涪陵榨菜2020年三季度经营成果报告

2.05
-60.96
-0.13
-76.08
-0.15 -759.76
-1.26
0
-
0
-
0
-
3、营业成本控制情况 2020年三季度营业成本为24,682.14万元，与2019年三季度的 20,762.17万元相比有较大增长，增长18.88%。
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
涪陵榨菜2020年三季度的营业利润率为41.20%，总资产报酬率为 25.13%，净资产收益率为25.77%，成本费用利润率为70.16%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为381,452.91万元，经营资产的收益率为 25.96%。
-6.73 24,721.83
3.28
23,413.52
- 23,921.71
2.17 24,753.65
3.48
1,338.97
- 1,716.61
28.2
24.07
-98.6
2,250.27
-
15.02
-99.33
-31.82 -311.89
二、成本费用分析 1、成本构成情况
涪陵榨菜2020年三季度成本费用总额为35,235.14万元，其中：营业 成本为24,682.14万元，占成本总额的70.05%；销售费用为9,468.05万元， 占成本总额的26.87%；管理费用为1,231.97万元，占成本总额的3.5%； 财务费用为-759.76万元，占成本总额的-2.16%；营业税金及附加为612.74 万元，占成本总额的1.74%。
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3、投资收益 2020年三季度投资收益为24.07万元，与2019年三季度的1,716.61万 元相比有较大幅度下降，下降98.60%。
4、营业外利润 2020年三季度营业外利润为负31.82万元，与2019年三季度的15.02 万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损31.82万元。 5、经营业务的盈利能力
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项目名称
成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
26,258.73 100.00 29,707.83 100.00 35,235.14 100.00
涪陵榨菜2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年三季度利润总额为24,721.83万元，与2019年三季度的 23,936.73万元相比有所增长，增长3.28%。利润总额主要来自于内部经营 业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为24,753.65万元，与2019年三季度的 23,921.71万元相比有所增长，增长3.48%。以下项目的变动使营业利润增 加：资产减值损失增加116.81万元，管理费用减少182.3万元，财务费用 减少683.68万元，共计增加982.8万元；以下项目的变动使营业利润减少： 投资收益减少1,692.54万元，营业成本增加3,919.97万元，销售费用增加 2,372.78万元，营业税金及附加增加100.55万元，共计减少8,085.83万元。 各项科目变化引起营业利润增加831.94万元。
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项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
48,160.93
- 51,842.67
Fra Baidu bibliotek
7.64 60,076.8
15.88
25,663.8
- 23,936.73
3.50
-60.96
-0.23
-76.08
-0.26 -759.76
-2.16
0
-
0
-
0
-
2、总成本变化情况及原因分析
涪陵榨菜2020年三季度成本费用总额为35,235.14万元，与2019年三 季度的29,707.83万元相比有较大增长，增长18.61%。以下项目的变动使 总成本增加：营业成本增加3,919.97万元，销售费用增加2,372.78万元， 资产减值损失增加116.81万元，营业税金及附加增加100.55万元，共计增 加6,510.11万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少182.3万元， 财务费用减少683.68万元，共计减少865.99万元。各项科目变化引起总成 本增加5,644.12万元。
20,581.99
78.38 20,762.17
69.89 24,682.14
70.05
486.23
1.85 512.19
1.72 612.74
1.74
3,822.98
14.56 7,095.27
23.88 9,468.05
26.87
1,428.49
5.44 1,414.27
4.76 1,231.97
20,581.99
42.74 20,762.17
40.05 24,682.14
41.08
486.23
1.01 512.19
0.99 612.74
1.02
3,822.98
7.94 7,095.27
13.69 9,468.05
15.76
1,428.49
2.97 1,414.27
2.73 1,231.97
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从营业收入和成本的变化情况来看，2020年三季度的营业收入为 60,076.8万元，比2019年三季度的51,842.67万元增长15.88%，营业成本 为24,682.14万元，比2019年三季度的20,762.17万元增长18.88%，营业 收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明企业 经营业务盈利能力下降。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
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营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
48,160.93 100.00 51,842.67 100.00 60,076.8 100.00