莱茵生物2020年一季度决策水平分析报告

2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
84,496.87
-15.14 99,569.15
-45.77 183,594.62
0
35,720
-23.95
46,970
168.4 17,500
0
28,837.86
0
0
-100 36,166.49
二、成本费用分析
2020年一季度莱茵生物成本费用总额为10,618.36万元，其中：营业 成本为8,105.46万元，占成本总额的76.33%；销售费用为879.98万元，占 成本总额的8.29%；管理费用为1,493.91万元，占成本总额的14.07%；财 务费用为141.4万元，占成本总额的1.33%；营业税金及附加为-2.4万元， 占成本总额的-0.02%。2020年一季度销售费用为879.98万元，与2019年 一季度的686.48万元相比有较大增长，增长28.19%。2020年一季度销售 费用大幅度增长的同时收入也有较大幅度的增长，企业销售活动效果明显， 但相对来讲销售费用增长快于营业收入增长。2020年一季度管理费用为 1,493.91万元，与2019年一季度的1,043.31万元相比有较大增长，增长 43.19%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为12.77%，与2019 年一季度的9.99%相比有所提高，提高2.79个百分点。管理费用占营业收 入的比例有所上升，与之同时，营业利润明显上升。管理费用增长伴随着 经济效益的大幅度提升，增长合理。
四、负债及权益结构分析 2020年一季度负债总额为84,496.87万元，与2019年一季度的 99,569.15万元相比有较大幅度下降，下降15.14%。2020年一季度企业负 债规模有较大幅度的减少，负债压力有较大幅度的下降。
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表
内部资料，妥善保管
第1页 共6页
莱茵生物2020年一季度决策水平报告
5.02%。企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的34.42%， 说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密 切关注企业产品的销售前景和增值能力。从资产各项目与营业收入的比例 关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。
项目名称
所有者权益合计 资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表
2020年一季度
2019年一季度
百度文库
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
177,549.53
58.22 112,215.09
5.1 106,765.49
0
56,521.47
29.26 43,728.14
三、资产结构分析
莱茵生物2020年一季度资产总额为262,046.39万元，其中流动资产为 162,248.57万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占 企业流动资产合计的34.42%、18.58%和7.59%。非流动资产为99,797.82 万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的54.25%、
0
0
0
0
-100 1,476.97
0
16,051.5
21.07 13,257.62
-2.58 13,608.06
0
3,887.5
-90.12 39,341.53
-65.74 114,843.1
0
2020年一季度所有者权益为177,549.53万元，与2019年一季度的 112,215.09万元相比有较大增长，增长58.22%。
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2020年一季度
2019年一季度
30.73 17.83
35.68 12.59
19.64 3.4
14.8 3.42
3.66
3.81
2018年一季度 37.41 20.08 25 3.46 6.9
莱茵生物2020年一季度内部经营资产的盈利能力为3.25%，与2019 年一季度的2.5%相比有所提高，提高0.75个百分点。
内部资料，妥善保管
第2页 共6页
莱茵生物2020年一季度决策水平报告
一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。企业短期偿债能力有所 提高，但这种提高是在流动资产周转速度放慢、经营业务创造的现金净流 入量下降的情况下实现的，可能是不可靠的。从短期来看，企业经营活动 的资金主要依靠短期借款，短期来看全部偿还短期债务本息会有一定困难。 从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为15.75倍。从实现利润和利 息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
0 43,728.14
0
60,410.19 130.86 26,166.94
0 26,166.94
0
5,752.3
38.14 4,164.23
43.85 2,894.81
0
54,166.59
43.54 37,735.9
11.7 33,783.52
0
五、偿债能力分析 从支付能力来看，莱茵生物2020年一季度的经营活动的正常开展，在
莱茵生物2020年一季度决策水平报告
莱茵生物2020年一季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为2,085.47万元，与2019年一季度的1,319.31 万元相比有较大增长，增长58.07%。实现利润主要来自于内部经营业务， 企业盈利基础比较可靠。2020年一季度营业利润为2,085.47万元，与2019 年一季度的1,315.85万元相比有较大增长，增长58.49%。在市场份额迅速 扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关 注应收账款的质量。
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2020年一季度 2.37
2019年一季度 1.5
1.55 15.75
0.24 3.67
0.32
0.47
2018年一季度 1.22 0.1 9.46 0.63
六、盈利能力分析
莱茵生物2020年一季度的营业利润率为17.83%，总资产报酬率为 3.40%，净资产收益率为3.66%，成本费用利润率为19.64%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为256,589.74万元，经营资产的收益率为 3.25%