K3应收应付操作手册

一、初始化

1、系统参数设置

主要用来设置应收、应付系统的启用期间、用户的名称及其他有关信息，以及选择坏账准备的计提方法，选择要计提坏账准备的科目等

路径：系统设置-系统设置-应收款管理-系统设置

(1) 公司信息

公司信息内容包括：公司名称、地址、电话、税务登记号、开户银行和账号。系统可以根据此处录入的开户银行和账号，在新增收款单、退款单、预收单时自动填充。

公司名称、公司地址和公司电话默认取账套设置中对应的内容，允许修改，但是修改后不回填账套设置中对应的内容。

开户银行、账号、税务登记号默认取系统设置－销售管理－系统参数－账套选项中对应的内容，允许修改，并且修改后同步更新销售系统、采购系统以及应付系统的对应内容，也就是说应付系统、应收款管理系统、采购系统以及销售系统的系统参数关于开户银行、账号、税务登记号内容是一致的。如果没有启用物流系统则为空，需要手工录入。在此处录入后，对发票进行套打设置时，开户银行、账号、税务登记号均是取此处内容，如果为空则不显示。

(2) 会计期间

会计期间内容包括：启用年份、启用会计期间、当前年份和当前会计期间。

启用年份、启用会计期间指初次启用应收款管理系统的时间。它决定了初始化数据录入时应录入哪一个会计期间的期初余额。如启用年份为2000年，启用会计期间为5期，则初始化数据录入时应录入2000年第5期的期初余额。启用年份、启用会计期间在初始化结束后不能修改。

当前年份、当前会计期间指当前应收款管理系统所在的年度与期间。初次使用，启用年份=当前年份，启用会计期间=当前会计期间，初始化结束后，每进行一次期末处理，当前会计期间自动加1，如果经历一个会计年度，则当前年份自动加1。当前年份、当前会计期间由系统自动更新，用户不能修改。

选择<坏账计提方法>，确定坏账计提的方法。

坏账计提可以一年一次，也可以随时计提。坏账计提的方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。涉及坏账相关的凭证在进行坏账的业务处理时即时生成，不在【凭证处理】中生成。产生坏账损失或坏账收回时，根据<坏账损失科目代码>生成凭证，计提坏账时根据<坏账准备科目代码>生成凭证。

系统提供直接转销法、备抵法两种选择。如果选择直接转销法，则坏账计提模块不能使用。如果选择备抵法，则可以选择销货百分比法、账龄分析法、账龄分析法＋个别认定法及应收账款百分比法中的任何一种方式计提坏账准备。

如果选择销货百分比法，则录入销售收入科目代码，坏账损失百分比（%），计提坏账时，系统按计提时点的已过账销售收入科目余额 X 坏账损失百分比（%）计算坏账准备。

如果选择账龄分析法，则输入相应的账龄分组，不用输入计提比例，在计提坏账准备时再录入相应的计提比例计算坏账准备。

如果选择账龄分析法＋个别认定法的综合运用，在计提坏账准备时可以按不同的客户明细录入不同的坏账比例，并分别计算坏账准备。

按照账龄分析法、账龄分析法+个别认定法计提坏账时，计提依据分为“按照科目计提”及“按照单据类型计提”两种。

如果选择应收账款百分比法，则录入计提坏账科目，科目的借贷方向，计提比率（%），科目方向有两个选项，借、贷，允许不选，如果不选，则取计提坏账科目的余额数，如果选择借，则表示取该科目所有余额方向为借方的明细汇总数，如果选择贷，则表示取该科目所有余额方向为贷方的明细汇总数。如果计提坏账的科目存在明细科目，并且余额存在借方和贷方余额时，将存在贷方余额的明细科目剔除，只对借方余额的明细科目计提坏账。

新建账套默认选上。如果勾选，系统将会控制并实现：

单据审核时将校验：录入的往来科目必须受控于应收应付系统

生成凭证时必须使用科目来源“单据上的往来科目”

生成凭证后，“往来科目”

行次除凭证摘要外均不得修改，以保证单证相符

明细表、汇总表、账龄分析表可以按科目查询

期末可以按科目对账

该选项取消后将不能重新

启用。

2、基础资料与管理

2.1 类型维护

路径：系统设置-基础资料-应收账款管理-类型维护

2.2信用管理

首先在客户、职员属性设置中选择进行信用管理，只有选择了“进行信用管理”的客户、职员才能在信用管理中被选择使用。

【工具】-【选项】

【工具】-【公式】

2.3 应付系统采购价格管理

路径：系统管理-基础资料-应付款管理-采购价格管理-新增

【工具】-【限价】

3、初始数据录入

应收、应付款的各项期初余额、未核销金额、坏账数据录入。

二、日常业务处理

应收、应付系统能够对企业的应收、应付款（包括应收、应付款、其他应收、其他应付款和应收、应付票据等）进行全面的核算、管理、分析、预测、决策。本系统除了满足往来财务核算的基本功能之外，还具有强大的分析管理功能，非常贴近企业对应收账款实际管理的需要。

2.1日常单据处理

应收、应付系统的业务处理其实是由一系列的单据组成的，是对往来业务和其他应收、应付业务的业务登记、核算和管理。

2.1.1发票业务处理

应收系统的发票指销售发票，应付系统的发票指采购发票。发票数据的录入有两种方法，一种是在采购、销售模块的发票录入中输入并自动传递到应收、应付系统中；另一种是没有采购、销售模块，直接在应收、应付系统的“发票”中录入数据。在发票序时薄中列示录入的发票单据的内容，用户可以对每一张发票进行新增、删除、审核、发送邮件、发送短信、发送消息等操作。采购、销售模块，在该窗口还可以查看到采购、销售管理系统录入的发票，但不能对该发票进行审核、生成凭证等操作，只可以修改发票的收款计划，而无论该发票中销售管理系统是否进行了审核或生成凭证，发票中应收系统进行了核销处理后，都不能修改。

如果用户不需要用发票进行业务操作，可以直接用“其他应收、应付单”来录入发票数据，这样可以免除录入核算项目“产品明细”的操作，但不利于发票的管理。

应收系统发票内容详解：与应收、应付系统初始数据录入中发票的内容相似，不再重复。在应收、应付系统中所有的单据（包括发票、其他应收应付单、应收应付票据和付款单或收款单等）录入完毕'“保存”后都必须审核，系统共提供了两种审核方法。

一种是如果在系统参数中不选择“制单人和审核人不为同一人”的选项，则制单人在保存单据后可以即可点击变亮的“审核”快捷键，将单据审核，然后立刻按“生成凭证”

键，生成一张凭证，其中各会计科目从系统参数的设置中取得，如果发现科目不符可以更改后保存。系统会自动将生成的凭证传递到总帐系统。

另一种是如果在系统参数中选择“制单人和审核人不为同一人”的选项，则更换操作员后在单据序时薄的“编辑”菜单中选择“审核”或“成批审核”将单据审核完毕，然后再“凭证处理”中生成凭证。

案例