定赊销额度。

3. 销售部门应当与购货方签订正式合同，明确双方权利和义务，确保应收账款合法有效。

4. 销售部门应当建立健全应收账款管理制度，对赊销业务进行跟踪管理，确保应收账款及时收回。

四、应收账款催收1. 销售部门应当建立健全应收账款催收制度，对逾期应收账款采取电话、书面、法律手段等方式进行催收。

2. 销售部门应当定期向财务部门报送应收账款催收情况，财务部门对逾期应收账款进行跟踪管理。

3. 财务部门应当建立健全应收账款核销制度，对已核销的应收账款应当妥善保管，并在备查簿中记录。

五、应收账款考核1. 公司应当建立健全应收账款考核制度，将应收账款回收情况纳入各部门和个人的绩效考核。

2. 公司应当定期对各部门和个人应收账款回收情况进行考核，并将考核结果作为员工晋升、奖惩的依据。

公司应收账款管理制度(5篇)

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

应收帐款管理办法

应收账款管理办法第一章总则第一条为确保公司利益，保证公司现金流,切实加强公司应收账款的管理，维护投资者和公司及员工的长效利益,防范经营风险，降低坏账损失,明确公司各经营部门、职能部门及分公司的管理职责，不断提高公司的资产质量和资产营运效益，结合公司的实际情况，特指定本办法。

第二条本办法所指“应收账款"是指因营业活动及提供劳务等原因，应向客户收取的经营收入。

应收账款在流动资产中的地位十分重要，全面反映了公司营业收入的实际质量。

第三条应收账款的确认原则以开具《天能电子出仓清单》,经客户签收与对帐后，开出正式发票、清单后，为收入实现时，确认应收账款，其计价原则上按照（若为外币结算的按当月月初汇率折算）实际发生额计价入账.第四条本办法适用于厦门天能电子有限公司；第五条本公司对应收账款管理实行统一管理和逐级负责的管理模式.应收账款管理实行经营者责任制,各经营部经理是应收账款回收工作的第一责任人。

在公司内部要明确贯彻落实“谁揽货谁负责收回欠款”的原则。

第六条财务部门要协同经营部门作好应收账款的回收工作,建立往来款项的定期核对制度，及时清理追踪，以防呆账。

年终按本办法规定计提坏账准备。

第七条年度经济效益指标考核的管理指标应包括应收账款回笼率。

第二章管理机构及其职责第八条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门和设置其相关的岗位承担不同的职责。

第九条各公司财务部是应收账款的管理部门,负责日常统计、分析、考核和资金结算,其主要职责是:1、负责应收账款的核算、考核和监控；2、负责收款计划落实到财务收款人员，并负责做好每笔收款记录；3、负责应收账款的日常对账、催收、结算工作并每月分别召开应收账款会议，检查、分析和总结收款事项，对有争议或超账期客户及时将信息反馈经营部门，由业务负责人负责联系加强催收，财务人员配合跟踪；4、负责公司欠款结算凭证的收集整理、领取、签收、以及对账单确认件回收存档管理工作；5、负责公司的统一结算，应在每月5日前完成对账清单的报送工作;及时向业务负责人或财务收款员回收客户《对账单》确认件，做好存档签收工作;6、负责应收账款日常核算、对账清单和相关管理报表汇总报送工作；7、负责定期向财务总监汇报应收账款回收情况及突发性事件引起的可能产生的坏账;8、负责每月向各经营部门提供应收账款分类账龄表及应收账款拖欠情况资料，与业务部门一起共同催讨超过正常周转期的应收账款收款政策;9、会同业务部门提出坏账处理意见，根据应收账款领导小组批示，负责坏账申报工作；10、负责核批应收账款的坏账、呆账损失处理方案。

应收账款的管理办法

应收账款的管理办法关键信息项：1、应收账款的定义和范围2、应收账款的核算方法3、信用政策的制定与执行4、应收账款的监控与催收流程5、坏账的处理方式6、相关责任与奖惩机制1、总则11 为了加强对应收账款的管理，提高资金使用效率，降低经营风险，特制定本管理办法。

12 本办法适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。

2、应收账款的定义和范围21 应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

22 包括但不限于销售货款、劳务费用、租金等。

3、应收账款的核算方法31 按照会计准则的要求，准确、及时地记录应收账款的发生和变动情况。

32 设立应收账款明细账，详细记录客户名称、交易日期、金额、账龄等信息。

4、信用政策的制定与执行41 制定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度等。

42 对客户进行信用评估，根据评估结果确定信用政策。

43 信用政策的调整需经过严格的审批程序。

5、应收账款的监控与催收流程51 定期对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款的回收情况。

52 对逾期未收回的应收账款，采取相应的催收措施。

53 催收方式包括电话催收、信函催收、上门催收等。

54 建立催收记录，跟踪催收效果。

6、坏账的处理方式61 对确实无法收回的应收账款，按照规定程序确认为坏账。

62 坏账的核销需经过严格的审批。

63 定期对坏账进行清理和总结，分析原因，改进管理措施。

7、相关责任与奖惩机制71 明确各部门和人员在应收账款管理中的职责。

72 对在应收账款管理工作中表现出色的部门和个人给予奖励。

73 对因工作失误导致应收账款损失的，追究相关责任。

8、附则81 本办法的解释权归公司所有。

82 本办法自发布之日起生效。

以上管理办法应根据公司的实际情况和业务需求，不断完善和优化，以确保应收账款的安全、及时回收，促进公司的健康发展。

应收账款管理制度实施办法10篇

应收账款管理制度实施办法10篇应收账款管理制度实施办法1现场整理凡是现场不需要的废品、呆滞物件，废置工装、设备等都属不要物。

不要物应及时进行清理，清除出生产作业现场。

必须按公司有关废弃处理制度、流程处理废置物，避免给公司带来损失。

清除呆滞、废置物时，必须与归口管理部门协调解决。

6s管理制度。

未经许可不得任意转嫁到其他责任部门区域，严禁乱扔乱放。

凡暂时无法清除出现场的不要物，应规范场地整齐放置，挂牌“待处理品”加以标识，并限期清除出现场。

区域负责人应经常核对计划，定期清理整顿现场的工件物料，清除不要物，腾出空间，最大限度地减轻现场区域负荷。

现场整顿工件、物料(零部件、半成品、成品、原材料、辅助材料、配套用品等)应摆放在工装架、物料架、托盘或枕木上，符合三定三要素原则;要求摆放整齐规范，不着地、不占道、不压线。

不允许杂乱混放。

凡配送、转运、外协的工件物料应按要求摆放在区域内，该区域责任人负责协调和落实整顿到位，并对违规行为予以相应的处罚。

6s管理制度。

设备(加工机器、焊接设备、切割设备、喷涂设备、起重设备等)应合理布置，与其它物品分离，便于安全操作、维护保养和日常清理。

移动设备定位放置，配套气瓶要使用固定架(乙炔瓶与氧气瓶间隔为不小于5米)。

焊机按统一方式规范绕线摆放，不靠窗户墙边放置，防止雨水受潮。

设备所用各种管、线应合理布置，规范走线，防止现场混乱。

工装(模具、胎具、夹具等)应有标识，合理定位摆放;工位器具(工件架、物料架、工具柜、工作平台、托盘、零件盒、枕垫物等)应分类、规范摆放整齐，并保持整洁，不得乱丢乱放或杂乱混放。

转运车辆(叉车、小拖车、货车等)应摆放在给定位置，且有定位线标示。

垃圾箱定位放置在定位线区内。

垃圾超过警示线应及时进行清理。

现场责任区域管理责任区域须有明确的责任人管理。

责任区域内要做好有关设施(电器、厂房设施)的日常维护管理，及时做好维护修复工作。

责任区域要做好日常的整理、整顿、清扫工作，维护清洁效果，按要求填写6s实施相关记录。

应收账款的管理办法

应收账款的管理办法应收账款是指企业销售产品或提供服务时，所形成的账期内未收回的款项。

良好的应收账款管理对企业的现金流和经营稳定起着至关重要的作用。

本文将就应收账款的管理办法进行探讨。

一、客户信用评估企业首先需要对客户进行信用评估，以确定客户是否有能力按照约定时间付款。

评估客户的信用状况可以从客户的财务报表、信用报告、行业前景等多个方面入手。

只有客户信用可靠，企业才能放心向其提供信用销售。

二、合理的信用销售政策企业可以通过制定合理的信用销售政策来管理应收账款。

该政策应包括信用期限、信用额度、付款方式等内容。

信用期限应根据客户的信用状况合理设定，以确保企业能够按时收回货款。

信用额度的设定应基于客户的信用可靠性，避免超过企业的风险承受能力。

三、及时的账款催收企业在确认客户拖欠账款后，应及时采取催收措施，以尽快回收欠款。

催收方式可以包括电话提醒、逾期通知函、短信催收等。

同时，企业还可以考虑采用利息或滞纳金的方式来对逾期账款进行处罚，增加客户的付款动力。

四、建立完善的应收账款管理制度企业应建立完善的应收账款管理制度，明确各个环节的责任和流程。

制度中应包括账款开立、销售合同签订、账款催收等各个环节的规范操作步骤，以确保所有的账款管理工作有条不紊、规范有序。

五、采用科技手段辅助管理现代科技手段可以为应收账款管理提供有效的辅助。

企业可以借助财务软件系统建立起完整的应收账款管理模块，实时掌握账款的情况，方便对账和催收。

应收账款的自动提醒和跟踪功能，能有效提高催收效率和减少错误。

六、建立良好的客户关系企业应积极营造良好的客户关系，建立稳固的合作基础。

良好的客户关系有助于提高客户对企业的忠诚度和信用度，减少拖欠账款的风险。

企业可以通过定期会议、客户活动等方式加强与客户的交流与沟通，增强合作关系。

七、定期的应收账款分析企业应定期进行应收账款的分析，以评估当前账款管理状况并采取相应的改进措施。

分析应包括账款周转率、坏账率、逾期账款比例等指标，帮助企业及时发现问题并加以解决，确保应收账款的管理工作持续改善。