转账凭证装订操作规范
银行会计凭证编制及装订规范标准
江苏**农村合作银行会计凭证编制及装订规范标准为了规范会计业务操作行为，提高会计凭证编制及装订质量，特对凭证编制及装订制订以下规范标准：一、会计凭证的编制：会计凭证的填制必须做到要素齐全，内容完整，反映真实，数字正确，字迹清楚。
并做到以下几点：1、单联式凭证应用蓝黑墨水书写；多联式凭证用圆珠笔，双面复写纸套写，不准分张单写。
2、代号简写标准为：人民币符号“¥”；年利率“年%”；月利率“月‰”；日利率“日0/000”。
3、数字金额的书写。
金额数字应一个一个的写，不得连笔。
数字前写有人民币符号的，数字后面不再写“元”字。
所有以元为单位的数字，一律写至角分；无角分的应以“0”补齐，不得用“---”代替。
4、汉字及金额大写数字必须使用正楷字或行书字体“壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、零、拾、佰、仟、万、亿”工整书写，不得涂改，不得任意使用简化字。
大写数字到元或角的，之后应写“整”或“正”字；有分的，之后不再写整字；大写金额数字前应有“人民币”字样，大写金额数字与“人民币”之间，不得留有空隙。
5、凭证内容的填写：江苏**农村合作银行的记账凭证应按凭证基本要素编制，确保凭证名称及编制日期；收付款单位的名称及账号；收付款单位开户行的名称和行号；人民币符号和大小写金额；款项来源、用途或摘要及附件张数；会计分录和凭证编号；有关规定的单位印章；江苏**农村合作银行经办人员章等的内容齐全完整。
6、传票的编号：传票的总顺序号、科目日结单编号、现金凭证编号按顺序编制。
①现金凭证的编号为当日现金账（现金收付登记簿）的流水号，流水号为现金收入付出的统一编号，编号填写在现金收、付凭证的“字第号”处。
②转账记账凭证使用销号单，采用分数方式编号，其编号分子分母按先借后贷的顺序填制，冲账先红字后蓝字的顺序填制，填写在凭证的“字第号”处。
③科目日结单的编号：科目日结单按结账日整理，按当日科目顺序排列编号，编号编写在科目日结单的右上角。
凭证管理的具体规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范凭证管理，确保会计信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于我国境内所有企事业单位、社会团体、其他组织及个体工商户的凭证管理工作。
第三条凭证管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：凭证的编制、使用、保管和销毁必须符合国家法律法规的规定。
（二）真实性原则：凭证记载的经济业务必须真实发生，不得伪造、变造。
（三）完整性原则：凭证应当完整反映经济业务的全貌，不得遗漏重要信息。
（四）及时性原则：凭证的编制、审核和归档应当及时进行。
（五）安全性原则：凭证的保管应当确保安全，防止丢失、损毁和泄露。
第二章凭证的种类与格式第四条凭证分为原始凭证和记账凭证两大类。
第五条原始凭证包括但不限于以下几种：（一）收款凭证：包括现金收款凭证、银行收款凭证等。
（二）付款凭证：包括现金付款凭证、银行付款凭证等。
（三）转账凭证：包括银行转账凭证、内部转账凭证等。
（四）报销凭证：包括差旅费报销单、业务招待费报销单等。
（五）发票：包括增值税专用发票、普通发票等。
（六）收据：包括现金收据、银行收据等。
第六条原始凭证的格式应当包括以下内容：（一）凭证名称和编号。
（二）填制日期。
（三）填制单位或个人名称。
（四）经济业务内容摘要。
（五）金额。
（六）附件张数。
（七）填制人、复核人、批准人签名或盖章。
第七条记账凭证的格式应当包括以下内容：（一）凭证名称和编号。
（二）填制日期。
（三）摘要。
（四）会计科目及金额。
（五）所依据的原始凭证编号。
（六）填制人、审核人、记账人、会计主管人员签名或盖章。
第三章凭证的编制与审核第八条原始凭证的编制应当符合以下要求：（一）内容真实，不得伪造、变造。
（二）填写规范，字迹清晰。
（三）手续完备，签章齐全。
（四）格式统一，内容完整。
第九条记账凭证的编制应当符合以下要求：（一）依据原始凭证编制，内容真实。
（二）摘要准确，会计科目正确。
（三）金额准确，借贷方向正确。
财务制度 原始凭证装订
财务制度原始凭证装订第一章总则第一条为规范公司财务管理，确保财务数据的真实、准确和完整，提高公司财务信息的透明度和可比性，促进公司财务监督的有效实施，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门及全体员工。
第三条公司应建立健全财务管理体系，包括会计核算制度、财务管理制度、内部控制制度和外部监督制度等。
第四条公司应加强对财务人员的培训和考核，确保他们具有良好的职业操守和实务操作能力。
第五条公司应建立健全财务风险管理机制，有效防范和化解财务风险。
第六条公司应建立健全财务信息披露制度，及时公布财务信息，接受社会监督。
第七条公司应加强对会计政策和会计制度的研究和管理，及时更新、完善。
第八条公司应建立健全财务监督体系，对公司的财务活动进行监督和检查。
第二章会计核算制度第九条公司应按照国家有关法律法规和会计准则的规定，建立健全会计核算制度。
第十条公司应完善会计科目设置，明确科目的名称、编号和属性。
第十一条公司应规范会计凭证的填制和审批程序，确保凭证的真实性和合法性。
第十二条公司应建立健全财务凭证的装订管理制度，对原始凭证的装订进行规范管理。
第十三条公司应建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的登记、使用和处置规范。
第十四条公司应建立健全资金管理制度，对资金收支进行严格控制和监督。
第十五条公司应建立健全成本核算制度，确保成本信息的真实、准确和完整。
第十六条公司应建立健全财务报表编制制度，确保财务报告的准确性和及时性。
第三章财务管理制度第十七条公司应建立健全预算管理制度，对公司的经营活动进行预测和规划。
第十八条公司应建立健全税收管理制度，依法履行税收申报和缴纳义务。
第十九条公司应建立健全财务审计制度，对公司的财务状况进行审计和评估。
第二十条公司应建立健全债务管理制度，合理规划和控制公司的债务水平。
第二十一条公司应建立健全风险管理制度，对公司可能面临的风险进行评估和防范。
第四章内部控制制度第二十二条公司应建立健全内部控制制度，对公司的风险和机会进行有效管控。
会计凭证装订方法与技巧
会计凭证装订方法与技巧会计装订是每一个会计人员必备的一项会计技能，会计凭证记帐后，应及时装订。
那么会计凭证装订方法与技巧分别是怎样的呢，以下是搜集并整理的有关内容，希望在阅读之余对大家能有所帮助!会计凭证装订方法与技巧工具/原料锥子、专门用于装订凭证的针(回形针、大头针)、线、胶水、对角纸(会计装订专用的)会计装订工作：1、会计凭证的装订：一般每月装订一次，装订好的凭证按年分月妥善保管归档。
(会计档案的装订主要包括会计凭证、会计帐簿、会计报表及其他文字资料的装订)2、会计帐簿的装订：各种会计帐簿年度结帐后，除跨年使用的帐簿外，其他帐簿应按时整理立卷。
3、会计报表的装订：会计报表编制完成及时报送后，留存的报表按月装订成册谨防丢失。
小企业可按季装订成册。
会计凭证装订前的准备工作：1、分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全;2、按凭证汇总日期归集(如按上、中、下旬汇总归集)确定装订成册的本数;3、摘除凭证内的金属物(如订书钉、大头针、回形针)，对大的张页或附件要折叠成同记帐凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整;4、整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。
再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全;加会计网微信获取更多财会信息。
5、记帐凭证上有关人员(如财务主管、复核、记帐、制单等)的印章是否齐全。
会计凭证装订时的方法：1、将凭证封面和封底裁开，分别附在凭证前面和后面，再拿一张质地相同的纸(可以再找一张凭证封皮，裁下一半用，另一半为订下一本凭证备用)放在封面上角，做护角线。
2、在凭证的左上角画一边长为5厘米的等腰三角形，用夹子夹住，用装订机在底线上分布均匀地打两个眼儿。
3、用大针引线绳穿过两个眼儿。
如果没有针，可以将回形别针顺直，然后将两端折向同一个方向，将线绳从中间穿过并夹紧，即可把线引过来，因为一般装订机打出的眼儿是可以穿过的。
4、在凭证的背面打线结。
银行业会计凭证使用及整理规范
富滇银行会计凭证使用及整理规范前言我行目前业务种类繁杂、凭证品种繁多，业务人员在日常办理业务过程中的操作处理、凭证使用、印章使用、传票整理、报表打印归档等方面执行标准不统一或未严格按照相关规章制度执行，为使我行的业务处理制度化、规范化，运营管理部根据我行目前业务现状，在我行各项会计政策、业务操作规程、说明的基础上编写了本规范，旨在对目前日常业务处理中的凭证使用、传票整理、报表打印等内容进行规范统一，以此促使我行的会计结算水平的提高。
本规范将根据业务发展情况不定期进行修订。
修订记录第一部分传票分类与整理一、会计传票分类1、核心业务系统传票：当日业务传票整理以柜员为单位，并分别按顺序打码；2、会计清单：清单、登记簿按日装订成册，定期上交总行会计结算部（内容见表一）。
3、总账系统传票：总账系统产生的业务传票按日单独装订，定期上交会计结算部。
二、传票、清单和登记簿归档要求根据业务系统产生的传票、清单和登记簿按性质进行分类：1、业务系统传票：指通过核心业务系统及其他业务系统处理并产生的客户原始凭证、机制凭证及附件。
业务系统传票按日整理，昆明地区分支行于次日送事后监督中心-外包扫描中心进行扫描，由外包扫描中心负责装订后移交总行会计结算部归档，地州分行于次日由指定人员扫描上传事后监督中心后自行装订归档。
2、会计清单：指通过核心业务系统产生的各类清单、登记簿、客户协议等（见表一）。
会计清单按日装订，昆明地区分支行定期上交总行会计结算部，地州分行按日装订归档。
3、总账系统传票：指通过总账系统产生的各业务传票、相关清单及附件。
总账系统传票按日装订，昆明地区分支行定期上交总行会计结算部，地州分行可按日装订归档。
若当日业务传票较少，可采取单独装订定期合并装盒，在凭证盒封面注明传票起止日期等内容。
三、会计清单内容及装订方法会计清单是指非账务性的清单、登记簿、客户协议、相关报表等，根据会计清单产生的业务系统、保管方式分为：核心业务系统会计清单、电子账表管理系统会计清单、分支行专夹保管清单。
企业会计凭证、账簿格、报表式规范(范本)
****集团记账凭证、账簿、报表规范第一章总则第一条为了规范凭证、账簿的打印、装订格式以及报表的归类管理，保持集团凭证、账簿、报表归类的规范和统一，特制定本规范。
第二条集团各核算单位都必须执行本规范。
第二章记账凭证规范第三条记账凭证分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
收款凭证是记录货币资金收入业务的凭证，按现金和银行存款分别编制；付款凭证是记录货币资金支出业务的凭证，也要按现金和银行存款分别编制；转账凭证是记录与货币资金收付无关的业务的凭证。
第四条使用统一的凭证纸打印记账凭证。
记账凭证标题为：单位名称；记账凭证页脚注明会计主管、过账、复核、制单人，会计主管为本单位财务负责人。
记账凭证汇总表按统一的格式打印。
记账凭证汇总表中的汇总张数包含一号凭证中的多张记账凭证（如5/5号表示的5张记账凭证均包含在汇总张数中）。
第五条记账凭证及记账凭证汇总表打印时“单位名称”用小四号黑体字，“记账凭证”、“记账凭证汇总表”用小一号楷体字粗体，其余内容用小五号宋体字。
第六条按规定格式打印出来的记账凭证，按凭证号顺序整理装订，在凭证的左上角打孔个，然后用公司统一的凭证封面装订，厚度不超过厘米，最后在凭证封面填上各要素并加盖单位财务专用章。
要求装订后的凭证整齐、美观。
第三章会计账簿规范第七条账簿打印准备工作（一）保证年末所有子系统与总账系统的数量和金额核对相符；（二）保证年终已经结账；（三）保证与会计师事务所的审计结论一致。
第八条各核算单位根据财务处《会计科目》设置账簿格式，打印会计账簿。
账簿格式分为总分类账、。
第九条各明细分类账、多栏明细账的页标采用统一格式。
将单位名称和各科目的一级科目加入页标。
“××单位（此处为一个空格）××一级科目__（此处为一个空格）明细分类账（或多栏式明细账、数量金额明细账等）”，例如：“××××其他应收款明细分类账”。
财务票据粘贴要求规范
在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴及填写的格式不够规范。
如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐。
这些都会给后续的审核报销工作带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间。
鉴于上述情况，特将财务票据粘贴要求规范如下，希望大家能够配合执行。
一、票据整理、粘贴要求：原始凭证粘贴一般要求达到“四边齐、表面平、无凹凸、书本型”的标准，即表面平整，左边和中间无凹凸现象，上下左右各成平面;凭证内部分类清晰、位置到位、排列美观、数量易记。
1、在空白报销单上将原始报账凭证按小票在下、大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴。
2、将已填写完毕的正式报销单粘贴在已贴好的原始报销凭证的空白报销单上(将左面对齐粘贴)。
3、所有原始凭证必须在粘贴单上由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。
将胶水涂抹在票据左侧背面，从装订线(粘贴单左侧2公分位置)开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象;每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失;粘贴的原始凭证必须在粘贴单的装订线内，上方及右方不得超出粘贴线，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。
4、原始凭证应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、车辆使用费等，应按照类别分别粘贴，把相同费用项目的原始凭证粘贴在一起。
5、原始凭证粘贴的规则是：从下向上，从右向左，齐线齐边，超大剪折。
具体操作时，只需粘牢原始凭证的左侧部分，不用将背面全部贴实，同时要将褶皱的凭证摊开、压平，对破损的凭证还要进行修补。
如能将凭证按顺序号或日期稍作编排更好。
以粘贴纸规格为标准，可分为一般凭证、同规格凭证、超大凭证三种。
粘贴一般凭证。
实际工作中，一般凭证数量最多。
此类凭证经过初步编排后，按照“从下向上，从右向左”的方式粘贴。
首先从粘贴纸的右下角开始，齐线齐边的下贴一张、上贴一张，适度左移后再下贴一张、上贴一张，粘贴的距离根据凭证数量的多少来确定，但必须在粘贴纸左侧留出装订的位置。
浅谈会计凭证、账簿、报表的整理与装订
会计凭证装订前 的准备 ，是指对会计 凭证进 行排序 、 张 面积不 可 能全 部一 样 ，有 时前者 大 于后者 ，有 时前 者
账单 、 银行存款余额调节表 、 银 行进账单、 银行 受理回单、 粘 贴和折 叠 。因为原始 凭证 的纸张面 积 与记账 凭证 的纸 根据财政部 《 会计基础工 作规 范》第五 十五条规定的 小 于后者 ，这就 需要会 计人 员在制 作会计 凭证 时先对 原
经 济 管 理
浅 谈会 计凭证 、账形 的整齐 美观 ，更重要 的是 其直接 影 响会 计 资料 的安 日常工作 中应充分重视该项工作 。
１ ． １ 会计凭证 的整 理
会 计 凭证 是记 录会 计核 算单 位经 济业 务 ， 明确 经济 全 、完整 及会 计凭 证 的保 管 与调 阅。 因此 ，会计 人员 在 责任的书面证 明。它包括 自制原始凭证 、外来原始凭证 、 原始 凭证汇 总表 、记账 凭证 （ 收款 凭证 、付 款 凭证 、转 账凭 证三 种 ）、记 账凭 证汇 总表 、银 行存 款 （ 借 款 ）对
１ 】 樊纲、关志雄 、姚枝仲 ． 国际贸易结构分析 ： 贸易品的 （ １ ）从总体上看 ，随着经济的发展 ，部分产 品的生命 ［ 周期 曲线 向前移动 。从 图像上表现为值与时间 的函数成递 技术分布 … ．经济研 究 ，２ ０ ０ ６ ，８ ：７ Ｏ 一 ８ ０ ２ 】 黄菁、杨三根 ．中国加工贸易结构升级影响 因素的实证 减关系。这表 明我 国技术变迁正持续进行 ，部分产品值 的 ［ 快速变化更是反映出中国在相关产品上具有技术优势 。 业 为主 导 向资 本密集 型 、技 术密 集型产 业 为主 导转变 。 来说 ，中国贸易模 式转 型的趋 势是不可逆转 的。 存在 的问题提 出如 下建议： （ １ ）对企业 而言 ，应 加大技 术研 发的投入 。作 为研
会计凭证装订具体要求
会计凭证装订具体要求篇一【会计凭证装订具体要求】哎呀，咱们来说说这会计凭证装订的事儿。
为啥要好好装订会计凭证呢？这可太重要啦！首先，这是为了让财务资料整整齐齐、一目了然，方便以后查找和使用。
要是凭证乱七八糟的，那不是给自己找麻烦嘛！其次，这也是合规的要求，不规范装订可不行。
那下面咱们就详细说说具体要求哈。
一、材料准备要求1. 装订线：必须得是结实耐用的线，**像那种一扯就断的可不行哦**！这线的长度得根据凭证的厚度来，一般要留出足够的余量，你说要是线短了可咋整？2. 凭证封面和封底：封面封底得选质量好的纸张，**可别用那种薄得跟纸糊的一样的**，上面的信息填写得清晰准确，单位名称、凭证起止日期、册数等等，一个都不能错！二、装订顺序要求1. 按时间顺序：先把同一个月的凭证整理在一起，再按照日期先后排好，**这要是顺序乱了，找起来不就抓瞎啦**？2. 附件齐全：原始凭证的附件得齐全，一张都不能少，**少了那不是缺斤少两嘛**！三、装订操作要求1. 打孔要整齐：打孔的时候得用专门的打孔器，孔要打得整齐，间距要一致，**歪歪扭扭的多难看啊**！2. 装订要牢固：用线装订的时候，要拉紧，不能松松垮垮的，**不然掉页了可就糟糕了**！总之，把会计凭证装订好可不是小事儿，这关系到咱们财务工作的质量和效率。
要是不按照这些要求来，到时候查账找不到凭证，那可就惨咯！篇二【会计凭证装订具体要求】嘿，朋友们！今天咱们来唠唠会计凭证装订的那些具体要求。
为啥要强调这个呢？你想想，要是凭证装订得乱七八糟，那财务工作还能顺利进行吗？肯定不行啊！这不仅影响工作效率，还可能导致财务数据出错，那麻烦可就大了！接下来，咱一条条细说。
一、整理凭证要求1. 凭证分类：要把收款凭证、付款凭证、转账凭证分开整理，**这要是混在一起，不就成了一锅粥啦**？2. 凭证排序：按照凭证编号从小到大排列，不能颠倒，**要是乱了顺序，找起来不就像大海捞针**？二、粘贴附件要求1. 附件粘贴要平整：不能有褶皱，不能突出，**要不然看着多不美观，也不便于装订**。
会计凭证整理装订规范(试行8.15)
会计凭证整理装订规范（讨论稿8.15）一、会计凭证的整理装订顺序1、网点轧账单（8903打印）2、网点完工凭证登记表（日终接收凭证的柜员在做完接收后自动打印）3、柜员凭证柜员完工凭证登记表→柜员轧账单→柜员现金流水清单→柜员钱箱轧账单→凭证轧账单→会计凭证领用98尾箱的会计主管凭证摆放在柜员凭证之前，其他各柜员凭证按柜员号由小到大的顺序排列。
4、网点凭证（1）大额往账清单、大额提出贷方票据（2）大额来账清单、大额提入自动入账票据（3）小额往账清单、小额提出贷方票据（4）小额来账清单、小额提入自动入账票据（5）信贷记账凭证（6）网银交易流水清单（7）财税库银扣款明细清单（5）联网核查记录单、身份证阅读记录等。
5、柜员流水账、柜员撤销流水及次日打印的日记表（8917打印）专夹保管,不装订入凭证。
二、凭证整理的有关问题1、使用“9618柜员完工”交易时应如实录入柜员轧账单、现金流水清单、尾箱轧账单、凭证轧账单的数量，会计凭证栏录入会计凭证及附件合计张数，凭证附件栏录入0。
2、日终接收凭证的柜员应认真核对各柜员的《完工凭证登记表》与其上交的相关凭证资料是否相符，并在复核栏签章确认。
3、会计凭证交接登记《会计资料传递交接登记簿》，资料名称分为柜员凭证和网点凭证两项。
由日终接收凭证的柜员汇总当天各柜员的凭证总张数，登记柜员凭证项；会计主管审核汇总网点凭证总张数登记网点凭证项，交事后监督签收。
凭证封面上柜员凭证交接记录表不再登记。
4、事后监督仅在凭证封面签章，不用每张凭证都签章。
5、记账凭证与通用凭证格式一样，记账凭证为单联式，通用凭证为两联式（银行记账联和客户收执联）。
客户需要回单的使用通用凭证，仅用于内部记账的使用记账凭证。
6、利息打印凭证（唯一一种没有表头的普通凭证，不要当作白单）替换原单位存、贷款利息单，为单联式，月度、季度结息时银行不留存，仅打印利息清单装订入凭证。
单户销户结息时应打印一式两份，一份银行留存，一份作客户回单。
会计凭证装订管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范会计凭证的装订工作，确保会计档案的完整、安全和便于查阅，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于本单位所有会计凭证的装订工作。
第三条会计凭证装订工作应遵循以下原则：（一）合法、合规、规范；（二）完整、准确、及时；（三）便于查阅、便于保管；（四）责任明确、分工合理。
第二章会计凭证装订范围第四条会计凭证装订范围包括：（一）原始凭证：包括但不限于发票、收据、支票、汇票、银行对账单、现金收付凭证、转账凭证等；（二）记账凭证：包括但不限于收款凭证、付款凭证、转账凭证、调账凭证等；（三）其他应装订的会计凭证。
第五条以下凭证不纳入装订范围：（一）已经归档的会计凭证；（二）经批准销毁的会计凭证；（三）其他不适宜装订的会计凭证。
第三章会计凭证装订要求第六条会计凭证装订前应进行以下准备工作：（一）对会计凭证进行整理、分类，确保凭证的完整性和准确性；（二）对破损、皱褶、污损的会计凭证进行修复、整理；（三）对会计凭证的编号、日期、金额等关键信息进行核对。
第七条会计凭证装订应使用以下材料：（一）装订线：应选用质量良好、耐用的装订线；（二）装订夹：应选用符合国家标准、易于拆装的装订夹；（三）装订机：应选用性能稳定、操作简便的装订机。
第八条会计凭证装订要求如下：（一）装订顺序：按照会计凭证的编号顺序进行装订；（二）装订方式：采用直线装订或曲线装订，确保装订牢固；（三）装订厚度：每本会计凭证的装订厚度不宜超过5厘米；（四）装订封面：封面应标明单位名称、凭证种类、装订日期、装订人等信息；（五）目录编制：编制会计凭证目录，详细记录每本凭证的起止日期、凭证种类、数量等信息。
第九条会计凭证装订完成后，应进行以下工作：（一）核对装订的会计凭证数量与实际数量是否一致；（二）对装订的会计凭证进行质量检查，确保装订牢固、整齐；（三）对装订的会计凭证进行编号，建立会计凭证档案。
会计凭证的格式、填制要求和传递程序
会计凭证的格式、填制要求和传递程序2.1会计凭证的格式。
会计凭证按其来源和用途，分为原始凭证和记帐凭证。
原始凭证又可分为自制原始凭证和外来原始凭证。
记帐凭证分为现金凭证、银行凭证和转账凭证。
2.1.1自制原始凭证。
自制原始凭证种类繁多，包括材料入库、领用单、工资计算发放表、电力分配表、内部劳务结算单等，其格式由单位各职能科室、部门依据其业务性质、特点自行设置，经公司财务等科室共同审定后再行实施。
自制原始凭证的格式、种类保持已定格式，因政策性变化等因素需作变动时，由单位有关科室共同审定。
2.1.2记帐凭证格式如下：2.1.2.1现金/银行收款凭证：借：现金/银行存款贷：相关科目2.1.2.2现金/银行付款凭证：借：相关科目贷：现金 /银行存款2.1.2.3转帐凭证:借：相关会计科目贷：与之对应的相关会计科目2.2会计凭证的内容：2.2.1原始凭证的内容原始凭证种类繁多，来源广泛，形式各异。
为了能够客观反映经济业务的发生或完成情况，表明经济业务的性质，明确有关单位和人员的经济责任等，原始凭证必须具备以下基本要素：2.2.1.1凭证的名称；2.2.1.2填制凭证的日期；2.2.1.3填制凭证单位的名称或者填制人的姓名；2.2.1.4经办人员的签名或盖章；2.2.1.5接受凭证单位的名称；2.2.1.6经济业务内容；2.2.1.7经济业务的数量、单价和金额。
此外，原始凭证一般还需载明凭证的附件和凭证的编号。
2.2.2记帐凭证的内容为了概括地反映经济业务的基本情况，满足登记帐簿的需要，记帐凭证必须具备下列内容要素：2.2.2.1填制凭证的日期；2.2.2.2凭证的名称和编号；2.2.2.3经济业务的摘要；2.2.2.4应记会计科目（包括一级科目、二级科目和明细科目）、方向及金额；2.2.2.5记帐符号；2.2.2.6所附原始凭证的张数；2.2.2.7填制人员、稽核人员、记帐人员和会计主管人员（收款凭证和付款凭证还应增加出纳人员）的签名和印章。
会计记账凭证装订的流程
会计记账凭证装订的流程
1、凭证分类整理：首先，需要将不同类型的凭证进行分类整理。
这包括收款凭证、付款凭证、备用金凭证等，以确保所有相关文件都被妥善处理。
2、凭证编号：为每张凭证编号，这是为了方便后续的查找和管理。
编号应清晰、准确，便于识别和追踪。
3、凭证装订前的准备工作：在正式装订之前，还需要进行一些准备工作，比如检查记账凭证上有关人员的印章是否齐全，以及确认装订范围是否符合要求。
装订范围通常包括原始凭证、记账凭证、科目汇总表等。
4、使用“三针引线法”或其他方法装订：可以使用棉线或其他材料来装订凭证，确保装订牢固。
在左上角部位打上三个针跟，实行二三眼打结，结扣应是活的，以便于打开和查看。
此外，还可以使用财务专用的针线穿过凭证，在背面线打结，以确保装订的牢固性。
5、装订要求：装订后的凭证应整齐、美观、牢固。
银行对账单、银行存款余额调节表虽然不是原始凭证，但也是重要的会计资料，需要单独装订保存。
同时，凭证中不能有大头针、曲别针、订书钉等铁器。
6、装订后的处理：装订好的凭证一般是按月保管归档，以便于未来的查阅和审计。
会计凭证规范
根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)和《会计基础工作规范》的规定，填制原始凭证应符合以下要求：1．反映要真实。
在填制原始凭证时，应使凭证上所记载内容同发生业务的实际情况保持一致，即凭证上的日期、经济业务内容和数据必须按照经济业务的实际发生或完成情况来填制，保证其真实、可靠，不得填写匡算或估计数；原始凭证作为具有法律效力的证明文件，不允许在原始凭证的填制中有任何歪曲和弄虚作假行为。
2．内容要完整。
在反映经济业务的相应原始凭证上，按照凭证已有的项目或内容，逐项填列，即应该填写的项目要逐项填写，不可缺漏；年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写；名称要写全，不能简化；品名或用途要填写明确；有关人员的签章必须齐全。
3．手续要完备。
经办业务的单位、经办人员要对原始凭证认真审核并签章，以对凭证的真实性、合法性负责。
按规定，从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或者盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。
该公章应是具有法律效力和规定用途，能够证明单位身份和性质的印鉴，如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等。
4．书写要清楚、规范。
原始凭证上的数字和文字，字迹要清楚，整齐和规范，易于辨认。
如，阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写；汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用简化字代替；所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单位等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位写“00”，或者符号“一”；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“一”代替。
5．填制要及时。
所有经办业务的部门和人员，在每项经济业务发生或完成后，必须及时填制原始凭证，做到不拖延、不积压，按照规定的程序及时送交会计机构，以保证会计核算工作的正常进行。
记账凭证的装订方法
记账凭证的装订方法记账凭证的装订是指将一定期间内的全部记账凭证按照一定规则进行装订整理，以方便保存和查询。
不同单位和个人对于记账凭证的装订方法可能有所不同，但是一般都遵循着一定的基本原则。
下面我将介绍几种常见的记账凭证的装订方法。
1.分类装订法：分类装订法是按照记账凭证的性质和用途进行分类，并按照类别进行装订。
一般按照以下几个方面进行分类：-按照记账凭证的种类：例如收入凭证、支出凭证、转账凭证等；-按照记账凭证的用途：例如销售凭证、采购凭证、费用凭证等；-按照记账凭证的日期：例如按照月份、季度、年份等进行分类；-按照记账凭证的编号：例如按照凭证号码进行分类。
2.时间装订法：时间装订法是按照记账凭证的日期进行装订。
一般按照以下几个方面进行分类：-按照年度进行装订：每年一个装订册，将当年的所有记账凭证按照日期顺序装订在册；-按照月份进行装订：每月一个装订册，将当月的所有记账凭证按照日期顺序装订在册；-按照季度进行装订：每季度一个装订册，将当季度的所有记账凭证按照日期顺序装订在册。
3.按科目装订法：按科目装订法是按照会计科目进行装订。
一般按照以下几个方面进行分类：-按照资产科目进行装订：将所有与资产相关的记账凭证按照会计科目的顺序装订在册；-按照负债科目进行装订：将所有与负债相关的记账凭证按照会计科目的顺序装订在册；-按照所有者权益科目进行装订：将所有与所有者权益相关的记账凭证按照会计科目的顺序装订在册；-按照损益科目进行装订：将所有与损益相关的记账凭证按照会计科目的顺序装订在册。
4.编号装订法：编号装订法是按照记账凭证的编号进行装订。
一般按照以下几个方面进行分类：-按照记账凭证的全书编号进行装订：将所有记账凭证按照从小到大的顺序进行装订；-按照记账凭证的分册编号进行装订：将所有记账凭证按照分册的编号进行装订；记账凭证的装订方法对于日常会计工作的开展至关重要，它能够帮助我们更好地保存和查询凭证，提高工作效率。
记账凭证没有打孔的怎么订
记账凭证没有打孔的怎么订企业在发展过程中对经济业务进行记录的时候主要是通过记账凭证来体现的,这也是会计人员能够对经济内容进行了解的途径。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的记账凭证没有打孔的怎么订。
记账凭证没有打孔的怎么订手钻，或打孔机。
装上会计凭证封面记账凭证的装订方法及注意事项(一)装订方法：1.从方向上来说，有左边装订线处装订法;有左上角包角装订法。
左边装订线处装订法因使用较为普遍和直观。
只介绍一下左上角包角装订法的具体做法：用两条适当宽度和长度的纸条互相垂直折叠放在封面左上角，承蒙凭证一起装订。
亲完后沿装订线向后折，剪去尾部多余的部分，折好后封条在凭证封面左上角显三角形，凭证封底显矩形，可以将装订线全部包住，最后用胶水粘牢即可。
并在骑缝处加盖装订人名章压缝。
2.从装订方式来说，介绍一种夹塞法，即在左边装订处夹塞，以求厚度与右边持平。
这种法适用于业务较多，凭证较厚的情况。
夹塞时可用记账凭证裁段做塞，可用纸折叠做塞，实际工作中有把使用过的特快专递按凭证的大小和适当的宽度剪裁好夹芯做塞的，方便而且也很节省。
处理左边与右边持平的方法还有：每张记账凭证下附的原始凭证尽可能少，或很少的原始凭证即做记账凭证;这样记账凭证数量多得接近原始凭证数量，右边翘的可能性就小些。
(二)注意事项：要将科目汇总表及T型账户表装订进去，这样便于不查看账本就能快速查找某笔凭证。
虽然现在电算化了，科目汇总表还是应装订进去，起码不看账本就能知道当月的发生额。
(三)推荐一种原始凭证的折叠方法。
当原始凭证大过记账凭证时，我们大多数的做法是先折叠左边的角，再向里面折叠。
这样折叠后折叠的角在下面，在查阅时要先拉开折叠的部分，再拉开折叠处的左边边角。
现在我推荐的方法只不过是将折叠的顺序反一下而已：即先向里折叠后，再折叠左边的角。
这样折叠后折叠的角在上面。
别看只是顺序的一转换，但在查阅时，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉开。
记账凭证的填制要求1.除结账和更正错误，记账凭证必须附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。
财务档案装订协议
财务档案装订协议1. 协议目的本协议旨在规范和约定财务档案装订的相关事宜，确保财务档案的安全有序管理。
2. 协议内容2.1 装订标准财务档案装订应符合以下标准：•装订线、装订纸和装订胶应符合财务档案保存要求；•装订线应牢固，保证财务文件不易脱落；•装订纸应具有一定的韧性，防止财务文件损坏；•装订胶应具有足够的粘性，确保财务文件固定。
2.2 装订程序财务档案装订的具体步骤如下：1.将需要装订的财务文件按照会计科目或时间进行分类；2.检查财务文件的完整性和准确性，并记录装订清单；3.将分类好的财务文件按照装订清单的顺序进行装订；4.使用适当的装订工具，如装订机或装订针，将财务文件装订起来；5.检查装订结果，确保财务文件装订牢固、整齐；6.标注装订标识，如装订日期、档案编号等。
2.3 装订存放财务档案装订完成后，应按照以下原则进行存放：1.财务档案应存放在专门的财务档案室或保险柜中；2.财务档案室或保险柜应保持干燥、通风，并具备防火、防水等安全措施；3.财务档案应放置在固定的架子或柜子中，按照装订顺序摆放；4.设置专门的档案管理人员，负责财务档案的管理、借阅和归还；5.编制档案借阅登记表，记录财务档案的借阅情况，确保档案的追溯性。
3. 协议执行3.1 档案管理人员公司应指定专门的档案管理人员，具体职责如下：•负责财务档案装订和存放的日常工作；•确保财务档案的安全和完整性；•管理财务档案的借阅和归还。
3.2 档案借阅制度公司应建立完善的档案借阅制度，具体要求如下：1.档案借阅需填写借阅申请表，并由负责人审批；2.档案借阅期限一般不超过7个工作日，如特殊情况需要延长，需经批准；3.档案借阅期间应注意保护档案的安全，禁止涂写、撕毁档案；4.档案借阅归还后，要及时进行档案的检查和整理。
3.3 档案销毁财务档案的保存期限一般为规定的法定期限，过期的档案应及时销毁。
档案销毁的程序如下：1.制定档案销毁计划，并明确销毁的档案范围；2.对待销毁的档案进行清点和整理；3.进行销毁前的备案工作，包括填写销毁记录表、进行审批等；4.选择合适的销毁方式，如机密文件的销毁应选择碎纸机进行碎纸处理。
装订记账凭证教案
装订记账凭证教案教案：装订记账凭证一、教学目标1.了解记账凭证的作用和种类。
2.掌握装订记账凭证的方法和步骤。
3.能够正确使用装订记账凭证进行会计记账。
二、教学重点1.记账凭证的种类和作用。
2.装订记账凭证的方法和步骤。
三、教学难点1.装订记账凭证的具体步骤。
2.如何正确使用装订记账凭证进行会计记账。
四、教学过程1.导入（10分钟）教师简单介绍记账凭证的作用和种类。
2.讲解记账凭证的种类和作用（20分钟）教师详细讲解现金收付凭证、银行存取款凭证、转账凭证、购销合同凭证等记账凭证的种类和适用场景。
3.讲解装订记账凭证的方法和步骤（30分钟）教师详细讲解装订记账凭证的步骤，包括准备记账凭证、填写记账凭证内容、审核记账凭证、装订记账凭证等。
4.实例演练（30分钟）教师给出一些实际的记账情境，要求学生使用装订记账凭证进行会计记账。
并进行讲解和指导。
5.对学生进行作业布置（10分钟）要求学生完成一份装订记账凭证的实操练习题，并在下节课上进行讲解和检查。
6.课堂小结（10分钟）教师对本节课的重点难点知识进行总结，并激发学生对会计记账凭证的兴趣和学习的动机。
五、教学资源准备1.课件：记账凭证的种类和作用。
2.实操练习题：装订记账凭证的实操练习题。
六、教学评价1.观察学生的上课参与度和注意力。
2.评估学生在实操练习中的准确性和独立性。
七、教后反思本节课通过讲解和实操相结合的方式，使学生了解到了记账凭证的种类和作用，并能够正确使用装订记账凭证进行会计记账。
同时，通过实例演练和作业布置，对学生的掌握程度进行了有效的检查和巩固。
需要注意的是，在今后的教学中，可以加入更多的实操环节，让学生更好地应用所学知识。
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转账凭证装订操作规范
装订转账凭证主要由会计与总账会计配合完成，具体操作步骤有以下三步：会计制作并粘贴转账凭证、总账会计将会计交与的凭证进行二次审核并装订，会计再次对总账会计装订成册的转账凭证进行复核。
下面对上述三步进行具体阐述，明确流程及岗位职责。
一、会计制作并粘贴附件并加盖附件章及转讫章
1.操作步骤
会计依据《企业会计准则》、《会计法》、《企业内部控制规范》及北车建工相关规章制度对公司所发生的业务进行账务处理，做账之后由总账会计或财务主管进行复核，复核结束确认账务处理正确之后及时将转账凭证交与总账会计，以方便其进行整理及装订。
2.操作时间
会计将已发生的账务于当日进行处理，并实现复核，保证当日业务当日处理完毕。
3.责任主体
此项操作流程责任主体为会计，会计保证账务处理的及时、准确、附件能够对会计处理给予足够的佐证。
二、总账会计将会计交与的凭证进行二次审核并装订
1.操作步骤
当会计账务处理结束并将手续齐全的转账凭证交与总账会计后，总账会计对其交与的凭证进行二次复核，复核凭证处理是否符合法律法规、签字是否齐全、张数是否正确、附件是否满足条件，如满足则
与会计进行凭证交接确认签字并进行整理和妥善保管。
次月15日前，总账会计将整理好的转账凭证与用友系统进行核对，核对无误之后进行装订成册，并及时归档。
2.操作时间
总账会计对会计所交与的凭证在5分钟内进行二次审核，保证转账凭证正确。
3.责任主体
此项操作流程责任主体为总账会计，总账会计保证会计所交与的转账凭证正确，能够满足账务处理及装订的要求。
三、会计再次对总账会计装订成册的转账凭证进行复核
1.操作步骤
转账凭证装订成册后，会计对转账凭证进行再次复核，复核依据为法律法规、北车建工制度规范、用友系统等，保证装订成册的凭证按照编号排列且无断号、各张凭证附件内容及张数正确、凭证本身不缺页。
2.操作时间
会计于每月18日前，即总账会计将转账凭证装订成册后3天内完成。
3.责任主体
此项操作流程责任主体为会计，会计保证总账会计装订的转账凭证准确无误，如发现错误则进行改正并再次装订。