各类资金预算内管理审批权限规定(专业版)

公司各类单项资金管理审批权限一览表

公司各类单项资金管理审批权限一览表在现代企业管理中，资金是企业运转不可或缺的重要资源之一，有效的资金管理审批权限分配是确保公司运作顺畅、风险可控的关键之一。

本文将详细介绍公司各类单项资金管理审批权限一览表，以便管理者和员工清晰了解各种资金管理事项的审批权限分配，从而更好地进行日常工作。

一、日常费用报销审批权限1.员工级别：–员工可申请日常工作中产生的费用，如交通费、餐费等，需由直接主管审批通过方可报销。

2.主管级别：–主管有权审批其所管理员工的日常费用报销申请，且需要财务部门审批通过后方可完成报销流程。

3.财务部门：–财务部门对所有日常费用报销进行核对、审批，具有最终审批权，并按规定流程完成报销操作。

二、合同审批权限1.部门经理级别：–部门经理有权审批本部门范围内的合同，需要公司法务部门审批通过后生效。

2.法务部门：–公司法务部门对公司所有合同进行审核，确保合同的法律合规性，经审核通过后，合同即视为有效。

三、资金拨付审批权限1.财务总监级别：–财务总监有权审批公司资金拨付申请，拨付金额超过一定额度需董事会审批通过后生效。

2.董事会：–公司董事会对资金拨付超过额定金额的审批权限，具有最终决定权。

四、投资审批权限1.投资委员会：–公司设立投资委员会，负责审批公司内部或外部的投资项目，审核项目的风险与收益，确保投资决策的合理性。

五、贷款审批权限1.董事会：–公司董事会审批公司申请的贷款，对贷款额度、期限等进行评审，确保公司资金运作的正常性。

以上便是公司各类单项资金管理审批权限一览表的详细内容，通过科学合理的权限设定，可以有效管理公司资金，降低经营风险，保障公司的经济运作正常进行。

希望本文能为企业管理者提供一定的参考价值，促进公司资金管理工作的高效运作。

预算管理及财务审批程序权限制度

预算管理及财务审批程序权限制度1. 引言在企业中，预算管理及财务审批程序的制定和执行对于财务风险管理和预算控制至关重要。

本文档旨在明确预算管理及财务审批程序权限的分配和限制，保障企业财务活动的合规性和稳定性。

2. 预算管理程序2.1 预算编制预算编制是企业财务管理的重要环节，其目的是合理分配和控制企业资源。

预算编制程序如下：1.收集信息：财务部门收集关于收入、支出、成本、投资等方面的信息，并进行综合分析。

2.制定目标：确定预算期间的经营目标和财务目标。

3.制定计划：编制各个部门的预算计划，并与相关部门进行沟通和协商。

4.审批：上级领导对预算计划进行审批。

5.分配资源：根据预算计划，分配相应的资源给各个部门。

6.实施和监控：各部门按照预算计划执行，并定期进行预算执行情况的监控和分析。

2.2 预算执行预算执行是按照预算计划进行实际的财务活动，并进行预算差异分析和修正。

预算执行程序如下：1.采购和支付：根据预算计划，各部门进行采购活动，并在财务部门进行支付。

2.成本核算：对各项成本进行核算，并与预算进行比较，进行成本差异分析。

3.收入管理：对各项收入进行管理和核算，并与预算进行比较，进行收入差异分析。

4.预算修正：根据预算执行情况和市场变化等因素，及时修正预算计划。

5.预算控制：根据预算执行情况，采取相应的控制措施，确保预算目标的实现。

2.3 预算报告预算报告是财务部门向企业管理层和股东等进行财务情况的报告，以提供决策依据。

预算报告程序如下：1.编制报告：财务部门根据预算执行情况编制预算报告。

2.审核报告：财务部门主管对预算报告进行审核，确保准确和合规。

3.报告发布：将审核通过的预算报告发布给企业管理层和股东等，并进行相应解读。

4.分析讨论：企业管理层和股东对预算报告进行分析和讨论，评估企业财务状况和经营情况。

5.基于讨论结果，进行决策和制定相应的经营策略。

3. 财务审批程序权限3.1 财务审批权限级别为了确保财务活动的合规性和风险控制，财务审批权限按级别划分，涵盖不同金额和重要性的财务事项。

关于预算管理与财务审批程序权限的规定(doc 6页

关于预算管理与财务审批程序权限的规定(doc 6页)关于预算管理及财务审批程序、权限的规定为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。

一、固定资产购建1、定义固定资产是指使用年限一年以上，单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。

2、固定资产预算公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。

3、预算执行审批权限-预算内项目由CEO或执行董事批准；-预算外0＜项目金额≦10000元CEO或执行董事批准；1000＜项目金额≦500000元执行委员会批准；500000元＜项目金额董事会批准；4、预算执行申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。

采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并承担审核责任。

确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。

若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。

5、货款支付购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。

申请部门对购入品质量、价格（是否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。

采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部计划的购入品，库管人员不得出具《入库单》。

采购部门备齐《入库单》、《发票》并按审批权限批准后交财务部办理支付。

财务部按与供应商约定的放帐期付款。

二、办公用品采购办公用品由公司行政部统一采购和管理。

行政部定期收集各部门办公用品申请计划并编制公司当期办公用品采购计划，经行政部主管审核、公司分管领导批准后，由行政部统一采购。

审批权限及财务管理制度

第一章总则第一条为规范公司财务支出行为，明确审批权限，确保资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及员工，涉及公司财务支出、报销、资金审批等环节。

第二章审批权限第三条审批权限分为以下几级：1. 初级审批：部门负责人审批部门内部日常支出，金额不超过5万元；2. 中级审批：公司财务负责人审批部门内部大额支出，金额在5万元（含）至10万元之间；3. 高级审批：公司总经理审批公司内部大额支出，金额在10万元（含）至50万元之间；4. 特殊审批：公司董事会审批公司重大财务支出，金额在50万元（含）以上。

第四条特殊审批包括以下情况：1. 对外投资；2. 购买、出售、置换资产；3. 非经营性重大合同；4. 公司章程规定的其他重大事项。

第三章财务管理制度第五条财务支出管理：1. 严格执行预算管理，各部门需根据年度预算和实际情况编制月度支出计划，经审批后执行；2. 严格按照公司规定的财务报销流程进行报销，不得弄虚作假、虚报冒领；3. 各部门负责人对部门内部支出负责，确保支出合规、合理。

第六条财务报销管理：1. 报销人需提供真实、合法、有效的原始凭证；2. 报销人需填写《财务报销单》，并经经办人、复核人、部门负责人签字确认；3. 财务部门对报销单进行审核，确保报销单内容真实、完整、合规；4. 财务部门负责人审批报销单，并在规定时间内完成报销。

第七条资金审批管理：1. 各部门需提前编制资金使用计划，经审批后执行；2. 资金审批需严格按照审批权限进行；3. 资金使用过程中，需做好记录，确保资金安全。

第四章附则第八条本制度由公司财务部门负责解释。

第九条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责解释和修订。

资金额度权限管理制度模板

资金额度权限管理制度模板第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及资金审批、支付、报销等环节的员工。

第三条本制度遵循“权限明确、责任到人、流程规范、监督有力”的原则。

第二章资金审批权限划分第四条资金审批权限分为以下等级：1. 一级审批权限：总经理、财务总监。

- 负责公司年度预算的审批、调整和监督。

- 负责公司重大投资、融资、担保等事项的审批。

2. 二级审批权限：各部门负责人、财务经理。

- 负责部门年度预算的审批、调整和监督。

- 负责部门日常资金支付、报销的审批。

3. 三级审批权限：财务专员。

- 负责日常资金支付、报销的具体操作。

- 负责对公司各部门的资金使用情况进行监督。

第三章资金审批流程第五条资金审批流程如下：1. 提交申请：各部门根据实际需要，填写《资金支付申请表》或《报销申请表》，提交给财务专员。

2. 审批流程：根据资金额度及审批权限，依次由三级、二级、一级审批权限人员审批。

3. 支付或报销：审批通过后，财务专员按照规定办理支付或报销手续。

第四章资金额度控制第六条各部门应根据年度预算和实际需求，合理制定资金使用计划。

第七条资金支付和报销应控制在以下额度范围内：1. 一级审批权限：单笔金额超过50万元。

2. 二级审批权限：单笔金额在10万元至50万元之间。

3. 三级审批权限：单笔金额在10万元以下。

第五章监督与责任第八条公司设立资金管理监督小组，负责对资金审批、支付、报销等环节进行监督。

第九条对违反本制度规定的行为，将根据情节轻重，给予警告、记过、降职、解聘等处理。

第六章附则第十条本制度由公司财务部负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

---本模板仅供参考，具体实施时需根据公司实际情况进行调整。

预算管理及财务审批程序、权限制度(doc 5页)

预算管理及财务审批程序、权限制度(doc 5页)关于预算管理及财务审批程序、权限的规定为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。

一、固定资产购建1、定义固定资产是指使用年限一年以上，单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。

2、固定资产预算公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。

3、预算执行审批权限-预算内项目由CEO或执行董事批准；-预算外0＜项目金额≦10000元CEO或执行董事批准；1000＜项目金额≦500000元执行委员会批准；500000元＜项目金额董事会批准；4、预算执行申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。

采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并承担审核责任。

确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。

若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。

5、货款支付购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。

申请部门对购入品质量、价格（是否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。

采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。

二、采购/外协1、定义采购/外协对象为主要材料、外购成品件（汽车底盘、专用空调）和半成品件及需对外协作加工的零部件。

2、采购/外协执行依据生产部根据《销售合同评审表》和消耗定额、合同单价制定采购/外协计划（纳期、数量、金额），采购计划经生产主管审核、CEO或执行董事批准后交采购部门执行。

资金使用审批权限的规定

资金使用审批权限的规定为了更好地规范酒店的资金使用，合理调配使用资金，使有限的资金发挥最大的使用效率，保证经营管理的正常运行和各项经营目标的实现，特制定以下规定：1、物资采购资金审批权限所有物资采购均需填制采购申请单，由采购部门统一落实采购（部门自用紧急采购除外），其审批及核报权限规定如下：（1）凡需购置资产，单项金额在2万元以内的，由申请部门申请，采购部询价，财务经理审批，再报总经理审批；超过2万元的，需申报董事会审批后方可实施。

A、单项金额在2万元以内的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批B、单项金额在2万元以上的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批（2）一般物品购置，单项金额在2万元以内的，由申请部门经理签字，财务经理审批；再报总经理审批；单项金额超过2万元报董事会审批。

A、单项金额在2万元以内的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批B、单项金额在2万元以上的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批（3）批量物品采购，需签订购货合同，合同金额在2万元以内的，由申请部门申请，财务经理审批，再报总经理审批；如超过2万元的，除总经理审批外，需另再报董事会审批。

A、批量金额在2万元以内的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批B、批量金额在2万元以上的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批2.正常经营费用、管理费用开支的审批权限凡正常经营及管理所需支付的费用报销，主要包括运杂费、邮电费、文具印刷费、出差费、公关费等，在2万元以内，由部门经理、财务经理、总经理审批后报销；2万元以上的，需再报董事会审批。

A、金额在2万元以内的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批B、金额在2万元以上的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批。

公司金额审批权限管理制度

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范资金使用，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门及子公司，涉及公司各类资金支付、资金调拨、资金借款等事项。

第三条本制度遵循以下原则：（一）授权明确原则：明确各级审批人员的审批权限，确保资金使用合规、合理。

（二）责任明确原则：明确各级审批人员及经办人员的责任，确保资金使用安全、高效。

（三）流程规范原则：规范资金审批流程，确保资金使用透明、公正。

第二章金额审批权限划分第四条公司金额审批权限分为以下级别：（一）一级审批：总经理、董事长（二）二级审批：副总经理、财务总监（三）三级审批：部门经理、财务主管（四）四级审批：经办人员第五条各级审批权限如下：（一）一级审批：对公司年度预算、年度决算、大额资金支付、对外投资、关联交易等重大财务事项进行审批。

（二）二级审批：对公司月度预算执行、季度预算调整、大额资金支付、对外投资、关联交易等重大财务事项进行审批。

（三）三级审批：对公司日常业务支出、小额资金支付、员工薪酬、报销等事项进行审批。

（四）四级审批：对日常业务支出、小额资金支付、员工薪酬、报销等事项进行审核、办理。

第三章金额审批流程第六条金额审批流程如下：（一）经办人员根据实际业务需求，填写《资金支付申请单》或《借款申请单》，并附上相关证明材料。

（二）经办人员将申请单及相关证明材料提交给四级审批人员。

（三）四级审批人员对申请单及相关证明材料进行审核，确认无误后签字。

（四）四级审批人员将申请单及相关证明材料提交给三级审批人员。

（五）三级审批人员对申请单及相关证明材料进行审核，确认无误后签字。

（六）三级审批人员将申请单及相关证明材料提交给二级审批人员。

（七）二级审批人员对申请单及相关证明材料进行审核，确认无误后签字。

（八）二级审批人员将申请单及相关证明材料提交给一级审批人员。

（九）一级审批人员对申请单及相关证明材料进行审核，确认无误后签字。

资金审批权限管理制度

资金审批权限管理制度一、引言资金审批权限管理制度旨在规范组织内部对资金使用的审批流程和权限分配，保障资金使用的合理性和透明度。

本制度适用于公司内部所有部门和岗位，旨在加强资金管理，提高决策的准确性和效率。

二、定义和范围1. 审批权限审批权限是指根据员工职位和岗位责任划分的对资金使用所具有的审批权限的权限级别。

根据不同的职位和岗位，可以划分为以下几个级别：•A级：最高审批权限，可审批所有金额的资金申请。

•B级：中等审批权限，可审批一定金额以下的资金申请。

•C级：较低审批权限，只能审批小额资金申请。

2. 范围本制度适用于公司内部所有员工，无论是否直接参与资金使用，都需遵守本制度的规定。

三、权限管理流程1. 权限申请员工在加入公司时，根据其职位和岗位，在人力资源部门指导下填写申请表，申请相应的审批权限。

申请表中需详细说明员工的职位和岗位职责，并由上级主管审批。

2. 权限审批根据员工的职位和岗位责任，人力资源部门根据结构图和岗位职责评估表，对员工的权限申请进行审批。

审批结果需书面通知员工，并将权限信息记录在权限管理系统中。

3. 权限调整员工的职位和岗位可能随着时间的推移而发生变化，若需要调整审批权限，员工需向人力资源部门提出申请。

人力资源部门将根据实际情况进行审批，并及时更新权限管理系统。

四、权限使用与限制1. 权限使用拥有审批权限的员工需按照公司的财务制度和相关规定，审批符合条件的资金申请。

在审批过程中，应严格遵循以下原则：•公司利益优先：审批决策应以公司的利益为出发点，确保资金的合理使用和风险的控制。

•责任分明：审批人员需对自己的决策负责，并明确审批权限范围，不得超越权限进行审批。

•申请单据完整：审批人员应审查申请单据的真实性和完整性，确保所有必要的信息都得到提供。

2. 权限限制为了规范权限的使用，减少风险，本制度设定以下权限限制：•金额限制：不同职位和岗位的员工根据权限级别有不同的金额审批限制，超出限制的申请需上报上级主管审批。

关于资金管理及财务开支审批权限的规定

关于资金管理及财务开支审批权限的规定第一条为加强对公司资金使用的监督和管理，保证资金安全，加强资金周转，提高资金利用率，根据公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等规定，结合公司实际修订本规定。

第二条管理机构：公司的资金管理机构为资产财务部，该部同时具有结算中心的职能。

资产财务部在公司总经理、财务总监和协管财务的总经理助理的领导下，负责办理公司与各独立核算单位之间以及各分公司之间的结算、资金调剂和资金管理工作。

第三条存款管理：各分公司的银行存款余额不得超过公司下达的存款限额，超过部分必须及时汇入公司；有电费收入的分公司必须按规定及时将电费收入汇入公司。

第四条关联交易项目涉及关联交易的，按照公司《关联交易决策制度》执行。

公司与关联自然人发生的交易金额少于30 万元的交易项目和公司与关联法人发生的交易金额少于300 万元的交易项目，由董事长牵头经理层决定；公司与关联自然人发生的交易金额在30 万元以上，不足3000 万2元的交易项目（公司提供担保除外）和公司与关联法人发生的交易金额在300 万元以上，不足3000 万元的交易项目（公司提供担保除外），由公司董事会决定；公司与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产除外）金额在3000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产5％以上的关联交易，由公司股东大会决定。

第五条借款和担保的管理：公司的银行借款由总经理核准，董事长审批。

对外担保：各分公司一律不得对外担保。

公司对外担保，严格执行公司《担保管理办法》，由资产财务部审核、登记，由董事会或股东大会审议决定。

公司对外担保，除控股子公司、互保单位外，对其他单位的担保必须提供反担保。

第六条对外投资的审批权限：公司的对外投资：1000 万元及以下的，由董事会审议批准；1000万元以上的，由股东大会表决决定。

资金支付由总经理核准，董事长签字批准后支付。

第七条公司购建、出售资产审批权限：公司董事长牵头经理层决定购买、出售资产金额不足公司资产总额1％的事项，决定金额低于公司最近一期经审计的年度财务报告净资产1％的固定资产投资事项；公司购买、出售资产的金额达到公司资产总额1%以上不足5％的事项、金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产1％以上不足10％的主营业务固定资产投资事项、金额低于5％的非主营业务固定资产投资事项，由公司董事会审议；3金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产10％以上的主营业务固定资产投资事项、金额达到5％以上的非主营业务固定资产投资事项，由公司股东大会审议通过；公司购买、出售资产的总额超过资产总额5%的，须经股东大会普通决议通过；公司购买、出售资产的总额达到资产总额30％的，须经股东大会特别决议通过。

资金计划管理及审批规定

资金计划管理及审批规定1 目的为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高工作效率，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。

2 适用范围本办法适用于伟力集团及所属单位。

3 资金的管理3.1 公司资金由财务部统一管理，收款、付款由财务部统一办理。

3.2 资金使用主要分三方面：计划性款项、常规款项及计划外款项。

3.3 计划性款项3.3.1 财务部每月初要收集集团各部门及所属单位的收款及付款计划，并编制资金使用计划表。

3.3.2 资金使用计划表于每月初的集团月度经营分析会上充分讨论确定后报董事长审批。

3.3.3 董事长审批后的资金使用计划表，财务部可以按计划付款，财务部月底汇总相关的单据，由董事长签批。

3.4 常规款项3.4.1 常规款项包括日常办公费用、办公用品、电话费、设备维修、车辆维修保养等费用。

3.4.2 常规款项由款项使用的职能部门、财务部审核，人力资源总监审批。

3.5 临时款项3.5.1 临时款项包括非计划性款项、常规款项，突发性的付款。

3.5.2 临时款项由经办人申请，经办人所属部门、财务部、人力资源总监审核后，报董事长审批。

4 资金的审批权限4.1 固定资产购进、固定资产大修费用，由设备主管负责人申请，使用部门审核后，转交财务部经理审核，报集团董事长审批。

4.2 现款现货、预付订金的，应由采供负责人提交付款申请单，行政人事部审核，报财务部部长审核，报董事长审批。

4.3 集团及所属单位购置的办公用品、书籍、订阅报刊、杂志、以及邮寄、通讯等发生的费用，须由经办人签字、行政办审核、财务经理审核，报人力资源总监审批。

4.4 办公设备维修费、电脑耗材，须由经办人签字、行政办、财务经理审核、人力资源总监审批。

4.5 差旅费、驾驶员的出车补贴等有明文规定的费用开支须由经办人、部门负责人审核、报财务经理审批。

4.6 车辆燃料费、维修费、路桥费、泊车费由驾驶员在原始单据上签字、部门负责人签字后，由财务经理审核，报董事长审批。

预算的控制与分析管理规定(专业版)

预算的控制与分析管理规定1．预算内资金的支出，由部门经理审核、分管副总经理审批后，根据不同的资金审批权限由财务负责人、总经理批准，财务部门办理资金拨付手续。

2．预算外资金的支出由申请部门填写申请报告，详细说明超预算的理由、原因及资金的使用方式等内容。

由部门经理审核、分管副总经理审批后，财务负责人核准，总经理在董事会授权内批准，超授权部分董事会审批后，财务部门办理资金拨付手续。

3．各职能部门应对照已确定的责任指标，定期或不定期地对部门及人员责任指标完成情况进行检查，实施考评。

公司对重大预算项目和内容，将密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控。

4．对已纳入公司预算，但支付手续不健全、凭证不合规的货币资金支出项目，财务部门不给办理支付。

5．公司各职能部门应当加强与公司内部有关业务部门的沟通和联系，确保相关业务预算的执行情况能够相互监督、核对一致。

并利用有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的信息资料，从定量与定性两个层面充分分析预算执行的现状、发展趋势及其存在的问题。

对于预算执行差异，客观分析产生的原因，提出解决措施或建议。

6．财务部门应当运用财务报告和其他有关资料，采用比率分析、比较分析、因素分析等方法监控预算执行情况，及时向总经理办公会议和各职能部门报告或反馈预算执行进度、执行差异及其对公司预算目标的影响，促进公司完成预算目标。

并应当定期组织召开预算执行分析会议，通报预算执行情况，研究、解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。

7．各职能部门对预算的执行情况所形成的预算分析报告应于每月10日前上报财务部门、分管副总经理、总经理、董事长等。

8．财务部门根据相关记录及各部门的预算分析报告进行核对，分析差异产生的原因，落实责任部门，并提出不利差异的改进措施以及有利差异今后进行巩固、推广的措施建议，于每月15日前，形成上月总的预算分析报告高管层。

9．月度例会上，对前一月各部门的预算目标完成情况进行分析、评价、考核，形成正式的预算分析报告及预算考核意见交人力资源部以便考核使用。

资金审批管理制度(3篇)

资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。

一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。

对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。

二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。

上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。

严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。

奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。

奖金发放应严格按照分配方案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。

财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。

三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。

药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。

药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。

各类资金预算内管理审批权限规定(专业版)

各类资金预算内管理审批权限规定1．①审核：指职能部门及主管领导对该项开支的合理性、从票据的使用和数量、金额上提出初步意见。

2．②核准：指财务负责人根据财务管理制度、预算管理等方面对已审批的支付款项加以核准。

3．③审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事会讨论通过。

4．④审批顺序为：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先业务部门、行政部门等有关部门，后报财务部门（按表中所标号顺序即可）。

若遇有关审核、批准、核准等人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。

资金审批规章制度

一、目的为加强公司资金管理，规范资金审批流程，提高资金使用效率，防范资金风险，特制定本资金审批规章制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有资金支付、借款、投资等业务。

三、资金审批原则1. 预算原则：资金使用必须符合公司年度预算和月度资金计划。

2. 合法原则：资金使用必须符合国家法律法规和公司规章制度。

3. 经济原则：资金使用应追求经济效益最大化。

4. 审慎原则：资金使用应审慎评估，确保资金安全。

四、资金审批权限1. 一般性支出审批权限：（1）500元（含）以下支出，由部门负责人审批；（2）500元以上至1000元（含）支出，由部门主管审批；（3）1000元以上至5000元（含）支出，由财务部经理审批；（4）5000元以上至10万元（含）支出，由总经理审批。

2. 特殊支出审批权限：（1）10万元以上至50万元（含）支出，由总经理审批，并报董事会备案；（2）50万元以上支出，由董事会审批。

3. 借款审批权限：（1）借款金额在10万元以下，由总经理审批；（2）借款金额在10万元以上，由董事会审批。

4. 投资审批权限：（1）投资金额在50万元以下，由总经理审批；（2）投资金额在50万元以上，由董事会审批。

五、资金审批流程1. 部门提出资金使用申请，包括预算、用途、金额、期限等。

2. 财务部对申请进行初步审核，符合规定的，提交相关部门负责人审批。

3. 按照资金审批权限，逐级审批。

4. 财务部根据审批结果，办理资金支付、借款、投资等手续。

5. 财务部对资金使用情况进行跟踪、监督，确保资金安全、合规。

六、监督检查1. 公司内部审计部门定期对资金审批制度执行情况进行审计。

2. 财务部对资金使用情况进行自查，发现问题及时整改。

3. 对违反资金审批制度的行为，公司给予相应处罚。

七、附则1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

资金审批管理制度

资金审批及管理规定为理顺工作程序，提高工作效率，明确权责关系，有效使用资金，特对公司的资金使用审批及管理做出如下规定：一、资金的审批权限：1、采购资金的审批权限：（1）、公司一般性的材料采购，由需货单位向物资采购中心报送《采购申请单》，物资采购中心经核实、询价后填具《付款申请单》，并提供相关合同及业务洽谈卡，经分公司或厂第一责任人签字、采购中心主任（或被授权人）签字后，报财务部主任审核签字同意，董事长审批（或委托人审批）后，出纳才予以办理付款；单笔采购金额在30000元以上的还须董事长审批，财务中心主任审核后方可办理付款。

若董事长外出，由需款单位打电话请示其同意后可先行办款，事后补办签字手续。

（2）、公司对外支付单位价值在10000元以上的固定资产款项，须报董事长批准，财务中心主任审核。

10000元以下的固定资产款项，由董事长授权审批，财务中心主任审核后付款。

（3）、标准费用内的办公用品（低耗品）的采购付款：购买时应遵循采购员询价（洽谈卡）→会计核价→采购经理审核→采购员借支、采购→入库验收→填写报帐单（采购经理或授权内勤审核）→财务报帐的程序，以次充好照价赔偿，反对浪费。

办公用品原则上应定点采购，签订定点采购合同（附价格表），价格及质量控制按《物资采购中心目标责任书》中相关条款执行。

2、标准费用内借支审批权限：（1）、各部门、各科室员工出差或其他因公借款，单笔或累计借支金额在5000元以下的由部门经理、财务副总审批，财务部主任审核后才能付款，5000元以上的必须经董事长审批，财务部主任审核后才能付款。

（2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任借款，必须经董事长审批，财务中心主任审核后才能付款。

3、标准费用外借支审批权限：（1）、各科室经理、各车间主任、各部门主任超出标准费用外借款，必须由第一责任人以书面报告形式说明情况，经董事长审批、财务中心主任审核后才能借支付款。

（2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任根据市场订单长期增加而需增加设备，应造好采购设备数量清单、设备单价和金额，经生产设备主管签字，董事长审批，财务部主任审核后才能付款采购。

XX公司资金审批权限管理制度(可编辑).doc

XX公司资金审批权限管理制度(可编辑) XX有限公司资金审批权限管理制度一、联签制度各公司资金使用实行联签制度即各公司在审批权限范围内的由各公司总经理和各公司财务负责人联合审核签名（属子公司的由子公司总经理、母公司指定副总经理和财务负责人联合审核签名）超过审批权限的按审批权限上报审批后出纳方可支付否则缺少任何一方签字出纳均不得支付款项。

对于总部派出的行使控股公司权利的子公司副总对子公司决策享有一票否决权但任何个人不得单独进行决策或擅自改变集体决策。

二、审批权限、审批流程及权限详见《公司资金审批权限一览表》。

、属于须整笔支付的不得分拆不得化整为零否则按违规论处。

三、往来资金：对各下属公司超过规定额度的往来资金实行月清月结所有需与总公司进行结算的超限额的往来款项都实行月清月结对于确有资金周转困难的经总公司财务负责人和总经理同意后可延缓支付由财管中心财务核算部负责人负责安排每月的帐务核对、控制监督与情况汇报。

四、经常性固定支付项目房租等每月支付金额相对固定的项目需将签定的合同或协议等经审批通过后报一份总部财务部备案在协议有效期内的后续付款不需经总部审批但需按月明确上报。

五、经常性非固定支付项目按资金支付权限审批办理通过OA办公系统报批。

大额及重要款项（万元以上）的应提前天报批。

六、权限人外出的管理如经费开支审批人出差在外无法正常审批则应由出差人签署指定代理人交财务部备案代理人可在期间行使相应的审批权力。

审批人回来后个工作日内对代理审批事项进行补签。

如未指定代理人则由财务主管电话请示得到明确指示并做背面备注后可以按电话指示办理待返回后日内补签。

七、相关责任、具有审批权限的责任人必须严格按本岗位权限范围内正确行使签字审批权若有违规操作则审批者必须担负起该单报销全额的罚款、财务部相关责任人（主要是财务负责人和出纳）需对相关事宜负责若发现本岗位有违规操作行为谁违规谁承担并记入相关岗位绩效考核。

、对有重大违规行为的必须点名通报批评严重的可予解雇处罚。

财务审批权限(模板)

财务审批权限各部门：结合现在机构、人员设置的现状，促进各项业务的发展，实现最佳企业利润，特制定修改更适合的财务审批权限，特将权限说明如下：一、资金类（一）、借款1、各分公司、各部门在5万元以下的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团总裁签字生效。

2、各分公司、各部门在5万元以上（含5万元）至10万元以下（含10万元）的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副集团总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁签字生效。

3、各分公司、各部门在10万元以上的借款，由各分公司经理（或部门经理）、各事业部总经理、分管的集团副总裁、财务部经理、投融资部经理、集团财务总监、集团总裁、董事长签字生效。

4、所借款项必须在财务部经理审批的期限内报销，否则，将从当月经办人工资中扣除，并履行前款不清，后款不借的原则。

注：1、对外单位的拆借款项无论金额大小一律由投融资部经理、财务总监、董事长签批后，投融资部方可支付。

其他人员签批无效，投融资部不予支付。

2、公司内部员工个人性借款，只有集团总裁、董事长签批后生效，其他人员签批无效，投融资部不予支付。

（二）、工程类付款为了强化资金管理，提高资金使用效益，特规定如下：1、无论德仁集团作为甲方还是乙方的各项工程，受委托部门按相关法律程序（或甲乙双方协商同意，又符合相关法律规定）签订合同（或协议）后，将复印件送至相关领导（集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等，送集团办公室备案），支付工程款（或支付工程施工各项用款）时逐级审批。

2、各项工程出现变更，必须签订补充合同（协议），将复印件送至相关领导（集团总裁、财务总监、各事业部总经理、财务部经理等，送集团办公室备案），支付款时逐级审批。

3、凡按规定应签订合同（协议），而未签订或合同（协议）不规范的，相关领导有权拒绝审批。

根据以上规定各分公司、各部门支付机械费、材料费、人工费等工程类款项时，资金采用统一下拨制，即：各分公司、各部门付款时，需提供由各分公司经理（或部门经理）签字认可的付款总体计划。