销售部挂账管理制度范文
企业销售挂账管理制度
企业销售挂账管理制度一、总则为规范企业销售业务中的挂账管理，保障企业的资金安全和稳定，提高资金使用效率，特制定本管理制度。
本制度适用于企业销售部门及相关人员，并严格执行，违反本制度的行为将受到相应处理。
二、挂账管理范围1. 销售挂账是指企业销售产品或提供服务后客户未立即支付款项，而暂时延后收款的行为。
挂账金额应当明确记录于企业财务系统中，并按时跟进收款。
2. 涉及挂账管理的业务包括但不限于：签订销售合同未立即收款、提供服务后客户延迟付款、发货后客户暂时无法支付等情况。
3. 挂账管理不包括企业内部部门间的挂账情况，企业内部部门间的挂账应当按照财务管理制度执行。
三、挂账管理流程1. 销售挂账管理应当与销售业务流程相结合，确保销售挂账的及时记录和追踪。
2. 销售部门在签订销售合同后，如有挂账情况需要向财务部门提出挂账申请，经财务部门审核确认后，方可进行挂账操作。
3. 财务部门应当及时记录挂账信息并提醒销售部门跟进付款事宜，确保挂账款项按时收回。
4. 销售部门应当定期向财务部门反馈挂账信息的变化情况，并及时更新挂账台账。
5. 挂账信息应当及时与客户核对确认，保证挂账金额的准确性和真实性。
四、挂账管理责任1. 销售部门负责销售挂账的申请和管理，必须保证挂账行为的合规和规范。
2. 财务部门对销售部门提出的挂账申请进行审核和确认，负责挂账信息的录入和跟进处理。
3. 财务部门应当定期对挂账台账进行审核和核对，确保挂账金额的准确性和完整性。
4. 销售员必须按照规定流程办理销售挂账手续，不得擅自延后收款或违规挂账。
五、挂账管理风险控制1. 挂账管理应当遵循风险控制原则，确保挂账行为不影响企业的资金安全和经营稳定。
2. 每位销售员在接单时必须对客户进行信用评估，确保客户的付款能力和信用状况。
3. 销售挂账金额应当合理控制，不得过多延长收款周期，以免影响企业的现金流。
4. 对于挂账款项较多或金额较大的客户，应当及时采取措施催款，防止逾期不收。
挂账付款管理制度模板
挂账付款管理制度第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范挂账付款行为，防范经营风险，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及员工在日常运营过程中发生的挂账付款业务。
第三条公司财务部门是挂账付款业务的管理部门，负责挂账付款业务的日常管理和监督工作。
第二章挂账管理第四条挂账是指公司因业务需要，将应付账款暂时记入其他账户，待业务完成后进行结算的行为。
第五条挂账业务必须符合以下条件：（一）符合国家法律法规和公司相关规定；（二）业务真实、合法，具有明确的挂账理由和依据；（三）挂账金额不超过合同金额的 %；（四）挂账期限不超过 %。
第六条挂账业务的审批流程如下：（一）业务部门提出挂账申请，填写《挂账申请表》，注明挂账金额、期限、理由及相关业务情况；（二）财务部门对挂账申请进行审核，确认符合挂账条件后，报总经理审批；（三）总经理审批通过后，财务部门办理挂账手续。
第七条财务部门应定期对挂账业务进行清理，对超过期限未结算的挂账，应及时催促业务部门进行结算。
第三章付款管理第八条付款是指公司按照合同约定或业务需要，向供应商、客户或其他单位支付款项的行为。
第九条付款业务必须符合以下条件：（一）付款依据合法、有效，具有明确的付款理由和依据；（二）付款金额准确无误，符合合同约定；（三）付款方式符合公司相关规定；（四）付款审批程序合规。
第十条付款业务的审批流程如下：（一）业务部门提出付款申请，填写《付款申请表》，注明付款金额、理由、付款对象及相关业务情况；（二）财务部门对付款申请进行审核，确认符合付款条件后，报总经理审批；（三）总经理审批通过后，财务部门办理付款手续。
第十一条财务部门应加强对付款业务的监督和管理，确保付款行为的合规性、合法性和准确性。
第四章风险控制与内部审计第十二条财务部门应建立健全挂账付款风险控制机制，定期对挂账付款业务进行风险评估和内部审计。
第十三条财务部门应加强对挂账付款业务的监控，对异常挂账付款行为及时进行预警和处理。
销售部挂账管理制度
销售部挂账管理制度第一章总则第一条为规范销售部挂账管理，加强对挂账的监督，保障公司资金的安全和精细化管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司销售部门所有涉及挂账管理的工作。
第三条挂账管理应遵循“谨慎、审慎、合规、规范”的原则。
第四条本制度的制定、修改和解释权归公司总经理办公室。
第二章挂账管理的基本要求第五条销售部门在进行挂账业务时，必须严格遵循公司的相关规定，不能擅自进行挂账操作。
第六条挂账必须有明确的依据和审批程序，审批程序应当符合公司的相关规定，并经相关岗位人员审核签字确认。
第七条销售部门必须建立完善的挂账档案管理制度，对挂账的所有资料和信息进行规范化管理。
第八条挂账管理的核算、记录和报告要求必须真实、准确、完整。
第九条未经公司领导的许可或超越权限进行挂账的，由雇员个人承担责任。
第三章挂账申请、审批和备案第十条挂账申请应当提供明确的挂账理由、金额和期限，以及提供相应的担保措施。
第十一条挂账申请必须经过所属部门负责人签署同意，并报销售部门领导审核签字。
第十二条挂账审批必须依照公司的相关规定进行，超过审批权限的，必须上报公司领导审批。
第十三条审批通过的挂账申请必须及时进行备案，建立相应的挂账档案，包括挂账申请、审批表、担保措施等。
第四章挂账管理的核算、记录和报告第十四条挂账业务必须建立完整的核算、记录和报告机制，对挂账的每一笔业务进行登记和记录。
第十五条挂账业务应当建立专门的账户进行核算，确保挂账资金不会与正常资金发生混淆。
第十六条记账人员必须做好每日的记录和报告工作，确保挂账业务的真实、准确和完整。
第十七条每月底，销售部门必须对挂账业务进行月度报告，报告内容包括挂账总额、各项具体业务情况等。
第五章挂账追踪和收回第十八条挂账业务期限到期前，销售部门必须对挂账资金的使用情况进行追踪和监督，确保资金的正常使用。
第十九条挂账资金到期后，必须及时收回，确保资金的安全性和流动性。
第二十条对于逾期未收回的挂账业务，销售部门必须及时进行追踪和催收工作，确保挂账资金能够顺利收回。
公司挂账管理制度
公司挂账管理制度第一章总则第一条为规范公司的财务管理行为，保障公司的财产安全和正常运转，维护公司的健康发展，根据国家相关法律法规和公司内部规章制度，制定本管理制度。
第二条公司的挂账管理制度适用于公司内的所有部门和员工，在日常工作中必须严格遵守并执行。
第三条公司挂账是指在现金交易或者签订合同等财务活动中，未来支付货款或者收回货款等金钱的行为。
公司挂账应当合理且有据，完整地记载在公司的会计凭证和账册中。
第四条公司挂账管理应当遵循真实、准确、及时、完整的原则，做到及时核查和备案，确保财务信息的真实性和可靠性。
第二章挂账的登记和管理第五条公司的挂账应当经过审批后方可执行，并且必须有明确的合同或协议作为依据。
第六条公司在进行挂账操作时，应当制作挂账凭证，包括挂账金额、挂账事由、挂账时间等内容，并在公司财务系统中登记挂账信息。
第七条公司应当及时对挂账进行核查，确保挂账的合理性和正确性。
第八条公司每月应当对挂账情况进行汇总和分析，及时发现和解决问题。
第九条公司应当建立健全的挂账管理制度和内部控制措施，完善挂账管理流程，确保挂账的合规性和安全性。
第十条公司在挂账管理中应当注重保密性，确保挂账信息的安全和不泄露。
第三章挂账的清理和结算第十一条公司应当定期对挂账进行清理和结算，确保挂账的及时清零。
第十二条公司应当建立挂账清理和结算的工作流程，明确责任人和工作标准。
第十三条公司对挂账清理和结算应当进行审批和备案，确保流程规范和合规。
第十四条公司应当建立挂账清理和结算的监督机制，确保流程的透明和公正。
第四章挂账的监督和检查第十五条公司应当建立挂账的监督和检查制度，确保挂账管理的质量和效率。
第十六条公司应当定期对挂账情况进行检查和审计，发现和解决问题。
第十七条公司应当建立挂账监督和检查的工作计划和安排，保障工作的有序进行。
第十八条公司应当建立挂账监督和检查的反馈机制，及时处理和改善问题。
第五章处罚和处理第十九条对于违反挂账管理制度的行为，公司将依据公司规章制度进行处理，包括警告、通报批评、记过、停职检查等处罚措施。
销售挂账规则制度范本
销售挂账规则制度范本一、总则为了规范公司的销售挂账行为，确保公司财务健康、稳定发展，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、销售挂账范围1. 销售挂账是指因客户特殊要求或市场特殊情况，在销售过程中产生的，暂时无法回收的款项。
2. 销售挂账主要包括：（1）信用销售产生的应收账款；（2）预收账款；（3）退货产生的应收账款；（4）其他因销售业务产生的挂账款项。
三、销售挂账申请及审批流程1. 销售人员应在销售合同签订后，对可能产生挂账的款项进行预测，并将预测结果提交给销售部门经理。
2. 销售部门经理对销售人员的预测结果进行审核，对确需挂账的款项，填写《销售挂账申请表》，并提供相关合同、协议等证明材料，提交给财务部门。
3. 财务部门对《销售挂账申请表》进行审核，确认无误后，提交给公司总经理审批。
4. 公司总经理对《销售挂账申请表》进行审批，审批通过后，财务部门进行挂账处理。
四、销售挂账管理1. 销售挂账款项的回收期限应在合同中明确规定，最长不超过12个月。
2. 销售人员应定期对挂账款项进行跟踪，确保挂账款项的回收。
3. 财务部门应每月对销售挂账款项进行核对，确保挂账款项的准确性。
4. 对于超过回收期限的挂账款项，销售人员应采取有效措施进行催收，并将催收情况及时反馈给财务部门。
5. 对于无法回收的挂账款项，销售人员和财务部门应共同进行风险评估，并根据评估结果采取相应的风险控制措施。
五、销售挂账的会计处理1. 销售挂账款项在挂账期间，按照账龄分别计提坏账准备。
2. 销售挂账款项回收时，扣除坏账准备后的金额计入当期收入。
3. 销售挂账款项无法回收时，扣除坏账准备后的金额计入当期损益。
六、违规处理1. 销售人员未经审批擅自进行销售挂账的，一经发现，视情节轻重，对公司相关人员进行警告、罚款、降职等处理。
2. 销售人员未按照本制度规定对挂账款项进行跟踪、催收的，一经发现，视情节轻重，对公司相关人员进行警告、罚款、降职等处理。
挂账付款管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范挂账付款行为，提高资金使用效率，确保资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及挂账付款的业务活动。
第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章挂账付款的定义与范围第四条挂账付款是指公司在与供应商、客户等交易对方发生业务往来时，因故未能即时支付款项，而在一定期限内约定支付的款项。
第五条挂账付款的范围包括但不限于以下情况：（一）货物或服务采购；（二）工程款支付；（三）租金、物业管理费等定期支付费用；（四）其他经公司批准的挂账付款事项。
第三章挂账付款流程第六条挂账申请（一）业务部门在发生挂账付款需求时，应填写《挂账付款申请表》，详细列明挂账原因、金额、期限、交易对方等信息。
（二）申请表经部门负责人审批后，报财务部门审核。
第七条财务部门审核（一）财务部门对申请表进行审核，确保挂账付款的合法性、合规性。
（二）审核通过后，财务部门将申请表及相关附件报送公司领导审批。
第八条领导审批（一）公司领导对挂账付款申请进行审批，审批通过后，财务部门进行账务处理。
（二）审批未通过，财务部门应将原因告知业务部门，并要求重新申请。
第九条挂账支付（一）财务部门在领导审批通过后，按照约定的期限进行挂账付款。
（二）挂账付款时，财务部门应核对交易对方信息，确保款项准确支付。
第四章挂账付款管理要求第十条挂账期限（一）挂账期限不得超过合同约定的期限或公司规定的最长期限。
（二）特殊情况需延长挂账期限的，需经公司领导审批。
第十一条挂账记录（一）财务部门应建立挂账付款台账，详细记录挂账付款的日期、金额、期限、交易对方等信息。
（二）台账应定期核对，确保数据的准确性。
第十二条逾期付款处理（一）对逾期未支付的挂账款项，财务部门应及时通知业务部门，要求其尽快处理。
（二）逾期付款的处理方式包括但不限于：1. 与交易对方协商，争取延长付款期限；2. 采取法律手段，维护公司合法权益。
第五章附则第十三条本制度由财务部门负责解释。
挂账财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范挂账行为，提高资金使用效率，确保公司财务稳健运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及挂账业务的部门和个人。
第三条本制度遵循合法、合规、透明、高效的原则。
第二章挂账范围与分类第四条挂账范围包括但不限于以下情况：（一）因业务需求，暂时无法取得发票或凭证的款项；（二）已发生但尚未付款的采购、销售、服务款项；（三）预付账款、应收账款等长期挂账项目；（四）其他经公司财务部门认可的挂账事项。
第五条挂账分类：（一）短期挂账：预计在三个月内可以解决或处理的挂账；（二）中期挂账：预计在三个月至一年内可以解决或处理的挂账；（三）长期挂账：预计在一年以上可以解决或处理的挂账。
第三章挂账流程第六条挂账申请（一）各部门因业务需要挂账时，应填写《挂账申请表》，经部门负责人审批后，提交至财务部门。
（二）财务部门对申请表进行审核，确认挂账合理性。
第七条挂账审批（一）财务部门根据公司财务管理制度和审批权限，对挂账申请进行审批。
（二）审批通过后，财务部门办理挂账手续，并在系统中进行登记。
第八条挂账核算（一）财务部门对挂账进行核算，确保挂账金额准确无误。
（二）每月末，财务部门对挂账进行汇总分析，并向公司管理层汇报。
第四章挂账监控与处理第九条挂账监控（一）财务部门定期对挂账进行监控，确保挂账项目及时解决。
（二）对长期挂账项目，财务部门应定期与相关部门沟通，督促解决。
第十条挂账处理（一）短期挂账应在规定时间内解决，逾期未解决者，财务部门应向公司管理层报告。
（二）中期挂账应制定解决计划，并在规定时间内解决。
（三）长期挂账应定期评估，必要时调整解决策略。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十三条本制度如有未尽事宜，由公司财务部门根据实际情况进行补充和完善。
[公司名称][发布日期]注：本范本仅供参考，具体内容应根据公司实际情况进行调整。
公司挂账的管理制度
公司挂账的管理制度第一章绪论为规范公司内部挂账管理，提高资金使用效率，确保公司的正常运转，制定公司挂账管理制度。
第二章概述挂账是指公司为提高销售收入，吸引客户或者挽留重要客户而暂时放松对账款的催收管理，允许客户适当延迟支付账款的行为。
挂账的目的是维护客户关系，扩大市场份额，但也会增加公司的信用风险和流动性风险。
因此，公司要制定严格的挂账管理制度。
第三章挂账管理原则1. 立足实际，根据客户的信用等级和交易情况确定挂账额度。
2. 挂账必须经过相关负责人审批，审批人应该有清晰明确的权限范围。
3. 挂账时间不得超过规定期限，超过期限必须及时催收或转为坏账。
4. 挂账期间，财务部门要加强监督，定期进行挂账情况的检查和评估。
5. 对挂账的情况要及时向公司领导层报告，确保透明度和决策的合理性。
6. 对于频繁挂账或高额挂账的客户，要及时调整挂账额度或采取其他措施降低风险。
第四章挂账管理流程1. 客户下单后，销售部门要对客户的信用情况进行评估，并根据信用等级确定是否给予挂账。
2. 销售部门向财务部门提交挂账申请，说明客户的信用等级、挂账额度、挂账期限等。
3. 财务部门收到挂账申请后，进行审核，并根据审批权限进行审批。
4. 审批通过后，销售部门向客户确认挂账额度和期限，并签订相关协议。
5. 挂账期限到期前，销售部门和财务部门要及时与客户沟通，催促客户支付账款。
6. 如果客户延期付款，销售部门和财务部门要及时调整挂账额度或采取其他措施，确保公司利益不受损失。
第五章挂账管理措施1. 对挂账客户建立档案，记录客户的信用情况、挂账额度、挂账期限等信息。
2. 定期对挂账客户进行信用评估，根据评估结果调整挂账额度或期限。
3. 建立挂账跟踪系统，定期跟踪挂账客户的付款情况，并及时进行催收。
4. 加强客户风险预警，一旦发现客户出现经营困难或者资金链断裂的情况，及时采取措施减少公司的损失。
5. 定期对挂账管理制度进行评估和调整，确保挂账管理制度的完善和有效性。
公司挂账的管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范挂账行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，涉及公司内部及与外部单位、个人的业务往来。
第三条公司挂账管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规、公司规章制度及财务管理制度；（二）明确责任：明确挂账审批、执行、监管等各环节的责任主体；（三）及时清理：确保挂账款项及时、准确地清理，避免形成坏账；（四）强化监督：加强挂账管理过程中的监督检查，防范风险。
第二章挂账审批第四条公司挂账分为以下类别：（一）应收账款挂账：公司应收而未收的款项；（二）应付账款挂账：公司应付而未付的款项；（三）其他挂账：其他符合国家法律法规及公司规定的挂账。
第五条挂账审批流程如下：（一）业务部门根据实际情况提出挂账申请，填写《挂账申请表》；（二）审批部门对挂账申请进行审核，必要时可要求补充相关资料；（三）审批部门根据公司财务管理制度和实际情况，对挂账申请进行审批；（四）审批通过后，业务部门与财务部门进行挂账操作。
第三章挂账执行第六条挂账执行过程中，业务部门应严格按照审批通过的挂账金额和期限执行。
第七条挂账款项的支付，应遵循以下规定：（一）使用公司银行账户进行支付；（二）支付款项时，应附上相关发票、合同等凭证；（三）支付款项后，应及时在《挂账登记簿》上进行登记。
第四章挂账监管第八条财务部门负责挂账的日常监管，主要内容包括：（一）对挂账款项进行定期核对，确保账实相符；（二）对挂账款项的支付情况进行跟踪，确保及时清理；（三）对逾期挂账款项进行催收，必要时采取法律手段；（四）对挂账管理过程中发现的问题，及时上报公司领导。
第九条内审部门每半年组织一次挂账管理审计，对挂账管理制度执行情况进行监督检查。
第五章违规处理第十条对违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，予以以下处罚：（一）对未按规定审批、执行挂账的，给予通报批评；（二）对造成公司经济损失的，追究相关人员的经济责任；（三）对涉嫌违法犯罪的，依法移送司法机关处理。
挂账销账管理制度
挂账销账管理制度第一章总则第一条为规范挂账和销账管理，提高公司资金使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有涉及挂账和销账的业务活动。
第三条公司应当建立健全挂账和销账管理制度，明确责任、规范流程、加强监督，确保公司资金安全和合规经营。
第四条公司在挂账和销账过程中应当遵循公平、公正、合法、诚信的原则，确保用款合法合规，不得有违法违规行为。
第五条公司应当建立健全挂账和销账管理档案，确保资料齐全、真实可靠。
第六条公司应当建立健全挂账和销账风险管理机制，及时发现并解决挂账和销账中的问题。
第七条公司应当对挂账和销账的相关人员进行培训和考核，提高其业务素养和风险意识。
第二章挂账管理第八条公司应当建立挂账审批制度，对需要进行挂账的业务活动进行审批。
第九条挂账审批应当由资金部门或财务部门进行，审批流程明确，审批程序严格。
第十条挂账审批应当严格按照公司内部授权程序进行，审批权限应当明确，超出权限的挂账不得进行。
第十一条挂账审批应当充分核实业务事实和合规性，对于可能存在风险的挂账应当进行审慎评估。
第十二条公司内部应当建立挂账管理台账，对每一笔挂账进行详细记录，确保资金流向清晰可考。
第十三条挂账超过一定期限的，应当加强风险预警和风险控制，及时进行销账或者核销处理。
第十四条公司内部应当建立挂账管理报告制度，定期对挂账情况进行报告，及时发现和解决问题。
第十五条公司内部应当建立挂账管理的监督机制，对挂账流程和挂账使用情况进行监督，确保挂账使用合规合理。
第三章销账管理第十六条公司应当建立销账审批制度，对需要进行销账的业务活动进行审批。
第十七条销账审批应当由资金部门或财务部门进行，审批流程明确，审批程序严格。
第十八条销账审批应当充分核实挂账的业务事实和合规性，对于可能存在风险的销账应当进行审慎评估。
第十九条销账审批应当充分核实销账依据和销账金额的准确性，严禁虚假销账。
第二十条公司内部应当建立销账管理台账，对每一笔销账进行详细记录，确保销账流程清晰可考。
客户挂账管理制度
客户挂账管理制度一、前言客户挂账是指客户未能按时支付应付款项，导致欠款未能及时清偿的情况。
在企业日常经营中，客户挂账管理是至关重要的一环，对于企业的财务稳定和经营效率都具有重要影响。
因此，建立完善的客户挂账管理制度对于保证企业财务稳健，提高资金周转效率具有重要意义。
为规范和加强客户挂账管理工作，保障公司资金安全，提高企业管理效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司整体的客户挂账管理工作，包括但不限于与客户签订合同、回款跟进、欠款催收等全部环节。
三、挂账管理流程1. 信用审批：在与客户签订合同之前，财务部门需对客户进行信用审批，了解客户的信用状况和还款能力，并根据审批结果确定客户的信用额度。
2. 签订合同：在确定客户的信用额度后，由销售部门与客户签订合同，明确合同金额、付款方式、付款期限等。
同时将客户的信用额度和付款方式记录在客户档案中。
3. 提醒回款：在付款期限到达前，财务部门需提前通知客户支付款项的到期时间，以提醒客户尽快付款。
4. 欠款催收：若客户在付款期限到期后仍未能及时支付款项，财务部门需及时启动欠款催收程序，通过电话、短信、邮件等方式催促客户尽快付款。
5. 长期挂账管理：对于长期挂账的客户，财务部门需进行定期跟进和评估，及时采取措施减少挂账风险。
四、挂账管理责任1. 销售部门：负责与客户签订合同，并按合同约定跟进客户的付款情况。
若客户出现挂账情况，销售部门需积极配合财务部门进行催收工作。
2. 财务部门：负责客户信用审批、提醒回款、欠款催收等工作。
同时负责定期对长期挂账客户进行评估和风险控制。
3. 经理部门：负责对挂账管理工作进行监督和评估，及时发现问题并及时解决。
五、挂账管理措施1. 挂账风险评估：定期对挂账客户进行风险评估，根据客户的还款能力和付款情况，对客户的信用额度进行调整。
2. 欠款催收程序：建立完善的欠款催收程序和流程，规范催收工作。
及时与客户沟通，寻求解决方案，并对违约客户采取相应的惩罚措施。
挂账付款管理制度范本
挂账付款管理制度范本一、总则第一条为加强财务管理，规范挂账付款行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家其他相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，对挂账付款行为进行明确规范，确保公司财务健康、稳定发展。
第三条挂账付款管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司资金安全，提高资金使用效率。
第四条公司财务部门是挂账付款管理的责任部门，负责挂账付款的统一归口管理，确保挂账付款行为的规范运行。
二、挂账管理第五条挂账是指公司因业务需要，在发生经济业务时，暂时无法进行现金支付，需要将应支付的费用挂账至相关账户。
第六条挂账范围包括：（一）公司内部部门之间因业务往来产生的应收应付款项；（二）公司外部业务往来的应付账款；（三）公司员工出差、培训等产生的费用挂账；（四）其他经公司领导批准的挂账事项。
第七条挂账申请：（一）挂账申请应由申请部门或个人提出，并填写《挂账申请表》；（二）《挂账申请表》应详细列明挂账事由、金额、期限、挂账账户等信息；（三）挂账申请需经部门负责人审核同意，并报财务部门审批。
第八条挂账审批：（一）财务部门应在收到挂账申请后，对申请事项进行审核，确保符合国家法律法规和公司相关规定；（二）财务部门负责人根据审核结果进行审批，审批通过后，将款项挂账至相应账户；（三）财务部门应建立健全挂账台账，对挂账款项进行详细记录。
三、付款管理第九条付款是指公司按照业务需要，对已挂账的款项进行支付。
第十条付款流程：（一）付款申请：申请部门或个人应向财务部门提出付款申请，并填写《付款申请表》；（二）《付款申请表》应详细列明付款事由、金额、付款账户、付款方式等信息；（三）财务部门应在收到付款申请后，对申请事项进行审核，确保符合国家法律法规和公司相关规定；（四）财务部门负责人根据审核结果进行审批，审批通过后，办理付款手续。
第十一条付款方式：（一）公司应优先选择银行转账等非现金支付方式；（二）如需现金支付，应严格按照国家相关规定进行，确保资金安全。
公司挂账管理制度
公司挂账管理制度第一章总则第一条为规范公司的财务管理，维护公司的经济利益，增强公司资产的安全性和流动性，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条公司挂账管理制度适用于公司内各部门、项目组及工作人员在业务活动中的挂账管理行为。
第三条挂账管理应遵循公开、公平、公正的原则，坚持依法、诚信、勤奋、务实的原则，坚决杜绝违法、违规行为。
第四条公司各级管理人员应加强对挂账管理制度的宣传和贯彻执行，对本部门的实施情况定期进行检查。
第五条公司对挂账管理制度的解释权归公司董事会所有。
第二章挂账管理的基本原则第六条挂账管理应坚持合理、有效、安全的原则，根据公司的实际情况和经营特点，结合法律法规制定相关政策和程序。
第七条挂账管理应坚持安全第一的原则，确保公司资产的安全性。
第八条挂账管理应坚持预防为主的原则，采取有效措施，防止挂账风险的发生。
第九条挂账管理应坚持适度经营的原则，避免过度挂账造成损失。
第十条挂账管理应坚持风险可控的原则，及时发现和妥善处理挂账风险。
第三章挂账管理的基本职责第十一条公司挂账管理工作由公司财务部门负责，具体挂账操作由挂账人员执行，公司各级领导对挂账工作负有监督责任。
第十二条公司财务部门负责制定挂账管理制度、挂账风险评估和预警机制、挂账监督检查等具体挂账业务管理工作。
第十三条挂账人员应严格按照公司的挂账管理制度执行挂账操作，确保挂账操作的合法性和规范性。
第十四条公司各级领导应对挂账管理工作进行监督和检查，确保挂账业务的准确性和真实性。
第四章挂账管理的业务流程第十五条挂账前，挂账人员应根据公司的挂账管理制度和业务特点进行挂账风险评估，并制定相应的挂账计划。
第十六条挂账人员应根据挂账计划和公司的挂账管理制度进行挂账操作，确保挂账业务的合法性和规范性。
第十七条挂账操作完成后，挂账人员应及时报告公司财务部门，并按照公司的挂账管理制度进行挂账审核和确认。
第十八条公司财务部门应对挂账业务进行审计和核实，确保挂账业务的准确性和真实性。
合同挂账管理制度
合同挂账管理制度为规范公司与客户之间的挂账管理，加强财务管理，保障公司资金安全，制定本管理制度。
二、挂账申请与核准1. 客户若需要进行挂账操作，需在销售部门填写挂账申请表，并注明挂账金额、挂账原因等详细信息；2. 销售部门收到挂账申请后，需审核客户的信用情况、征信情况以及历史挂账记录；3. 若销售部门审核通过，将挂账申请提交给财务部门进行核准；4. 财务部门核准挂账后，方可进行挂账操作。
三、挂账限额与期限1. 每位客户的挂账限额不得超过其信用额度的50%，具体限额以公司内部规定为准；2. 挂账期限不得超过30天，若超过期限未还款，公司有权采取法律手段追款。
四、挂账管理与监督1. 销售部门负责对挂账客户进行跟踪管理，确保客户按时还款；2. 财务部门每周对挂账情况进行统计汇总，并上报公司高层管理层；3. 管理层对挂账情况进行监督，并及时对逾期未还款的客户进行催款通知。
五、风险控制与应对措施1. 销售部门在与客户签订合同前严格审核其信用情况，避免出现挂账风险；2. 挂账客户逾期未还款时，财务部门应及时上报管理层，并与法务部门合作采取法律手段进行追款；3. 若挂账客户有连续性还款问题，需立即停止挂账业务，并对客户进行信用评估封禁。
六、违规处理1. 若销售部门在审核挂账申请时存在疏漏，导致客户挂账风险增加，应承担相应责任；2. 若财务部门未能及时核准挂账申请，导致客户无法按时支付货款，应承担相应责任；3. 若挂账客户逾期未还款，财务部门未能及时催款，应承担相应责任。
七、附则本管理制度自颁布之日起执行，如有修改，须经公司管理层讨论通过。
同时，各部门需认真执行本管理制度，确保公司挂账管理工作的顺利进行。
挂账付款管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范挂账付款行为，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联企业的挂账付款行为。
第三条挂账付款是指因业务需要，在货物或服务交付后，付款人暂时无法支付款项，由收款人暂记入账，待条件成熟时再进行支付的行为。
第四条挂账付款应遵循以下原则：1. 合法合规原则：挂账付款行为必须符合国家法律法规和公司规章制度；2. 诚实信用原则：挂账双方应本着诚实信用的原则，确保交易的真实性；3. 严谨审批原则：挂账付款需经过严格的审批程序，确保资金使用的合理性和安全性；4. 明确责任原则：挂账付款涉及的相关责任人应明确，确保责任到人。
第二章挂账付款条件第五条挂账付款应满足以下条件：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易内容符合国家法律法规和公司规章制度；3. 货物或服务已交付，但付款人因特殊情况暂时无法支付款项；4. 挂账期限不超过合同规定的付款期限。
第三章挂账付款程序第六条挂账付款程序如下：1. 收款人开具挂账申请单，并附上相关合同、发票、验收单等证明材料；2. 经业务部门负责人审核，确认挂账申请符合条件；3. 挂账申请单报财务部门审批；4. 财务部门对挂账申请进行审核，确认无误后，将挂账款项暂记入账；5. 财务部门通知收款人，并告知挂账期限；6. 挂账期满，收款人应及时与付款人协商，确保款项的支付。
第四章挂账付款责任第七条挂账付款责任如下：1. 收款人应确保挂账款项的真实性和合法性，对虚假挂账行为承担相应责任；2. 业务部门负责人应加强对挂账付款的审核，对不符合条件的挂账申请有权拒绝；3. 财务部门应严格执行挂账付款审批程序，对不符合条件的挂账申请有权拒绝；4. 付款人应在挂账期满后，及时与收款人协商，确保款项的支付。
第五章附则第八条本制度由财务部门负责解释。
第九条本制度自发布之日起实施。
第十条本制度如与国家法律法规及公司其他规章制度相抵触，以国家法律法规及公司其他规章制度为准。
销售帐目管理制度
销售帐目管理制度第一章总则第一条为规范公司销售帐目管理，提高帐目管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于公司销售帐目管理工作。
第三条公司销售帐目管理应坚持“合规、规范、高效、透明”的原则。
第四条公司销售帐目管理应严格依法合规，做到真实、完整、准确、及时。
第五条公司销售帐目管理应建立健全的内部控制制度，确保公司销售帐目管理工作的规范运作。
第六条公司销售帐目管理应严格保护销售帐目信息，确保信息的安全和完整。
第二章销售帐目的管理第七条公司销售帐目管理应建立科学的销售帐目管理体系，包括帐目的分类、编制、审核、归档等环节。
第八条公司销售帐目管理应建立科学的帐目处理流程，确保销售帐目的准确性和及时性。
第九条公司销售帐目管理应建立销售帐目报告制度，定期向公司领导和相关部门报告销售帐目情况。
第十条公司销售帐目管理应建立销售帐目审计制度，通过内部审计和外部审计对销售帐目进行审计。
第十一条公司销售帐目管理应建立帐目处理记录制度，对销售帐目处理过程进行详细记录。
第三章销售帐目的编制第十二条公司销售帐目管理应制定销售帐目编制规范，确保销售帐目编制的准确性和及时性。
第十三条公司销售帐目管理应建立科学的销售帐目编制流程，包括销售帐目的录入、核对、审核等环节。
第十四条公司销售帐目管理应建立销售帐目编制者的考核制度，对销售帐目编制者进行考核，确保其工作质量和效率。
第十五条公司销售帐目管理应建立销售帐目编制审核制度，对销售帐目进行严格的审核，确保销售帐目的准确性和及时性。
第四章销售帐目的审核第十六条公司销售帐目管理应建立科学的销售帐目审核制度，确保销售帐目的准确性和及时性。
第十七条公司销售帐目管理应建立销售帐目审核者的考核制度，对销售帐目审核者进行考核，确保其工作质量和效率。
第十八条公司销售帐目管理应建立销售帐目审核记录制度，对销售帐目审核过程进行详细记录。
第十九条公司销售帐目管理应建立销售帐目审核结果报告制度，向公司领导和相关部门报告销售帐目审核结果。
挂账督办管理制度
挂账督办管理制度第一章总则第一条为规范公司挂账督办管理行为，提高公司经营管理水平，保障公司经济效益，依据国家相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的挂账督办管理工作。
第三条挂账督办管理是指对公司内部挂账情况进行督办、核查、整改和管理的一项重要工作。
第四条公司应当建立挂账督办管理制度，完善工作制度和工作机制，规范挂账督办工作流程，提高公司内部管理效率和经济效益。
第五条公司应当加强挂账督办管理人员的培训和素质提升，健全挂账督办管理机构，提高挂账督办管理工作的专业化水平。
第六条公司应当建立激励机制，鼓励挂账督办管理人员勇于担当，积极履职，全力做好挂账督办管理工作。
第七条公司应当建立健全挂账督办管理的监督检查机制，对挂账督办管理工作开展全面监督和检查，确保挂账督办管理工作的规范化、科学化和制度化。
第二章挂账督办管理工作机制第八条公司应当建立挂账督办管理工作领导小组，负责挂账督办管理工作的总体规划、统筹协调、督办检查、风险防控。
第九条公司应当建立挂账督办管理办公室，负责挂账督办管理工作的日常运行、资料整理、信息报送、协调服务等。
第十条公司应当建立挂账督办管理督查组，负责对挂账督办工作的督办、检查、指导、协助等工作。
第十一条公司应当建立挂账督办管理专家顾问团，负责对重大、复杂挂账问题的指导、咨询、决策。
第十二条公司应当建立挂账督办管理研究中心，负责挂账督办管理政策、理论和技术的研究、开发、推广和应用。
第十三条公司应当建立挂账督办管理信息系统，实现对挂账情况的实时监控、动态跟踪和追踪溯源。
第三章挂账督办管理工作流程第十四条公司内部各部门应当建立挂账督办管理工作制度和工作流程，明确挂账督办管理工作的责任主体、工作程序、时限要求等。
第十五条公司内部各部门应当建立挂账督办管理工作台账，对挂账情况进行记录、归档和备案，确保挂账督办管理工作的真实、完整和可追溯。
第十六条公司内部各部门应当建立挂账督办管理工作报告制度，定期向上级部门和领导汇报挂账督办情况，对挂账督办工作进行总结、分析和评估。
销售挂账协议书范本
销售挂账协议书范本甲方（销售方）：_____________________地址：_________________________________乙方（购买方）：_____________________地址：_________________________________鉴于甲方为合法注册的公司，乙方为甲方的合作伙伴，现双方就销售挂账事宜达成如下协议：第一条定义1.1 销售挂账：指甲方同意乙方在一定期限内，对购买的商品或服务进行记账，而不必立即支付货款。
1.2 挂账期限：指甲方同意乙方记账的最长期限。
第二条挂账条件2.1 乙方需在甲方规定的挂账期限内支付全部货款。
2.2 乙方需提供有效的营业执照副本及法人代表身份证明。
第三条挂账额度与期限3.1 甲方同意给予乙方挂账额度为人民币________元（大写：____________________）。
3.2 挂账期限自本协议签订之日起至____年____月____日止。
第四条货款支付4.1 乙方应在挂账期限内，按照甲方提供的账单支付货款。
4.2 乙方逾期支付货款，应按照每日万分之五的标准支付滞纳金。
第五条违约责任5.1 任何一方违反本协议条款，应承担违约责任，并赔偿对方因此遭受的损失。
5.2 如乙方未能在规定期限内支付货款，甲方有权立即终止本协议，并要求乙方立即支付全部未付款项。
第六条协议的变更和解除6.1 本协议的任何变更或补充，必须经双方协商一致，并以书面形式确认。
6.2 双方均可在提前____天书面通知对方的情况下解除本协议。
第七条争议解决7.1 本协议在履行过程中发生的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。
7.2 若协商不成，任何一方均可向甲方所在地人民法院提起诉讼。
第八条其他8.1 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
8.2 本协议自双方签字盖章之日起生效。
甲方（盖章）：_________________ 乙方（盖章）：_________________法定代表人（签字）：____________ 法定代表人（签字）：____________签订日期：____年____月____日签订日期：____年____月____日（此为范本，具体条款应根据实际情况调整）。
销售挂账财务制度
销售挂账财务制度一、销售挂账的定义和特点销售挂账是指销售企业为了提高收入的准确性和完整性，而将销售产生的应收账款暂不确认为收入的一种财务处理方式。
通常情况下，销售挂账是指将销售额暂记在应收账款账户中，待客户付款后再确认为收入。
销售挂账的特点主要包括：一是销售企业将销售额延后确认为收入，避免了在销售过程中出现的应收账款和应付账款不匹配的情况；二是通过销售挂账，企业可以更好地管理销售过程中的账务风险，预防坏账的发生；三是销售挂账可以提高企业的资金利用率，降低企业的运营风险。
二、销售挂账的优点和缺点销售挂账作为一种财务处理方式，具有一定的优点和缺点。
首先来看销售挂账的优点：一是通过销售挂账，企业可以更好地管理销售过程中的账务风险，预防坏账的发生；二是销售挂账可以提高企业的资金周转率，降低企业的运营风险；三是通过销售挂账，企业可以更好地把握销售业绩的质量，提高财务报告的准确性。
接下来讨论销售挂账的缺点：一是销售挂账会增加企业的账务复杂性，增加财务管理的难度；二是销售挂账可能会导致企业出现收入波动的情况，影响企业的财务稳定性；三是销售挂账可能会对企业的财务报表造成负面影响，影响对外投资者的决策。
三、销售挂账的实施步骤销售挂账财务制度的实施需要遵循一定的步骤，主要包括：一是明确销售挂账的政策和流程，明确销售挂账的对象、金额、时限等相关要求；二是建立销售挂账的财务制度，确保销售挂账的实施符合相关法律法规和会计准则；三是制定销售挂账的管理办法，建立销售挂账的监督和审计机制，确保销售挂账的合理性和真实性。
四、销售挂账的应用案例销售挂账作为一种财务处理方式，在企业实践中有着广泛的应用。
以下将结合一个实际案例说明销售挂账的应用情况。
某公司在销售过程中，为了提高收入的准确性和完整性，决定采用销售挂账的方式来处理销售产生的应收账款。
具体步骤如下：一是销售人员在销售完成后将销售额暂时记在应收账款账户中，待客户付款后再确认为收入；二是公司财务部门对销售挂账流程进行监督和审计，确保销售挂账的合理性和真实性；三是公司领导对销售挂账的实施效果进行评估和总结，不断完善销售挂账制度。
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销售部挂账管理制度范文
销售部挂账管理制度
一、背景与意义
挂账是指销售部门在销售过程中向客户提供商品或服务后，未立即收取相关费用而形成的欠款。
挂账管理制度的建立和实施对于规范销售部门的经营行为，保障公司的财务稳定和流动性，提高市场竞争力具有重要意义。
二、适用范围
本制度适用于公司销售部门及相关人员。
三、管理原则
1. 明确责任：销售部门负责担保挂账客户的信誉，确保欠款及时回收。
2. 精细管理：对挂账业务形成清晰的流程、规范的操作程序，并加强内部控制，防范风险和欺诈行为。
3. 加强沟通：开展内外部沟通，确保挂账客户和公司的利益不受损害。
及时汇报挂账客户的动态信息，以便公司能够及时调整经营策略。
四、挂账的原则与规定
1. 挂账对象：销售部门经过评估后，可向信誉较好、符合公司相关要求的客户挂账。
2. 挂账额度：根据客户信誉评估结果，确定挂账额度。
不同级别的客户拥有不同的额度，但必须在公司内部设定的总额度范围内。
3. 挂账期限：挂账期限一般不得超过30天，但对于高级别的客户，可适当延长期限。
4. 挂账利息：挂账期限内不收取利息，但超过挂账期限的部分将按一定比例收取逾期利息。
五、挂账流程
1. 挂账申请：销售人员在与客户达成销售协议后，根据公司规定的挂账标准，提交挂账申请。
2. 挂账审批：销售部门经理对挂账申请进行审核，并将审核结果报告公司财务部门进行审批。
3. 挂账管理：销售部门将挂账客户信息录入系统，并定期对挂账款项进行跟踪和催收，确保按时回收欠款。
4. 挂账核销：挂账客户还款后，销售部门应及时通知财务部门进行核销，以保证账目准确无误。
5. 挂账风险评估：定期对挂账客户的信用情况进行评估，根据评估结果调整挂账额度。
六、风险控制措施
1. 挂账风险评估：对挂账客户的信用状况进行定期评估，及时调整挂账额度或采取其他措施以规避风险。
2. 催收措施：制定催收计划和措施，对超过挂账期限的客户进行电话、短信、邮件等适当催收，情况严重的可采取法律手段。
3. 风险预警：设立风险预警机制，对有违约风险的挂账客户进行预警，并及时采取相关措施，防止损失扩大化。
七、挂账管理制度执行与监督
1. 监督责任：公司财务部门负责对挂账管理制度的执行进行监督，及时发现和纠正问题。
2. 验收程序：公司内部设立相应的审核与验收程序，确保销售部门挂账款项的真实性和准确性。
3. 处罚措施：对于挂账管理制度违规行为和失职失责的人员，依据公司相关规定进行相应处罚。
八、制度的修订与解释
公司财务部门负责挂账管理制度的修订和解释，并及时将修订
的制度通知到相关人员。
结语
制定销售部挂账管理制度是为了规范销售部门的经营行为，确保公司的财务稳定和流动性。
本制度的有效实施将有助于提高公司的市场竞争力，建立良好的企业形象。
同时，对公司销售部门和相关人员也具有明确的指导和约束作用，确保挂账款项能够按时回收，避免欠款带来的经济损失。
希望广大销售人员能够严格遵守本制度，切实履行好挂账管理的责任，共同维护好公司的经济利益。