K3应收应付操作手册

一、初始化1、系统参数设置主要用来设置应收、应付系统的启用期间、用户的名称及其他有关信息，以及选择坏账准备的计提方法，选择要计提坏账准备的科目等路径：系统设置-系统设置-应收款管理-系统设置(1) 公司信息公司信息内容包括：公司名称、地址、电话、税务登记号、开户银行和账号。

系统可以根据此处录入的开户银行和账号，在新增收款单、退款单、预收单时自动填充。

公司名称、公司地址和公司电话默认取账套设置中对应的内容，允许修改，但是修改后不回填账套设置中对应的内容。

开户银行、账号、税务登记号默认取系统设置－销售管理－系统参数－账套选项中对应的内容，允许修改，并且修改后同步更新销售系统、采购系统以及应付系统的对应内容，也就是说应付系统、应收款管理系统、采购系统以及销售系统的系统参数关于开户银行、账号、税务登记号内容是一致的。

如果没有启用物流系统则为空，需要手工录入。

在此处录入后，对发票进行套打设置时，开户银行、账号、税务登记号均是取此处内容，如果为空则不显示。

(2) 会计期间会计期间内容包括：启用年份、启用会计期间、当前年份和当前会计期间。

启用年份、启用会计期间指初次启用应收款管理系统的时间。

它决定了初始化数据录入时应录入哪一个会计期间的期初余额。

如启用年份为2000年，启用会计期间为5期，则初始化数据录入时应录入2000年第5期的期初余额。

启用年份、启用会计期间在初始化结束后不能修改。

当前年份、当前会计期间指当前应收款管理系统所在的年度与期间。

初次使用，启用年份=当前年份，启用会计期间=当前会计期间，初始化结束后，每进行一次期末处理，当前会计期间自动加1，如果经历一个会计年度，则当前年份自动加1。

当前年份、当前会计期间由系统自动更新，用户不能修改。

选择<坏账计提方法>，确定坏账计提的方法。

坏账计提可以一年一次，也可以随时计提。

坏账计提的方法也可以随时更改。

系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。

涉及坏账相关的凭证在进行坏账的业务处理时即时生成，不在【凭证处理】中生成。

产生坏账损失或坏账收回时，根据<坏账损失科目代码>生成凭证，计提坏账时根据<坏账准备科目代码>生成凭证。

系统提供直接转销法、备抵法两种选择。

如果选择直接转销法，则坏账计提模块不能使用。

如果选择备抵法，则可以选择销货百分比法、账龄分析法、账龄分析法＋个别认定法及应收账款百分比法中的任何一种方式计提坏账准备。

如果选择销货百分比法，则录入销售收入科目代码，坏账损失百分比（%），计提坏账时，系统按计提时点的已过账销售收入科目余额 X 坏账损失百分比（%）计算坏账准备。

如果选择账龄分析法，则输入相应的账龄分组，不用输入计提比例，在计提坏账准备时再录入相应的计提比例计算坏账准备。

如果选择账龄分析法＋个别认定法的综合运用，在计提坏账准备时可以按不同的客户明细录入不同的坏账比例，并分别计算坏账准备。

按照账龄分析法、账龄分析法+个别认定法计提坏账时，计提依据分为“按照科目计提”及“按照单据类型计提”两种。

如果选择应收账款百分比法，则录入计提坏账科目，科目的借贷方向，计提比率（%），科目方向有两个选项，借、贷，允许不选，如果不选，则取计提坏账科目的余额数，如果选择借，则表示取该科目所有余额方向为借方的明细汇总数，如果选择贷，则表示取该科目所有余额方向为贷方的明细汇总数。

如果计提坏账的科目存在明细科目，并且余额存在借方和贷方余额时，将存在贷方余额的明细科目剔除，只对借方余额的明细科目计提坏账。

新建账套默认选上。

如果勾选，系统将会控制并实现：单据审核时将校验：录入的往来科目必须受控于应收应付系统生成凭证时必须使用科目来源“单据上的往来科目”生成凭证后，“往来科目”行次除凭证摘要外均不得修改，以保证单证相符明细表、汇总表、账龄分析表可以按科目查询期末可以按科目对账该选项取消后将不能重新启用。

2、基础资料与管理2.1 类型维护路径：系统设置-基础资料-应收账款管理-类型维护2.2信用管理首先在客户、职员属性设置中选择进行信用管理，只有选择了“进行信用管理”的客户、职员才能在信用管理中被选择使用。

【工具】-【选项】【工具】-【公式】2.3 应付系统采购价格管理路径：系统管理-基础资料-应付款管理-采购价格管理-新增【工具】-【限价】3、初始数据录入应收、应付款的各项期初余额、未核销金额、坏账数据录入。

二、日常业务处理应收、应付系统能够对企业的应收、应付款（包括应收、应付款、其他应收、其他应付款和应收、应付票据等）进行全面的核算、管理、分析、预测、决策。

本系统除了满足往来财务核算的基本功能之外，还具有强大的分析管理功能，非常贴近企业对应收账款实际管理的需要。

2.1日常单据处理应收、应付系统的业务处理其实是由一系列的单据组成的，是对往来业务和其他应收、应付业务的业务登记、核算和管理。

2.1.1发票业务处理应收系统的发票指销售发票，应付系统的发票指采购发票。

发票数据的录入有两种方法，一种是在采购、销售模块的发票录入中输入并自动传递到应收、应付系统中；另一种是没有采购、销售模块，直接在应收、应付系统的“发票”中录入数据。

在发票序时薄中列示录入的发票单据的内容，用户可以对每一张发票进行新增、删除、审核、发送邮件、发送短信、发送消息等操作。

采购、销售模块，在该窗口还可以查看到采购、销售管理系统录入的发票，但不能对该发票进行审核、生成凭证等操作，只可以修改发票的收款计划，而无论该发票中销售管理系统是否进行了审核或生成凭证，发票中应收系统进行了核销处理后，都不能修改。

如果用户不需要用发票进行业务操作，可以直接用“其他应收、应付单”来录入发票数据，这样可以免除录入核算项目“产品明细”的操作，但不利于发票的管理。

应收系统发票内容详解：与应收、应付系统初始数据录入中发票的内容相似，不再重复。

在应收、应付系统中所有的单据（包括发票、其他应收应付单、应收应付票据和付款单或收款单等）录入完毕'“保存”后都必须审核，系统共提供了两种审核方法。

一种是如果在系统参数中不选择“制单人和审核人不为同一人”的选项，则制单人在保存单据后可以即可点击变亮的“审核”快捷键，将单据审核，然后立刻按“生成凭证”键，生成一张凭证，其中各会计科目从系统参数的设置中取得，如果发现科目不符可以更改后保存。

系统会自动将生成的凭证传递到总帐系统。

另一种是如果在系统参数中选择“制单人和审核人不为同一人”的选项，则更换操作员后在单据序时薄的“编辑”菜单中选择“审核”或“成批审核”将单据审核完毕，然后再“凭证处理”中生成凭证。

案例2008年7月28日销售给江门电器公司150台显示器，增值税发票，单价1500元。

部门：销售5部；业务员：徐培。

步骤 1【财务会计】->-【应收款管理】>【发票处理】->【销售增值税发票---新增】，完成录入后进行审核工作如图2-1所示。

2 发票保存后就可以审核。

2.1.2其他应收、应付单其他应收单分为六种单据类型，每种单据类型意义不同。

核算项目类可以选择“客户”“供应商”“部门”“职员”，即可以应用到客户之外的其他应收应付业务。

步骤【财务会计】->【应收款管理】->【其他应收单】->【其他应收单——维护】。

进入单据序时薄，用户可以对每一张应收、付单进行新增、删除、审核、发送邮件、发送消息、生成凭证等操作如图2-2所示。

参数说明我们主要对单据类型等特殊项目进行说明，如表2-2所示。

分析与说明单据上的单据类型具体解释如下：.其他应收单。

是普通应收单。

手工录入或销售系统的费用发票所生成的。

不能对销售系统费用发票生成的其他应收单进行删除处理，也不能进行生成凭证操作，只能进行审核和反审核以及关联凭证的操作。

如果删除该单据，只能在销售模块进行删除操作。

.期末调汇。

主要用于期末调汇处理，此类单据原币默认为0，调汇金额为调整的本位币金额。

期末调汇的应收单表示调整应收款。

.应收款转销。

两种来源，一种是应收款转销时生成其他应收单，不能对此类其他应收单进行删除的处理，不能修改其他应收单的金额，币别和汇率，也不能进行生成凭证操作。

如果需要删除该单据，在核销日志中反核销即可。

但如果该其他应收单单已进行了审核，则还必须先取消审核。

该其他应收单对应的凭证字号自动取应收款转销生成的凭证字号。

如果该其他应收单未审核，则应收款转销不能进行生成凭证操作。

另一种是手工录入，但建议不要手工录入此类型单据。

.应收票据背书、转出。

即应收票据到期收不到款等情况进行转出处理时，系统会在生成单据类型是“应收票据转出”或者“应收票据背书”的其他应收单。

不能对此类其他应收单进行删除、修改金额、币别和汇率的处理，也不能进行生成凭证操作。

如果删除该单据，只能在应收票据中进行“取消处理的操作”。

但如果该其他应收单已进行了审核，则还必须先取消审核。

该其他应收单对应的凭证字号自动取应收票据转出或应收票据背书处理时生成的凭证字号。

如果该其他应收单未审核，则应收票据转出或者应收票据背书处理不能进行生成凭证操作。

建议不要手工录入此类型应收单。

.退票回冲单。

期初应收票据退票生成。

不能对此类其他应收单机型删除的处理，不能修改其他应收单的金额、币别和汇率，也不能进行生成凭证操作。

如果需要删除该单据，在核销日志中发核销即可。

但如果其他应收单已进行了审核，则还必须先取消审核。

该其他应收单对应的凭证字号自动取期初应收票据退票生成的凭证字号。

如果该其他应收单未审核，则期初应收票据退票不能进行生成凭证操作。

建议不要手动录入此类型单据。

2.1.3收款单、预收单系统路径：【财务会计】->【应收款管理】->【收款】->【收款单--新增】/【收款单--维护】-及时完成单据审核。

审核后系统将自动完成核销工作（由系统参数进行控制）。

-可以在单据上点击【凭证】按钮及时对该笔业务生成凭证。

分析与说明收款单主要是用来对收款单和预收单进行各种维护，如新增、修改、删除等。

根据票据处理生成或其他处理系统自动生成应收票据不允许在这里修改、删除。

对于销售发票或其他应收单是外币，而收款单是另一种外币或本位币的业务，可以通过收款单中的多货币换算进行处理。

换算次序中的结算金额指核销的销售发票或其他应收单的金额，应等于【应收款】中选中的销售发票或其他应收单的结算金额合计。

【应收款】中的结算金额是根据收款金额与汇率计算出来的，可以修改。

如果有现金折扣，则核销金额还应加上折扣金额合计。

兑换金额指由结算金额兑换的另一币种金额，系统根据兑换汇率自动计算。

上一栏的兑换金额+兑换费用=下一栏的结算金额，最后一栏的兑换金额为实际收到的货币金额，其应等于核销框中选中的销售发票或其他应收单的收款金额合计。