各类资金审批流程及权限(震龙)

各类资金管理审批流程及权限

一、生产部资金审批权限

1、采购生产物资

业务流程：由生产使用部门主管填写申购单，报经分管副总同意，将批准后的申购单转给采购部进行采购，采购部签定合同前须将单价报公司审价员审核（包括五金件），合同必须报分管副总审批，合同原件交财务备案；报销时，由采购部将验收单、入库单、申购单、发票交财务并填具付款审批单，对手续不齐全，财务部有权拒付。除加急采购外，正常采购付款应纳入公司的排款计划内，具体排款计划由财务部和采购部根据供应商的供货情况（供货质量、及时性等）以及采购合同排款，在每月25日前将排款计划表送公司品管经理、采购主管、生产副总、财务总监、谷总等会签。各分管口领导应认真核查各供应商实际情况，客观，真实的提出处理意见或排款意见。对已经批准的排款表，具体付款时由经办采购员填具付款审批单，经财务审核，总经理核准后，出纳付款。

报销权限：经办采购员→采购部主管→生产副总审批→财务部审核→总经理核准采购货款超过1万元需报财务总监审批。

2、固定资产购置

业务流程：由需求部门书面提出申请报告，申请报告应包括（但不限于）规格、型号、价格、增添设备原因，以及预计能产生的效益等内容，申请报告经分管副总批准后交采购部，采购部签订合同前将采购单价报公司审价员审核，合同必须报分管副总审批，合同原件交财务备案；为了便于财务安排资金，下月固定资产采购必须在本月提出采购计划，否则财务不予安排资金。如需支付设备预付款的采购必须提前15天办理付款审批单。在支付二期货款时，必须附有设备课及使用部门联合填具的“设备验收单”，经验收合格方可给予办理相关手续。支付尾款时，使用部门主管应书面提交设备使用情况，经由设备主管签字确认后作为付款依据方可办理付款手续。

报销权限：经办采购员→采购部主管→生产副总审批→财务部审核→总经理核准设备款超过1万以上需报财务总监审批

设备维修、保养等参照上述流程。

设备的报废，也应填制设备申请报废表，经相关部门负责人和分管副总提出处

理意见，才准予报废。（申请表另附）

3、委外加工

业务流程：外加工需求部门主管填写“委外加工单”，经分管副总审批后交至公司审价人员审价，并签订合同后，五金仓库办理出库手续，并在“委外加工单”上签字，同时报财务签字后方可外加工，生产统计凭“委外加工单”及出库手续开具出门证，出门证需由分管副总审批。出门证一式四联，经办人留底一联，财务一联、门卫一联、仓库一联，需连续编号，不得遗失，门卫须凭委外加工单及出门证才能放行，二者必须一致，第二天门卫须及时将委外加工单及出门证交由财务备查。加工后产品办理入库手续前必须由品管部进行验收，设备配件由设备课进行验收，压射头、料缸等由技术部指定专人验收，验收合格后方可办理入库手续。经办人凭“委外加工单”、“入库单”、“验收单”办理付款手续。

报销权限：经办人→需求部门主管→生产副总审批→财务部审核→总经理核准委外加工费超过1万以上需报财务总监审批

4、差旅费

业务流程：员工外出必须填写“出门证”，出门证由分管领导审批。短途报销时必须提供“出门证”。“出门证”必须填写规范，日期必须与报销票据日期相符。公司安排长途出差时，员工出差前必须填写“出差申请单”，由分管副总审批。市内就餐费标准为15元/餐。市外员工出差实行包干制，具体见附件2；课长以上干部探亲祥见附件3。

报销权限：出差人→部门主管→分管副总→财务部→总经理核准

超过500元以上需报管理部主管审批，原则上不得超过1000元。

5、业务招待费（生产所需招待费用）

业务流程：申请部门主管申请填写“就餐联系单”，须按公司规定标准报销，超支部分由个人承担，交至分管副总审批后报办公室备案。报销时必须附有此单据。未经办公室备案，一律不予报销。

报销权限：经办人→部门主管→分管副总→财务部→总经理核准

超过500元以上需报管理部主管审批，原则上不得超过1000元。

6、个人借款

业务流程：原则上不允许私人借款，如有特殊情况须由员工书面提交申请报告，由车间主管担保，分管副总审批后方可借款。

报销权限：借款人→分管领导→副总→财务部→总经理核准

借款超过工资的50%需报财务总监审批，禁止超过应发工资额度的借款。

7、其他费用

业务流程：其他费用流程由财务部进行解释。

报销权限：经办人→部门主管→副总审批→财务部审批→总经理核准

2000元以上需报财务总监审批。

二、行政及业务部门资金审批权限

1、行政办公费用

业务流程：需求部门填写“申购单”，并由部门主管签字，报分管副总审批后交采购部。超过500元的，须报办公室主管审批，如出现质量问题，使用部门应及时将情况反馈至办公室及采购部，否则将追究相关领导责任。

报销权限：经办采购员→采购主管领导→办公室主管→财务部→总经理核准超过5000元以上需报财务总监审批

2、业务招待费

业务流程：部门主管申请填写“就餐联系单”，交至分管副总审批。报销时必须附有此单据。须在规定的标准内报销，超支部分应由个人承担。

报销权限：经办人→部门主管→管理部主管→财务部→总经理核准

2000元以上需报财务总监审批。

3、差旅费

业务流程：员工外出必须填写“出门证”，出门证由分管领导审批。短途报销时必须提供“出门证”。“出门证”必须填写规范，日期必须与报销票据日期相符。司机报销过路费、停车费时必须附有“派车单”和同行人签字确认，未跑长途原则上汽油费不予报销。公司安排长途出差时，员工出差前必须填写“出差申请单”，由分管副总审批。员工出差实行包干制，具体见附件。

报销权限：出差人→部门主管→管理部主管→财务部→总经理核准

报销金额超过2000元需报财务总监审批

4、食堂费用

业务流程：办公室制定客餐标准，由相关部门提出申请，主管签字，一式两联，办公室留存一联，用餐时交食堂一联，每月对帐无误后报销。

报销权限：食堂经办人→管理部主管→财务部→总经理核准

每月汇总如超出规定标准需上报财务总监

5、营业费用（含海运费、内陆费、商检费、报关费、快递费等日常营业费用）