费用报销内部控制制度
公司财务内部控制制度—费用报销管理
公司财务内部控制制度—费用报销管理费用报销管理是财务内部控制制度中的一项重要内容，对于公司来说具有极高的重要性。
良好的费用报销管理可以确保公司的财务资金安全、提高财务效益，并防止虚假报销等不当行为的发生。
本文将从费用报销流程、审批制度和监督机制等方面详细介绍公司的费用报销管理制度。
一、费用报销流程公司的费用报销流程主要包括以下几个环节：费用发生、费用报销申请、费用报销审批、费用报销付款等。
具体流程如下：1.费用发生：指公司员工在工作过程中产生了各种费用，例如差旅费、交通费、招待费等。
费用发生必须符合公司的规定和制度，且必须与工作相关。
2.费用报销申请：员工需要在发生费用后填写费用报销申请表，详细说明费用项目、金额、时间等信息，并附上相关票据和凭证。
费用报销申请表要求必须真实、准确、清晰。
3.费用报销审批：费用报销申请表经员工的直接领导部门进行审批，审批程序严格，确保审批环节的合法性和有效性。
审批结果需要记录在案，以备日后查询和核对。
4.费用报销付款：费用报销审批通过后，公司财务部门会将费用报销款项支付给员工，并及时做好相应的会计处理。
付款后要及时将费用报销记录入账。
二、审批制度公司的费用报销审批制度是保证内部控制有效性的重要手段。
具体要求如下：1.审批权限明确：明确公司各级管理人员的审批权限，避免审批权过大或过小，确保审批环节的合理性和公正性。
2.审批权限分层：设置多级审批制度，要求重要费用报销需要多级审批，确保审批程序的安全有效性。
3.审批流程规范：制定明确的审批流程，明确各个环节的职责和权限，确保审批程序高效顺畅。
4.审批记录保存：审批结果和相关文件要求保存在电子或纸质档案中，以备查询和核对。
三、监督机制监督机制是公司费用报销管理中不可或缺的一环，可以通过内部监察、财务审计等方式来加强对费用报销的监督。
具体措施如下：1.内部监察：设立专门的内部监察机构或职位，定期对费用报销管理情况进行检查，发现问题及时纠正，并提出改进建议。
公司差旅费报销制度(共10篇)
公司差旅费报销制度(共10篇)公司差旅费报销制度（一）: 下面是某公司在差旅费方面的内部控制制度，对其出差报销标准和审批手续进行分析。
（1）住宿公司全体人员平均每天不能超过100元。
（2）出差补助按出差起止时间每天补助20元。
（3）车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
（4）市内交通费控制在人均每天10元以内，凭票据报销。
（5）其他杂费其他杂费包括餐费、邮寄费、电话费等，控制在人均每天50元以内，凭票据报销。
（6）报销审批手续根据出差人员事先整理好的报销单据，报财务经理审核后，才能报销。
（7）特别规定出差乘坐飞机需要部门经理批准，连续3个月亏损的单位的人员出差，一律不准乘坐飞机。
1、住宿要分一起住还是一人住，而且部分人员是实报实销的，比如董事长、总经理。
2、时间结点不对。
3、4、5、是否包含洗衣服或者其他费用6、时间结点未说明，对于票据缺失的控制也没有说明。
7、权限不对，如果是部门经理出差如何处理。
公司差旅费报销制度（二）: 请帮我将这四句话翻成英语,答案请直接用消息或即时会话发给我,不要贴在这里,1,对销售合同签订过程中产生的销售费用采取定额报销制度.2,销售和服务人员出差前可以预支一定金额差旅费,出差回来后,必须在5个工作日内办理报销手续.3,销售人员支出业务招待费之前,必须进行省报,未经事先批准者一律不得报销.4,企划部每月底将申报次月广告及活动费用计划.每季度对广告和活动费用的使用情况考核一次.已发,请你查一下,没有我再发公司差旅费报销制度（三）: 甲某出差回来,报销差旅费1500元,原预借2023元,交回剩余现金500元,这笔业务会计分录如下：借：管理费用.贷：其它应收款借：库存现金贷：其它应收款.这题中为什么不可以用应收账款而用其它应收款是不是应收账款一般只用在公司与其它公司发生业务的时候.公司差旅费报销制度（九）: 求解，内部会计控制的题目根据下列资料判断其是否符合内部会计控制的要求，并说明理由。
内部控制制度汇编差旅费报销管理制度
内部控制制度汇编差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度。
内部控制制度汇编差旅费报销管理制度为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度：一、因公出差的办理程序1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差。
2、出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“用款申请单”，由部门负责人签字担保后，经领导签批，财务部门负责人核准后方可借款。
3、出差人员回公司应在“出差申请单”中情况汇报一栏填写出差完成情况并书面汇报出差工作情况，向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差申请单”任务完成情况栏中签署考核意见。
4、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经派出分管领导签署意见后方可报销。
二、费用标准1、公司职员出差实行住宿费、伙食补助费(伙食费补助)、市内交通费等费用包干，其标准如下：⑴集团公司领导：按出差所在地区不同，本着节约的原则可住3—5星级宾馆，误餐津贴60元/天。
因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
⑵所属公司领导班子成员和集团公司部门经理以上人员：可住3—4星级宾馆，误餐津贴40元/天。
因工作需要请客户用餐可实报实销，不再列支误餐津贴。
⑶公司中层干部：住宿标准省会180元以内，非省会120元以内。
伙食补助40元/天。
⑷一般工作人员：住宿标准省会80元以内，非省会60元以内。
伙食补助40元/天。
⑸市内交通费：公司职工出差途中市内公交车费实报实销。
如乘车时间为夜间(晚九时至次日晨七时之间)可乘出租车，并注明乘车区间。
如遇特殊情况，事后应写书面汇报，经经主管部门领导批准后，方可报销。
2、去集团公司的分支机构或办事处如：沈阳、长春、北京、上海、深圳等地，出差人员必须住办事处，食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿补助，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每天10元补助，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
公司日常报销制度管理制度
公司日常报销制度管理制度一、背景随着公司规模的扩大和业务范围的增加，公司日常经营活动中会涉及到一定的费用支出，为了规范公司的财务管理，保障公司财产的安全，制定公司日常报销制度管理制度是非常必要的。
二、目的本制度旨在规范公司内部报销流程，明确报销的范围和规定，确保公司财务报销的及时、准确、规范进行，有效防范财务风险，提高公司的管理效率和财务运作水平。
三、范围本制度适用于公司内部各部门、各岗位人员的日常报销事项。
四、具体规定1. 报销审批流程(1) 普通员工的报销审批流程为：填写报销单-提交主管审批-财务审核-报销报销发放。
(2) 部门经理及以上级别员工的报销审批流程为：填写报销单-提交部门经理审批-财务审核-报销发放。
2. 报销范围公司报销范围包括但不限于以下内容：(1) 差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等。
(2) 会议费：包括会场租赁费、讲师费、餐费等。
(3) 办公用品费：包括办公耗材、办公设备维修费等。
(4) 车辆使用费：包括汽油费、维护保养费等。
(5) 通讯费：包括电话费、上网费等。
(6) 其他费用：其他与工作相关的费用。
3. 报销标准公司规定了一定的报销标准，员工在报销时需按照公司规定的标准进行报销，并在报销单内详细填写费用明细和事由。
4. 稽核审查公司设立财务部门负责对报销事项进行稽核审查，确保报销的合理性和真实性。
5. 报销时间员工需在报销事项完成后的一个月内向公司财务部门提交报销单，并在规定时间内领取报销款项。
6. 报销记录保存公司财务部门需按照相关法规要求保存报销记录，确保报销相关证件的完整性和真实性。
7. 违规处理对于违反公司报销制度的行为，公司将给予相应的处罚措施，包括但不限于扣款、警告、合同解除等。
五、宣传教育公司将通过内部培训、通知公告等方式宣传公司报销制度管理制度，确保所有员工了解并遵守公司相关规定。
六、附则本制度经公司相关部门会议审议通过，自发布之日起正式执行，如有修订，需经公司领导同意并重新审议通过后方可生效。
费用报销及付款管理制度
费用报销及付款管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范费用报销和付款行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理制度，制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“各部门”）在日常运营过程中发生的费用报销和付款活动。
第三条费用报销及付款管理应遵循合法性、真实性、及时性、准确性、效益性原则。
第四条公司财务部门是费用报销及付款管理的责任部门，负责制定具体的操作流程和控制措施，并对各部门的费用报销及付款活动进行指导和监督。
第二章费用报销管理第五条费用报销应当符合国家法律法规、公司规章制度和业务实际需要。
报销费用应当真实、合法，不得虚列、多报。
第六条费用报销时，应提交报销单据、原始凭证等相关资料。
报销单据应包括费用名称、金额、费用承担部门等信息。
原始凭证应包括发票、合同、付款凭证等。
第七条报销人员应按照公司规定的流程和时间提交费用报销申请。
报销单据应按照财务部门的要求进行整理、分类、装订，并及时提交。
第八条财务部门应按照公司规定的审批权限和程序对报销单据进行审核。
审核重点包括费用真实性、合法性、合规性等。
第九条财务部门应在审核无误后，按照公司规定的支付方式进行付款。
付款后，应将付款凭证归档，并通知报销人员。
第十条财务部门应定期对费用报销情况进行分析，对存在的问题及时进行整改，并提出改进措施。
第三章付款管理第十一条付款应当符合国家法律法规、公司规章制度和业务实际需要。
付款行为应当真实、合法，不得虚列、多报。
第十二条付款前，应提交付款申请、合同、发票、付款凭证等相关资料。
付款申请应包括付款金额、付款对象、付款原因等信息。
第十三条财务部门应按照公司规定的审批权限和程序对付款申请进行审核。
审核重点包括付款真实性、合法性、合规性等。
第十四条财务部门应在审核无误后，按照公司规定的支付方式进行付款。
付款后，应将付款凭证归档，并通知付款申请人员。
第十五条财务部门应定期对付款情况进行分析，对存在的问题及时进行整改，并提出改进措施。
管理费用内部控制制度(5篇)
管理费用内部控制制度第一章总则第一条为完善公司的财务管理制度，加强公司财务预算管理，规范各项费用报支行为，特制订本制度。
第二条本制度适用于全公司范围内，要本着“从简、节约、有效”的原则，认真执行本制度。
第三条本制度以预算管理为基准。
第二章费用开支的预算管理及审批权限第四条费用开支的预算管理1、公司按年度(季度、月份)、按部门、按费用项目编制费用预算。
2、除非有特别规定，各部门要在预算范围内开支有关费用。
3、按月核定额定的费用可在各月度之间调节使用。
4、各费用项目的预算金额不可调节使用。
5、本年度的预算不结转到下一年。
6、对于超出预算的费用项目，在其超出之日起停止报销；对在年底决算后有可控费用节余的，公司将做适当奖励。
7、对于有共性的预算外支出，财务处处长提出调整预算，经公司总经理批准后执行。
对于特殊性的预算外支出，按照审批权限分别由财务处处长和总经理核准。
第五条费用审批权限1、预算内费用开支由部门负责人审核费用发生的真实性、合理性，财务处主管费用报销的人员审核费用单据的合法性。
2、预算外费用开支、超标准开支一律由各处处长审核，经财务处处长核准，报总经理审批。
第三章借支管理第六条差旅费借支按照《差旅费报销办法》执行。
第七条备用金借支规定1、备用金是公司预支给职工和内部有关部门用作经常性零星开支需事后报销的款项。
2、公司核定供应处、销售处业务员的备用金定额____元；小车司机备用金定额____元；其他人员不核定备用金。
备用金必须在年终归还，下年再借。
备用金由供应处、销售处和行政管理处提出申请，由财务处主管核准。
3、财务处对备用金的使用情况进行定期检查，若发现公款私用或备用金使用率不高的，财务处将收回备用金。
第八条临时借支规定1、员工因工作需要临时借款，应用蓝黑颜色的钢笔或炭素笔填写借款单，注明借款金额、借款用途，____元以内经部门领导审批、财务处主管审批后可借支，超过____元的，要经主管副总或总经理审批。
行政单位报销管理制度
第一章总则第一条为了加强行政单位的财务管理和内部控制，规范报销行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本行政单位所有职工及临时聘用人员。
第三条本制度所称报销，是指职工及临时聘用人员在履行工作职责过程中，因公出差、公务接待、购置办公用品等产生的合理费用。
第二章报销范围与标准第四条报销范围：1. 因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；2. 因公接待产生的住宿费、餐饮费、交通费、礼品费等；3. 办公用品购置费；4. 其他因公产生的合理费用。
第五条报销标准：1. 交通费：根据国家及地方有关规定，按实际发生的费用报销；2. 住宿费：根据国家及地方有关规定，按实际发生的费用报销；3. 伙食补助费：按国家及地方有关规定执行；4. 市内交通费：按实际发生的费用报销；5. 公务接待费：根据国家及地方有关规定，按实际发生的费用报销；6. 办公用品购置费：根据实际需要，按预算及采购程序报销。
第三章报销程序第六条报销程序：1. 职工及临时聘用人员填写《报销单》，详细列明报销事由、金额、时间、凭证等；2. 主管领导审批《报销单》，对报销事由、金额等进行审核；3. 财务部门对《报销单》进行审核，确保报销事由、金额、凭证等符合规定；4. 财务部门根据审核结果办理报销手续，支付报销款项。
第七条报销凭证：1. 出差报销凭证：车票、住宿费发票、交通费发票、伙食补助费报销单等；2. 公务接待费报销凭证：住宿费发票、餐饮费发票、交通费发票、礼品费发票等；3. 办公用品购置费报销凭证：采购订单、发票、验收单等。
第四章内部控制第八条建立健全报销审批制度，明确审批权限和程序，确保报销事项符合规定。
第九条加强票据管理，规范票据的领用、缴销制度，确保票据的真实性和合法性。
第十条加强财务监督，定期对报销事项进行审核，发现违规违纪行为，及时予以纠正。
医院医保内部控制制度
医院医保内部控制制度一、医院医保内部控制制度的内容：1.财务管理方面：（1）建立健全医保账务核算制度，明确医保收入的核算方法和医保支出的核销程序，确保医保资金的准确性和真实性。
（2）制定医院医保资金的使用及监督管理制度，明确各类医疗保险资金的使用范围、金额和审批程序，确保资金的合理使用。
（3）制定医保报销费用的审计监督制度，加强对医保费用的审计监督，排查违规行为和欺诈行为，保障医保基金的安全。
2.收费管理方面：（1）建立医疗服务收费管理制度，规范医疗服务的收费标准和支付方式，杜绝过高收费和乱收费现象。
（2）制定报销费用清单制度，明确报销费用的项目、标准和流程，确保报销费用的合理性和合规性。
（3）加强医疗费用监控，建立医疗费用控制指标，对超支部门进行警示和监管，提高医疗费用使用效益。
3.医保资金管理方面：（2）建立医保基金监测制度，定期对医保基金的使用情况进行监测和分析，发现问题及时解决。
（3）加强医保基金的投资管理，制定医保基金投资政策，确保基金的安全性和增值。
二、医院医保内部控制制度的重要性：2.优化医疗质量和服务。
医院医保内部控制制度可以规范医院的收费和报销流程，加强对医疗服务的监管和质量控制，提高医疗服务的质量和安全性。
3.提高医保基金的使用效益。
医院医保内部控制制度可以加强对医保费用的监控和管理，避免过度费用的产生，提高医保基金的使用效益和社会效益。
三、医院医保内部控制制度的实施措施：1.加强内部控制意识培训。
组织医院内部人员的培训，提高他们对内部控制制度的认知和理解，增强内部控制意识。
2.完善内部控制制度文件。
医院要根据实际情况，制定医保内部控制制度的相关文件，明确规定各项制度的内容、责任和流程。
3.强化内部控制监督。
建立内部控制监督机构，负责对医保内部控制制度的执行情况进行监督和检查，及时发现和解决问题。
4.定期评估和改进。
医院要定期对医保内部控制制度进行评估，及时调整和改进制度，以适应医院的发展和变化。
公司财务报销制度及报销流程
公司财务报销制度及报销流程第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工。
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、采购支出、销售费用、车间费用、固定资产购置支出、税费支出、其他费用等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条公司费用开支必须遵循先申报、审批，后支出、报销的原则；购物支出时必须遵循货比三家，性价比高优先的原则，原则上购物人为二人，并在购物发票背面签名。
第四条报销人员所报销的费用支出必须真实、合规，严禁和杜绝弄虚作假行为。
报销人员必须凭真实、合规、有效的原始凭证报销，所持票据原则上是国家税务机关统一印制的票据。
第二章费用报销凭证的规范第五条报销单填写要求：1. 费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字。
金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分，在财务有借款的需注明。
2. 金额大写要准确：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。
3. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销。
4. 可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据。
第三章内部控制及一般流程第六条审批权限：1. 经公司董事会授权，公司有关销售方面的支出归销售总经理审批，除此之外的支出归常务总经理审批。
以下简称总经理。
第七条报销流程：1. 报销人员按照规定的程序和要求，向上级主管提出报销申请，并提交相关原始凭证。
2. 上级主管对报销申请进行审批，并将审批结果通知报销人员。
3. 报销人员根据审批结果，将相关凭证提交给财务部门。
4. 财务部门对报销凭证进行审核，确认无误后进行报销处理。
公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度一、制度目的本制度的目的是规范公司内部费用报销流程，明确报销人员的权利和义务，保障财务管理工作的有效性、准确性和公正性，同时提高公司内控的实效性和工作效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工，包括广告销售部门、技术研发部门、行政人事部门等。
三、费用报销流程1. 报销申请1.报销人员应该先将费用报销原始凭证（包括发票、收据、交通费用等）收集整合，填写申请表，审核确认后提交给费用报销审核员。
2.报销申请表应包括以下内容：–报销人员基本信息（包括姓名、部门、职位等）；–报销时间、地点以及事由；–报销明细（包括报销金额、费用类别、项目名称等）；–报销方式（支票、现金）等。
2. 报销审核1.费用报销审核员应当认真审核报销申请汇总表的真实性和准确性，确定报销是否符合公司的规范和标准。
2.审核员对报销明细项目进行检查，确保明细填写正确且符合规定标准，比如报销凭证和费用件数是否一致，报销费用是否合理等。
3.审核员应及时通知报销人员，告知审核结果。
如有不合规行为，审核员应当及时询问报销人员真实情况，并向管理层进行反馈。
3. 报销审批1.费用报销审核通过后，审批人员应仔细审核报销申请，确认报销是否符合公司政策标准和财务要求。
2.审批人员应当认真审核报销材料和明细，并对符合标准的费用报销进行审批。
3.审批人员应及时通知报销人员，告知审批结果。
如有不合规行为和不符合要求的报销，应当及时退回并告知理由。
4. 报销支付1.按照公司的财务要求，本次报销由公司支付后，公司的财务人员应当对单据、凭证予以登记和记录，并确认合法性和准确性。
2.报销审核员和审批人员对完整的报销单据和凭证应及时归档备查，确保公司内部的财务和信息是可追溯和可查证的。
四、费用标准公司的费用标准应由公司管理层根据公司的经济实力、发展需求和政策要求等因素进行制定和调整。
在费用标准的制定过程中，应当考虑员工的福利和安全，同时要符合相关法律、法规和政策的要求。
费用报销内控制度模板
费用报销内控制度模板第一章总则第一条为了加强公司费用报销管理，规范财务操作流程，节约成本，防范风险，根据财务管理相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门和员工在日常工作中产生的各项费用报销管理。
第三条公司应建立健全费用报销内部控制制度，明确费用报销的范围、标准、流程和责任，确保费用报销的真实性、合法性和合规性。
第四条公司全体员工应严格遵守本制度，规范操作，确保费用报销工作的顺利进行。
第二章费用报销范围与标准第五条费用报销范围包括：（一）办公费用：如办公用品、通讯费、印刷费等；（二）差旅费用：如交通费、住宿费、餐费、出差补贴等；（三）业务招待费用：如招待客人的餐饮、住宿、交通等；（四）培训费用：如培训课程费用、培训材料费等；（五）购置费用：如设备、家具、软件等购置费用；（六）其他经公司批准的费用。
第六条费用报销标准应根据公司实际情况和行业惯例制定，并根据国家相关规定和公司发展适时调整。
第三章费用报销流程第七条费用报销流程如下：（一）申请：员工在发生费用支出前，应向直属上级申请，并明确费用类型、金额、事由及报销期限；（二）审批：直属上级对员工提交的费用申请进行审批，审批通过后，员工方可进行费用支出；（三）报销：员工在费用支出后，应按照公司规定的时间和格式提交费用报销单据，包括原始发票、审批单等；（四）审核：财务部门对报销单据进行审核，确保单据的真实性、合法性和合规性；（五）报销：财务部门按照报销规定进行报销，并将报销款项划拨至员工工资卡；（六）归档：财务部门对报销单据进行归档，保留相关证据，以备查验。
第四章费用报销管理要求第八条员工在报销费用时，应遵守以下要求：（一）真实性：报销费用必须真实发生，严禁虚报、谎报；（二）合法性：报销费用必须符合国家法律法规和公司规定；（三）合规性：报销费用必须符合行业惯例和公司内部管理规定；（四）及时性：报销费用应在发生之日起一定时间内提交，最长不得超过三个月；（五）完整性：报销单据应完整无缺，包括原始发票、审批单等；（六）准确性：报销单据应准确无误，填写清晰，不得涂改。
财务人员内部报销制度
财务人员内部报销制度1. 财务报销的定义财务报销是指员工在工作过程中产生的一定费用，由公司给予一定程度的补贴或直接的资金支持，企业组织人员根据企业财务管理的要求对员工的支出进行审核并支付。
2. 报销的范围公司将为员工支付一定的工作补贴、差旅费、出差费用、通讯费、加班补贴等相关费用，不包括员工个人生活花费。
3. 报销资格员工需要满足以下要求才能进行费用报销：•产品开发部、市场部、技术部以及其他跨部门合作的员工需要获得主管部门批准，经授权后才能进行报销。
•提交费用报销申请时，必须在公司内部财务软件中登记相关费用信息。
•提交报销申请时，必须提供相关的证明文件，并保证文件真实有效。
4. 报销流程财务处对员工的报销申请进行审核，审核完成后向上级领导审批，审批通过后，财务处进行全面授权，制定报销政策，并向员工提供相应的工资处理方案。
•报销的操作流程如下：1.员工开始进行费用支出。
2.员工在公司内部财务软件中进行相关费用登记。
3.授权人员对员工的费用申请进行审核，审核通过后，授权人向上级领导提交审批。
4.上级领导审批通过后，财务处进行全面授权，并制定报销政策和相关工资处理方案。
5.可报销费用从公司的账户中划出相应的金额，将费用直接转入员工的账户中。
6.员工可以从个人账户中进行提现或其他形式的使用。
5. 报销政策•差旅费用–公司的差旅补贴标准以公司财务政策为准。
–员工的差旅费用制有明确的政策规定。
•常规办公费用–员工能够报销的常规办公费用包括：技术设备资费、水电费等。
–员工不能报销的常规办公费用包括：特殊行业类别的支出或家居类支出。
•加班费用–加班费用按照公司财务政策进行补贴。
6. 报销申请的处理流程使用公司内部财务软件提交报销申请，依据申请的具体情况进行审核和审批，审批通过后，向财务处进行全面授权，财务处进行账目处理并进行费用支付。
7. 报销政策的调整根据公司财务政策的需要和实际情况需要，公司具有调整资费政策的权利，并通知员工进行调整。
公司财务内部控制制度—费用报销管理
公司财务内部控制制度-费用报销管理第一条:为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条:费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关.由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准.第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批,待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单"规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质(如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴，便于归类计算和整理.第七条：当事人在填写“费用报销单"时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后,应在“费用报销单"部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
费用报销内部控制制度
费用报销内部控制制度为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道,使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。
一、费用预算制度1、董事长根据公司的发展规划,提出公司一定时期的总目标,并下达各机构指标；2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、成本预算、管理费用预算)，编制的预算应在以收定支的前提下做到可靠、符合实际、全面完整；3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；4、批准后的预算下达给各机构执行；5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算,以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。
二、费用报销的基本程序1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；3、交财务部主管审核（审核重点:①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。
②该项费用是否在预算范围之内,是否超支。
③有关金额是否计算正确。
），如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。
（各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字）;4、单次金额超过限额（BBB超过150000元、CCC公司超过1000000元、DDD超过60000元、采购单次金额超过1500000元）交财务总监审查签字后方可报销；5、单次金额超过限额（BBB超过300000元、CCC公司超过2000000元、DDD超过100000元、采购单次金额超过2000000元）经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销;6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项,必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理.有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则,对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。
费用报销制度
费用报销制度费用报销制度，是企业或组织为规范内部财务管理而设立的一套具体的制度规定。
本文将介绍费用报销制度的主要内容和规定，并重点阐述费用报销流程、申请规定以及审批程序等方面的内容。
一、费用报销制度的主要内容和规定1. 费用类别：费用报销制度应明确各类费用的具体内容和范围，如差旅费、交通费、通讯费、办公用品费等，以确保各项费用的报销均在合理的范围内。
2. 报销对象：明确各类费用的报销对象，即哪些人员可以享受报销待遇，包括员工、外部合作伙伴等。
3. 报销要求：费用报销制度应明确报销的要求和标准，包括必须附上的相关凭证、报销申请的期限和要求等。
4. 报销限制：对于某些特定费用或高额费用，费用报销制度可以设定报销的限制条件，以确保费用的合理性和经济性。
5. 报销流程：费用报销制度应规定清晰的报销流程，明确申请、审批、报销等各个环节的责任人和程序，并确保流程的畅通和高效。
二、费用报销流程1. 费用申请：员工或合作伙伴需要先填写费用报销申请表格，并附上相关费用的明细和凭证，如发票、收据等。
2. 费用审批：经过申请后，费用报销申请将提交给责任人进行审批。
审批程序可以分为一级或多级审批，根据费用的不同和报销金额的大小进行划分。
3. 费用报销：一旦费用报销申请获得批准，将按照制度规定的程序进行费用报销。
报销流程可以包括费用核对、支付申请、财务审核等环节。
三、费用报销申请的规定1. 报销凭证：每项费用的报销申请必须附上相关的凭证，如发票、收据等。
凭证必须真实有效，且符合财务会计制度的要求。
2. 申请时限：费用报销申请需要在一定时间内提交，超过规定时间的申请可能无法得到批准。
申请时限可以根据实际情况进行设定。
3. 报销标准：制度应明确各类费用的标准，以确保报销金额在合理范围内。
标准可以根据实际情况进行调整，并应提前告知申请人。
四、费用报销审批程序1. 审批责任人：费用报销申请需要由相应的责任人进行审批，责任人可以根据职务、费用类别等进行指定。
费用报销管理规定（4篇）
费用报销管理规定费用报销是企业日常开支和费用支出的重要环节，合理规范的费用报销管理能够提高财务效率、防止财务风险，同时也能够保证员工的权益和公司的正常运作。
本文将从费用报销的定义、费用报销的流程、费用报销的审批和报销、费用报销的监督和控制等方面进行详细介绍。
希望能够对您了解费用报销管理规定有所帮助。
一、费用报销的定义费用报销是指企业中员工按照企业的相关政策和规定，将自己在工作中产生的合理费用报备给企业，并通过一系列流程和审批程序，最终获得报销款项的一种行为。
二、费用报销的流程1.费用产生：费用来源包括差旅费、招待费、办公费、培训费等。
费用产生应符合企业的相关政策和规定，员工需通过相关凭证（例如发票、收据等）记录费用的产生。
2.费用报备：员工将费用的产生情况和相关凭证报备到企业内部指定的部门或系统中。
3.费用审批：费用报备后，需要经过一系列的审批程序。
审批程序可以根据费用的大小、报销规定以及企业内部管理制度的不同而有所差异。
4.费用核销：审批通过后，企业核销相应的费用，并将报销金额支付给员工。
5.费用记录和归档：企业需要将每一笔费用报销的相关记录和凭证进行归档和保存，以备后续的审计和监督。
三、费用报销的审批和报销1.费用报备的要求：员工在报备费用时，需提供详细的费用明细、费用凭证和相关的支出事由，并按照企业的相关要求填写费用报销单或使用内部系统进行报备。
2.费用审批流程：费用审批流程可以根据企业的具体情况进行设计，通常包括申请人填写费用报销单、部门主管审批、财务部门审批等环节。
审批人员需对费用的产生事由进行核实，并确保费用符合相关政策和规定。
3.费用报销时限：企业可以根据自身的实际情况设定费用报销的时限要求，员工需按时提交费用报销申请，避免超过规定的时限而无法报销费用。
4.费用报销金额限制：企业可以根据不同的费用项目设定金额限制，对超出限制范围的费用需经过更高层次的审批才能报销。
5.费用报销的付款方式：企业可以通过现金支付、银行转账、支票等方式将报销金额支付给员工，也可以通过直接冲抵员工工资的方式进行支付。
报销制度管理办法（3篇）
报销制度管理办法以下是一份报销制度管理办法的示范：第一条总则为规范和管理公司内部的报销行为，确保公司资源的合理利用和财务的规范运作，制定本办法。
第二条适用范围适用于公司内部所有员工的报销行为。
第三条报销申请1. 员工需填写正式的报销申请表，包括报销金额、报销事由、报销时间、报销类别等信息。
2. 需要提供相关的票据和证明文件作为报销凭证。
第四条报销审批1. 报销申请需由直接主管审批后方可进行报销。
2. 主管审批通过后，报销申请需提交给财务部门进行最终审批。
第五条报销标准1. 报销标准需根据公司内部的财务政策进行制定，包括各项费用报销的上限。
2. 部分特殊费用的报销需提供额外的说明文件并得到相关部门的批准。
第六条报销流程1. 报销申请需在报销发生后的15个工作日内提交给直接主管审批。
2. 主管审批通过后，报销申请需在5个工作日内提交给财务部门审批。
3. 财务部门审批通过后，需在10个工作日内完成报销。
第七条报销核实财务部门需对报销申请的票据和证明文件进行核实和审核，确保其真实性和合法性。
第八条报销记录财务部门需及时记录报销信息并保存相关的票据和证明文件。
第九条报销报表财务部门需定期生成报销报表，向上级部门和公司管理层提交报表，并提供必要的解释和说明。
第十条违规处理1. 如发现员工有违规行为或虚假报销行为，公司将根据情节轻重进行相应的纪律处分。
2. 如员工有严重违规行为，公司保留追究其法律责任的权利。
第十一条附则本办法解释权归公司所有，如有需要，可根据实际情况进行修改和补充。
报销制度管理办法（二）第一章总则第一条为规范单位的报销管理，加强审批程序，确保报销经费使用合理、合法，制定本办法。
第二条本办法适用于本单位所有人员的差旅费、业务招待费、培训费等报销事项。
第三条报销人员应该遵守本制度规定的相关程序和要求，按照制度的规定进行报销申请和审批。
第四条本制度的具体实施以及相关工作的管理和监督由单位的财务部门负责。
成本控制和费用报销制度
本钱掌控和费用报销制度一、目的和适用范围本制度旨在规范企业各部门本钱掌控和费用报销的流程，确保公司的本钱在可控范围内，并保证员工的合理费用能够及时报销。
适用于公司全体员工及相关部门。
二、本钱掌控1. 本钱的定义和分类本钱是指企业在生产经营过程中所发生的、必需而又特定的支出，重要包含直接本钱、间接本钱和管理费用。
各部门在进行本钱掌控时，需要依照以下分类进行管理和核算：•直接本钱：直接与产品或服务相关的本钱，包含原材料子、直接人工等；•间接本钱：与产品或服务间接相关的本钱，包含间接人工、生产设备维护费用等；•管理费用：与管理层面相关的费用，包含行政人员薪酬、办公设备维护费用等。
2. 本钱掌控的原则和方法为了实现本钱掌控，各部门应遵从以下原则和方法：•合理性原则：本钱支出应合理、经济，符合公司的本钱掌控策略；•预算掌控原则：依照预算和目标进行本钱掌控，确保本钱在可接受范围内；•绩效评估原则：通过绩效评估，对本钱掌控工作进行考核，激励各部门实施有效的本钱掌控措施；•环节管控方法：依据本钱掌控需求，通过合理的管控方法，对各个环节的本钱进行监控和掌控；•信息化管理方法：借助信息化系统，实现本钱数据的实时监测、分析和预警。
3. 本钱掌控的责任和流程本钱掌控是各部门的共同责任，具体流程如下：•部门经理订立本部门的本钱掌控目标和策略，并进行报批；•部门经理组织相关人员实施本钱掌控措施，确保本钱掌控目标的实现；•部门经理定期汇报本钱掌控情况，并与其他部门进行沟通和协作，共同解决本钱掌控中的问题；•公司高层管理人员对各部门的本钱掌控工作进行评估和引导，供应必需的支持和资源。
三、费用报销1. 费用的范围和标准费用是员工因公务活动而发生的支出，包含差旅费、接待费、办公费、培训费等。
费用报销应符合以下标准：•符合公司政策：费用报销应符合公司订立的相关政策和规定；•合理、合法：费用必需是员工为完成工作任务所必需的，而且合法合规；•明细清楚：费用报销单应认真列明费用的项目、金额和用途，并供应相关凭证；•适度节省：在满足工作需要的前提下，应尽量节省费用支出。
差旅费报销改革内控制度
差旅费报销改革内控制度
1.明确的报销政策，制定明确的差旅费用报销政策，规定报销
标准、报销流程、报销凭证要求等，以确保每一笔报销都符合规定，并且避免出现违规行为。
2.审批流程的规范化，建立健全的审批流程，明确各级审批权
限和程序，确保每一笔报销都经过严格的审批程序，避免审批流程
中的漏洞和滥用。
3.内部控制机制，建立内部控制机制，包括财务内部控制、风
险管理、合规性审查等，以确保差旅费用的报销符合内部控制要求，防范各种风险。
4.信息化管理系统，建立差旅费用报销的信息化管理系统，实
现费用的电子化申报、审批和报销，提高报销流程的效率和透明度，同时减少人为错误和舞弊的可能性。
总之，差旅费报销改革内控制度的目的在于建立规范、透明、
高效的差旅费用管理体系，以确保企业或组织的资源得到合理利用，同时降低因为差旅费用管理不善而带来的各种风险。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
费用报销内部控制制度为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。
一、费用预算制度1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标；2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、成本预算、管理费用预算），编制的预算应在以收定支的前提下做到可靠、符合实际、全面完整；3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改；4、批准后的预算下达给各机构执行；5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长；6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困；7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。
二、费用报销的基本程序1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单；2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批；3、交财务部主管审核（审核重点：①预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。
②该项费用是否在预算范围之内，是否超支。
③有关金额是否计算正确。
），如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。
（各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字）；4、单次金额超过限额（BBB超过150000元、CCC 公司超过1000000元、DDD超过60000元、采购单次金额超过1500000元）交财务总监审查签字后方可报销；5、单次金额超过限额（BBB超过300000元、CCC 公司超过2000000元、DDD超过100000元、采购单次金额超过2000000元）经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。
有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理；9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理；10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。
三、财务部门的职责和权利1、财务有权拒绝报销任何不真实、不可靠的原始单据；2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款；7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。
四、单笔支付金额在150000元以上（含150000元），须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。
五、本制度附件与本制度具同等效力。
六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。
附件一：关于业务招待费的规定一、业务招待费：包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用；二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行“先申请，后执行”的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；三、各机构业务招待费的预算限额：各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入(不含折扣、折让)的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月（鉴于CCC公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；2xxx年1—6月按经营指收入的2.5%为限额;2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行）；各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用；四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。
各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。
各机构业务招待费不可突破预算指标。
预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行；五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。
如遇特殊情况：如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待；六、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单(此单仅作内部核算使用,不对外)上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销；七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。
财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。
附件二：个人借款的规定为了规范公司借款管理制度，督促借款人及时还款，使公司会计报表反映的费用和利润精确，避免公司的资金损失和沉淀，特对借款作以下规定：（一）借款条件公司员工为处理业务及采购时，经部门主管→各机构负责人→财务主管（证明其前借款已归还，借款事由及金额是否在预算范围内）签批后，可暂向公司借款；（二）借款原则１、借款实行“前清后借，前不清后不借”原则，特殊情况需经董事长批准后方可借款。
２、超预算借款、单次借款现金额超过50000元以上借款，需经董事长批准后方可借款；（三）还款期限员工处理完业务后三天内（休息日顺延）必须到财务部门报销，冲抵借款，若超过三天还款报销，则每天按借款金额的1%计算罚息，从工资中扣缴；（四）财务监督公司财务部门每月底根据员工欠款情况，列出明细报董事长、公司总经理、财务总监、各机构负责人，并发出催款通知书，通知借款人速到财务结算。
逾期还款，按还款期限相关规定处理。
附件三：车辆费用报销的规定为有效使用各种车辆，并使车辆费用报销统一合理化，特制定本规定。
1、对公司各机构管理人员的行政配车，在其工作期间的养路费、保险费由公司统一购买。
2、对公司各机构管理人员的行政配车，在其工作期间的燃油费采用按月据票限额报销、超额自理政策，除依照行政级别划分限额分别为：公司董事长、总经理： 1000.00元/月公司副总经理： 600.00元/月公司下属各机构总经理： 600.00元/月公司下属各机构主管级别人员： 350.00元/月3、对公司各机构管理人员的行政配车，在成都市七区十二县内不报销过路费、停车洗车费。
因公到成都市七区十二县以外的地、市、州出差，过路费、燃油费在出差后三日内到财务据实报销，如有罚款、超额报支，财务一律不予办理。
在车辆使用期间，日常的维修及养护费用由使用者承担。
公司不定期对车辆使用情况进行检查。
因使用者原因造成交通事故，其所有责任全部由使用者个人承担，公司只派遣相关人员协助办理相关保险索赔事宜，除此以外，公司不承担任何责任。
附件四：通讯费用报销的规定公司对各级负责人移动电话话费采用按月补给政策，依照行政级别分别为：公司董事长、总经理： 1000.00元/月公司副总经理： 600.00元/月公司下属各机构负责人： 600.00元/月公司下属各营销部门主管级别人员： 450.00元/月各级负责人每月按发票在额度内据实报销，超额自理。
附件五：差旅报销制度一、公司领导、机构负责人、营销部门主管因公出差可以享受收音机普通舱位、火车软卧、轮船二等舱位，凡超过此标准乘坐者，超过部门自理；二、其他人员因公出差可享受火车硬卧、轮船三等舱位，特殊情况越级乘坐者，须报相关负责人批准（各机构内部工作人员须报机构负责人、各机构负责人须报董事长），方可乘坐。
未经批准越级乘坐者，越标费用自理，未达到标准的，节约归己；三、因公出差人员在目的地费用（住宿费、市内交通费、生活补贴费）均实行包干，其标准附后；四、凡带车到外地出差，其包干费用减50元/天。
出差时间在一天以上的，算头不算尾，扣减按一天计算；凡出差人员在外地发生业务招待费时，扣减发生当天的包干费用20元/天；五、凡出差人员均须到办公室填写出差申请表，经分管负责人批准后方可出差。
出差归来后，凭经过办公室核实出差天数的出差申请单据报销有关费用；六、报销时，可享受包干标准费：包干费用（未扣除）中60%用于住宿，报销时须提供住宿发票（注明住宿人与住宿时间），如发票金额达到包干费60%按包干费报销。
未达到包干费的60%按包干标准给予结余部分80%补贴；七、到外地学习、参加会议、凭会议通知报销，组织单位已收取含食宿的会议费或组织单位提供免费食宿的，不再报销生活补助费。
费用中末包含食宿费用或组织单位未提供食宿的按规定包干标准报销；八、因公出差人员，顺道（或绕道）控亲者，应事先提出申请。
控亲期间不再给予补助，且发生的车船费、住宿费等自理；九、到外国学习、谈判、考察的经董事长批准后按实予以报销；十、因公出差期间发生的业务招待费，必须同交通费、食宿费用统一报销，凡单独报销者一律不报；十一、各机构负责人副职按中层干部标准报销。
差旅费包干标准表级别一般员工中层干部机构负责人副总以上领导备注一类地区 200 350 400 450 含：京、津、沪、藏、经济特区、直辖市（不含重庆）二类地区 180 310 350 400 含：淅江、江苏、山东、福建、广西、新疆、内蒙、广东三类地区 150 270 310 350省内地市 110 200 230 250省内各县 80 160 200 220附件六：费用开支中的处罚规定一、凡在费用报销中有弄虚作假、虚报费用、以虚构业务报销费用等行为者，一经核实，除收缴所报费用金额外，按虚报金额的2倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重者追究法律责任；对于审批签字同意报销的各机构负责人、部门领导给予同等处罚；二、对于在费用报销中由于财务人员未坚持制度造成公司损失时按公司费用报销制度中财务人员的责任有关规定执行；三、以上制度在执行过程中，如出现弄虚作假、虚报费用、违反制度的情况，给予以下处理：１、给予当事人严重行政处理，收缴多余款项；２、处以当事人应报销总额的60%以上的罚款；３、审核人员由于审核不严造成损失的，应承担连带责任，处以不低于错报总额20%以上的罚款。