小企业审贷-中小企业短期借款销售比例
中小企业贷款资金需求的三种测算方法
中小企业贷款资金需求的三种测算方法目前各家银行授信审查部门在测算企业贷款额时，主要有两种方法：一是根据经验资产负债率结合同业占比控制线确定，如企业资产负债率不高于70%,在可接受资产负债率的基础上结合行业信贷政策确定同业控制线不超过某一标准；二是根据抵押物价值和可接受的抵押率确定。
上述方法是以控制企业最大承债水平或资产变现价值为核心，但其缺陷显而易见，最大的问题是没有结合企业的资金周转状况、资产负债表项目与收入的联动关系，尤其是忽视了企业现金流的重要作用。
鉴于目前各家银行纷纷将中小企业贷款及私营企业主贷款作为新的业务增长点，所以本文重点是探讨对这一类企业最佳（或最大）贷款额的测算方法。
我们认为，中小企业的财务报表相对大型企业或上市公司的财务报表，一是报表项目较少，像多数上市公司存在的非货币性交易、少数股东权益等复杂的会计交易事项，中小企业一般较少涉及，其财务报表中的项目也相对简单；二是中小企业财务报表会计核算不太规范，为了规避纳税，多种中小企业会计报表存在少计收入、多计成本和费用、少计利润的倾向（如果企业的主要动机是倾向于多计收入和利润，我们是可以根据会计报表之间的勾稽关系、收入和纳税额之间的关系，并重点追查其大额交易的原始凭证，结合行业平均盈利水平来合理判断其会计报表的可信程度）。
基于中小企业财务报表的上述特点，我们认为，运用下文所述贷款额度的测算方法，可以计算出企业最佳（或最大）贷款额。
这三种方法分别是：（一）销售百分比法，即根据企业资产、负债、权益类科目与收入的线性关系测算企业最佳资金需求；（二）倒推法，即根据月收入净额倒推最大可融资额度；（三）营业周期法，即根据企业营业周期计算企业合理资金需求。
销售百分比法（一）测算融资额度1、销售预测。
依据可持续增长率（或成长率），可以初步预测下一年度的销售收入。
所谓可持续增长率是指不增发新股并保持目前经营效率和财务政策条件下企业销售所能增长的最大比率。
境内大中小企业贷款专项统计制度
境内大中小企业贷款专项统计制度中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于建立《境内大中小型企业贷款专项统计制度》的通知（银发[2021]35号）中国人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会城市中心支行、各银监局、各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行：为促进中小企业发展，全面、准确、连续监测金融机构对境内大中小型企业贷款支持情况，在要求金融机构严格按《统计上大中小型企业划分办法(暂行)》(国统字[2021]17号)对企业进行大中小类型分类的基础上，人民银行和银监会制定了《境内大中小型企业贷款专项统计制度》(以下简称《制度》，详见附件)。
自《制度》实施之日起，银监会非现场监管报表中《s54／sf54小企业授信情况统计报表》停止报送。
现就有关事项通知如下：一、提交组织和范围。
所有政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行、城市商业银行和外资银行提交地级及以上人民币汇总数据；城市信用社、农村信用社、农村商业银行、农村合作银行提交县级以上人民币汇总数据。
二、时间要求。
《制度》自2021年1月开始实施，为季度报表，于季后25日内报送，并于2021年3月25日前报送2021年年初结转数。
三、各报送机构应当按照系统要求向中国人民银行报送数据。
中国人民银行及其分支机构负责收集和汇总中国大中小企业的贷款数据，并与之合作银监会及其各派出机构进行数据信息共享。
四、中国人民银行各分支机构、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行应当跟踪了解系统的实施情况，加强数据质量监测和统计分析。
五、请人民银行上海总部、各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行及时将本通知转发辖内各城市商业银行、城市信用社、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社、外资银行。
附件：境内大中小型企业贷款专项统计制度中国人民银行中国银行业监督管理委员会二00九年一月二十三日附件国内大中小企业贷款专项统计制度为促进中小企业发展，全面、准确、连续监测金融机构对境内大中小型企业贷款支持情况，在要求金融机构严格按《国家统计局关于印发的通知》(国统字[2021]17号)对企业进行大中小类型分类以及国标行业分类的基础上，现制定境内大中小型企业贷款专项统计制度。
中小企业小额贷款的法规要求
中小企业小额贷款的法规要求引言随着经济的发展，中小企业在推动经济增长和促进就业方面发挥着重要作用。
而中小企业的融资问题一直是制约其发展的重要因素之一。
为了解决中小企业融资难的问题，国家出台了一系列法规要求，以推动中小企业小额贷款业务的规范发展。
一、中小企业小额贷款的定义根据我国《中小企业发展促进法》，中小企业是指在地方国有企业、集体企业、私营企业和其他企业中，具有独立承担民事责任的法人或其他组织，依法自主经营、自负盈亏、独立核算的企业。
中小企业小额贷款是指向中小企业提供贷款额度较小、利率较低、期限较短、审批时间较快的贷款服务。
二、中小企业小额贷款法规要求1. 政策支持国家鼓励金融机构加大对中小企业小额贷款的支持力度，通过财政、税收等政策手段提供支持。
2. 资质要求金融机构开展中小企业小额贷款业务需要具备相应的资质，主要包括金融许可证、备案登记证等。
3. 利率限制中小企业小额贷款的利率应按照国家相关规定进行限制，一般低于商业贷款的利率水平，以减轻中小企业还款压力。
4. 用途限制中小企业小额贷款的用途受到一定的限制，必须用于生产经营或其他经营合法用途，不得用于房地产、股市等非生产经营领域。
5. 审批程序金融机构应建立快捷高效的中小企业小额贷款审批程序，缩短审批时间，为中小企业提供及时的融资支持。
6. 监管要求相关监管部门应加强对中小企业小额贷款业务的监管，确保金融机构合规开展业务，保障中小企业和投资人的权益。
中小企业小额贷款的法规要求为中小企业的发展提供了规范和保障。
政策支持、资质要求、利率限制、用途限制、审批程序和监管要求等方面的要求，促进了中小企业融资环境的改善，推动了中小企业的可持续发展。
要进一步完善中小企业小额贷款的法规要求，提高中小企业融资的便利性和灵活性，为中小企业发展提供更好的支持。
小微企业贷款三种新路径
小微企业贷款三种新路径小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。
民生银行[5.16 0.19%]给出的定义是：银行贷款500万元以下的属于小企业，贷款100万元以下的个体工商企业则属于微型企业的范畴。
在“服务于小微企业融资的零售商”浙江泰隆商业银行的贷款结构中，500万以下的贷款占贷款总额的85%以上，100万元以下的贷款额占50%左右。
近两年以来，一些股份制银行和城商行聚焦到了小微企业这个市场，并根据小微企业的特点对贷款的申请、审核、利率等制定出全新的流程和标准。
据了解，一些大型银行也开始关注这个市场，如建行就正推出一系列针对小型企业的贷款产品。
小微企业贷款的出现，为初创业阶段或是小型规模的企业获得银行贷款提供了一种新的可能。
泰隆专注于小微企业作为一家股份制城商行，浙江泰隆商业银行的定位是仅为小微型企业提供金融服务。
在泰隆的贷款结构中，500万元以下的贷款占到了贷款总额的85%，100万元以下的贷款额占50%。
泰隆银行上海分行行长严强向记者介绍说，小微企业的运作有着很多不同的特点，比如企业主大多没有正规的财务报表、缺乏可抵押的资产等等，因此对于小微企业贷款的发放，泰隆有着完全不同的审核标准。
据介绍，在泰隆的小微企业贷款审核中，“三品和三表”是了解企业最主要的方式。
具体地说，三品就是指小企业主的人品、产品以及所拥有的物品；三表是指小企业的水表、电表、对于外贸出口型企业则需要提供海关报表。
在泰隆银行的产品系列中，富有特色的是其“创业通”贷款，这一贷款的主要适合对象是处于创业启动期或是创业发展期，缺少项目启动资金或短期流动资金的小微型企业。
“创业通”贷款的最高额度为50万元，最低贷款额仅为万元，企业主可以根据自己的需要来进行额度的申请。
除了客户经理直接上门服务外，泰隆银行推行的是“三三制”原则，在充分了解客户的前提下，老客户办理信贷业务3小时内完成，新客户申请贷款业务3天内给予回复。
中小企业企业贷款种类、分析及定价
中小企业企业贷款种类、分析及定价中小企业贷款是指金融机构向中小型企业提供的贷款服务，主要以满足企业日常运营资金需求、扩大生产规模和技术升级等为目的。
根据不同的需求和条件，中小企业可以选择不同种类的贷款。
下面将对常见的中小企业贷款种类、分析及定价进行简要介绍。
1. 流动资金贷款：中小企业常用贷款种类之一，用于解决企业日常经营资金短缺问题。
贷款期限相对较短，通常不超过一年。
贷款额度一般根据企业经营状况、还款能力等因素确定。
定价主要考虑贷款利率、担保方式、期限等因素。
2. 固定资产贷款：用于购买、更新企业固定资产设备或扩大生产规模等方面的投资。
通常贷款期限较长，可根据投资项目的实际需求而定。
贷款定价方面，除考虑贷款利率、担保方式等因素外，还要综合考虑借款企业的信用状况、项目可行性等。
3. 技术创新贷款：为中小企业提供资金支持，用于科技研发、技术创新等方面。
此类贷款对中小企业的技术创新能力进行评估，并辅以相关优惠政策。
贷款定价常根据企业创新能力、项目前景、预期收益等来决定。
4. 出口融资贷款：主要用于支持中小企业的出口业务，以解决出口订单所需的资金流动问题。
贷款额度一般与订单金额相对应，还款方式可根据企业具体情况协商。
贷款定价除考虑利率外，还需要综合考虑出口风险、汇率变动等因素。
中小企业贷款的定价一般按照以下原则进行：首先考虑风险因素，包括企业的信用状况、经营状况及担保措施等；其次考虑市场利率，通常会根据当前市场利率基准进行调整；最后根据贷款种类、期限、用途等具体情况进行综合评估。
同时，金融机构也会参考政府相关政策，对中小企业贷款进行优惠定价。
总之，中小企业可以根据自身的资金需求和特点选择适合的贷款种类，但在申请贷款之前应对自身经营状况、项目可行性进行充分分析，了解贷款定价原则，有针对性地提供必要的信息和担保措施，以提高贷款审批成功率。
继续写相关内容，1500字？在中小企业贷款的审批过程中，金融机构通常会对企业的信用、经营状况进行评估，并要求提供相应的材料和担保。
帮小企业纾困贷款方案
帮小企业纾困贷款方案小企业纾困贷款是指为受到疫情等不可抗力因素影响导致经营困难的小企业提供的一种贷款方案，旨在通过灵活的还款方式和低息或无息贷款来帮助小企业渡过难关，并促进其经济复苏和发展。
以下是一个700字的小企业纾困贷款方案：一、贷款对象1. 适用对象：小型企业、个体工商户等经营困难的小企业。
2. 准入条件：具有完全民事行为能力，且在疫情或其他特殊原因下经营状况受到严重影响，迫切需要资金支持的小企业。
二、贷款金额1. 贷款额度：根据企业实际需要和还款能力，最高可贷款金额为企业过去年度销售额的80%。
2. 最低贷款金额：为满足小企业基本经营需求，最低贷款金额为10万元。
三、贷款利率1. 低息贷款：根据小企业的实际情况和信用状况，可提供低息贷款，利率按照国家政策执行。
2. 无息贷款：对于特别困难的小企业，可提供无息贷款帮助其度过难关。
四、贷款期限1. 贷款期限：根据企业实际情况和还款能力，贷款期限可根据需要灵活安排，在1年至5年之间。
2. 宽限期：在贷款期限内，可以给予一定的宽限期，灵活安排还款，降低企业的还款压力。
五、还款方式1. 等额本息还款：根据贷款金额、利率和期限等因素，将还款金额按月分期等额还款。
2. 等额本金还款：每月固定偿还相同的本金，利息逐月递减，适用于经营状况有所改善的企业。
3. 按季度归还：根据企业实际经营情况，每季度归还一定比例的贷款本息，减轻企业的短期还款压力。
六、申请流程1. 填写申请表格：小企业准备相关材料，填写贷款申请表格。
2. 审核及评估：贷款方对申请材料进行审核，并进行贷款评估，确定可贷款金额和利率。
3. 签订合同：双方达成贷款意向后，签订贷款合同。
4. 发放贷款：贷款方按照合同约定，将贷款金额发放至小企业指定账户。
5. 监督还款：贷款方进行还款监督和跟踪，保证按时收回贷款本息。
七、贷款风险防控1. 风险评估：准确评估小企业的还款能力和资信状况，确保风险可控。
2. 抵押担保：根据小企业的经营状况和贷款额度，要求提供适当的抵押物或担保措施，降低贷款风险。
企业贷款需关注的财务指标及贷款分类偏离度检查OK
企业贷款要把握好的12个财务指标财务结构：1、净资产与年未贷款余额比率。
必须大于100%（房地产企业可大于80%）。
2、资产负债率。
必须小于70%，最好低于55%。
偿债能力：3、流动比率。
一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在150%~200%较好。
4、速动比率。
一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能力越强，通常该指标在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%。
5、担保比例。
企业应该把有损失的风险下降到最低点。
一般讲，比例小于0.5为好。
现金流量：6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85~95%以上。
7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85~95%以上。
经营能力：8、主营业务收入增长率。
一般讲，如果主营业务收入每年增长率不小于8%，说明该企业的主业正处于成长期。
如果该比率低于-5%，说明该产品将进入生命末期了。
9、应收账款周转速度。
一般企业应大于六次。
一般讲企业应收账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。
10、存贷周转速度，一般中小企业应大于五次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
经营效益：11、营业利润率，该指标表示全年营业收入的盈利水平，反映企业的综合获利能力。
一般来讲，该指标应大于8%，当然指标值越大，表明企业综合获利能力越强。
12、净资产收益率，目前对中小企业来讲应大于 5%。
一般情况下，该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越高。
贷款分类偏离度检查辅导资料一、贷款分类偏离度的含义贷款分类偏离度是指商业银行在对贷款进行五级分类时存在形态划分结果与实际形态相差异的程度。
包括不良贷款总体分类的偏离程度和五级分类中各类形态的偏离程度。
其计算公式：相对偏离度＝（检查确认的不良贷款比例/被查机构自己认定的不良贷款比例－1）×100％；绝对偏离度＝检查确认的不良贷款比例－被查机构自己认定的不良贷款比例。
中国银行对小企业贷款政策
中国银行对小企业贷款政策
中国银行对小企业贷款政策如下：
1. 客户范围：中国银行对小企业贷款的客户范围包括小微
企业、个体工商户和民营企业等。
2. 贷款额度：根据企业的资信状况和还款能力，中国银行
可以提供不同额度的贷款，最高额度一般在500万元人民
币左右。
3. 贷款用途：小企业可以根据实际需求，申请贷款用于企
业经营资金周转、设备购置、项目投资等方面。
4. 贷款期限：贷款期限一般根据企业的实际情况而定，可
以是短期贷款（一年以内）或中长期贷款（一年以上）。
5. 利率：贷款利率根据市场利率和企业的信用等级确定，
通常为基准利率加上一定的利差。
6. 抵押担保：中国银行对小企业贷款通常需要提供一定的
抵押物或担保，如房产、土地使用权、存货、应收账款等。
7. 申请流程：小企业可以通过中国银行的网点或线上渠道
提交贷款申请，需要提供企业的营业执照、财务报表、资
金需求计划等相关材料。
8. 审批周期：审批周期根据贷款金额和企业情况而定，一
般在几天到几周之间。
需要注意的是，以上政策只是一般情况下的参考，具体的
贷款政策可能会根据银行的内部规定和市场环境有所调整。
因此，建议小企业在申请贷款之前与中国银行的相关部门
或客户经理进行详细咨询，以获取准确的政策信息。
中小企业信贷融资现状及影响因素分析
１ 我 国中小 企业 融资 现状
业银行贷 款被拒次数 百分 比呈递减 趋势 ， ２年 以下企业银行 贷款 被拒次数百 分 比为 ８年 以上企业 的 ２ Ｏ 。 ． ７倍 １ １ 信 贷 融 资 比例 小 ． 可 以看 出 ， 企业 规 模 和成 立年 限与 银行 贷 款可 获性 成 由于信息不 对称 因素 和 中 小企 业 规模 不 足等 原 因， 中 资产 规模越 大和 成立 年 限越 长 的 企业 获 得贷 款 的可 小企业 通常要付 出 比大 企业更 高 的融资 成本 才能 获得 银行 正 比 ， 能性 就越高 。由于 规模 和 年龄 的 歧视 ， 国信 贷市 场上 存 我
家异质特征与金融市场化程度的影响口］ 会计研 究， １ ， ） ． ２ ０（ ０ ６
．
一
ｌ ３ — ５
者 仅 占后 者 的 １ 。 ｌ
随着 中小企业成 立年 限的增 长 ， 得 的银行 贷款 递增 ， 获 成立 年限低 于 ２年的企业 所获 得 的贷款 仅 占成立 年 限高 于 ８ 的企业所 获贷款 的 ３ 。随着 企业 成立 年 限的上 升 ， 年 企
［ ］王正位 ， １ 赵冬青 ， 朱武祥． 国上 市公 司零长期 借款 的经验研 究 中 － ． ｌ ］ 会议 论文．０ ８ ｃ ２０． ［ ］罗正英资可获性 ： 企业
现代 商贸工业
Ｎ ｏ ２， ．０ ２Ｏｌ ２
Ｍｏ ｅｎＢ ｓ ｅ ａ ｅＩｄ ｓ ｙ ｄ ｒ ｕｉ ｓＴｒｄ ｎ ｕｔ ｎｓ ｒ
２ １ 第 ２期 ０ ２年
中小企业信贷融资现状及影响 因素分析
文 晶 张 志 华
（ 东科 技 学 院 ， 东 东莞 ５ ３ ８ ） 广 广 ２ ０ ３ 摘 要 ： 用 深 市 中 小 板 企 业 ２ ０ 利 ０ ６至 ２ ０ ０ ９年 的 财 务 数 据 ， 察 了 中 小 企 业 信 贷 融 资 的 现 状 及 其 影 响 因素 。研 究 发 考
小企业贷款用途及小企业财务报表分析
资产负债表
6.其他应收款 核算内容 核算小企业除应收票据、应收账款、应收股利以外的
其他各种应收、暂付款项，包括不设置“备用金”科目的 小企业拨出的备用金、应收的各种赔款、罚款，应向职工 收取的各种垫付款项等。 分析要点
分析其他应收款占流动资产的比例是否合理，通常该 比例不应太大。若相对较大，应关注实际内容。
关注存货的真实性、合理性，是否为企业日常生产经 营所必需的物资。其数量是否与生产经营规模相适应 且保持在合理范围内，是否存在产品严重滞销，是否 存在原材料、采购物品的囤积、积压现象。
资产负债表
分析要点 关注存货的变现能力，企业是否持有大量的抵债存货 ，变现较差。 分析客户是否有高估存货行为，基本分析方法为与前 期相比，借款企业是否存在以下情形： 销售成本过低，存货和利润过高且无合理解释； 存货的增长快于销售收入的增长且无合理解释； 存货占流动资产的百分比逐期增加且无合理解释； 销售成本占销售收入的百分比逐期下降且无合理解 释
资产债表
4.应收账款 核算内容 核算小企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货
单位或接受劳务单位收取的款项。 分析要点
应收账款占流动资产的比例是否过大，应收账款与月 销售额、货款回收期是否匹配。
应收账款结构分析。欠款客户是否过于集中，关注大 额欠款客户的交易内容、回收前景等。
分析各个报告期的应收账款余额是否保持稳定，是否 长期较大。关注企业产品的市场供求状况和前景，市 场竞争是否激烈，下游客户是否存在资金链问题。
小企业财务报表分析--概论
1、意义： 是企业偿还银行债务的根本保证（了解第一还款源）
认识误区：过分看重“企业的抵押物、企业主的人品”，轻 视经营情况，财务分析。
2、要求： 小企业客户提供近三年财务报告； 近三个月的财务报表； 3、正确的态度——发现问题、指导调查 虚假成分严重，编制不规范，可信度较差。但并不表示小企
中国工商银行中小企业贷款业务现状
中国工商银行中小企业贷款业务现状
中国工商银行的中小企业贷款业务目前发展较为稳健。
以下是该业务的一些主要现状：
1. 贷款规模稳步增长：中国工商银行中小企业贷款规模连续多年保持增长趋势。
根据公开数据，截至2021年末，中国工商银行中小企业贷款余额超过5.7万亿元人民币，较上年增长逾10%。
2. 利率优惠政策推动发展：为促进中小企业发展，中国工商银行在中小企业贷款方面提供了一系列利率优惠政策。
这些政策包括降低利率、延长还款期限等，有效降低了中小企业的融资成本，推动了中小企业贷款的发展。
3. 微小企业贷款规模不断扩大：中国工商银行在中小企业贷款业务中注重扶持微小企业。
截至2021年末，中国工商银行微小企业贷款余额超过2.5万亿元人民币，占中小企业贷款总规模的近一半。
4. 创新产品和服务：中国工商银行致力于创新中小企业贷款产品和服务，满足不同中小企业的融资需求。
例如，推出了“工银e税通”等线上融资服务平台，方便中小企业申请贷款和还款，加快了贷款审批和发放速度。
5. 风险防控措施完善：中国工商银行在中小企业贷款业务中注重风险防控。
采取了严格的风险审查和评估机制，确保贷款资金用于符合规定的合法经营和投资项目，减少风险暴露。
总体来说，中国工商银行的中小企业贷款业务在规模、利率优惠、微小企业扶持、创新产品和服务以及风险防控方面都取得了积极进展，为中小企业提供了可靠的融资支持。
小企业审贷-中小企业短期借款销售比例
小企业审贷——中小企业短期借款销售比例短期借款销售比例指的是企业年销售收入与企业最新时点短期借款的比例，它反映了企业借用银行短期贷款的杠杆作用，即企业1元银行短期借款能带来多少的销售收入。
中小企业授信审查时，审贷人员常常会下意识的计算、比较、分析该比例，以判断授信是否合理，有无过量。
计算、比较、分析该比例时，首先要理解几个概念，一是企业自有资金，即资产负债表中的所有者权益。
二是企业自有流动资金，即企业自有资金扣除用于非流动资产后剩余的并用于企业日常经常周转的资金，用公式表示为：企业自有流动资金=所有者权益-（非流动资产-非流动负债）=流动资产-流动负债，即财务成本管理中所称的营运资金。
三是企业的资金来源，包括权益融资和债务融资，即企业的自有资金和外部资金，反映在报表上则是所有者权益和负债。
四是企业流动资金来源，包括企业自有流动资金及短期债务融资，短期债务融资又包括银行短期借款（通常称为刚性负债）和供应商欠款，应付职工薪酬等自发性负债。
短期借款销售比例的不合理，应视不同企业的具体情况具体分析，通常有以下几种原因。
1、财务结构不合理相对于企业主自身积累，企业固定资产投入过大，自身积累全部用于固定资产投入，无资金用于企业正常经营周转，即自有流动资金很少甚至没有，甚至部分短期贷款用于固定资产投入，即短贷长用。
日常经营周转资金主要依靠外部资金，包括银行短期借款和应付帐款等自发性负债，如果企业原材料采购无优势，以现款结算为主，应付帐款少，则企业的流动资金主要依靠银行短期借款支持，自然造成短期借款额大，短期借款销售比例低。
表现在财务指标上，就是短期借款金额大，应付帐款等金额小，流动比率、速动比率低，短期偿债能力较弱。
2、资金挪用企业将银行授信资金或自有流动资金挪用至企业外的其它去处，因此需要超出正常经营周转所需要的银行借款，而销售收入不会有大的提高，自然造成短期借款销售比例低。
表现在财务指标上，其它应收款额大，流动比率、速动比率正常，甚至比同业更优，但扣除挪用款后，实际流动比率、速动比率低，因此授信调查、审查中要注意对其它应收款科目的核实，核实企业有无大额资金的挪用。
2021年中国中小微企业融资现状
2021年中国中小微企业融资现状中小企业融资是指金融机构针对中小企业推出的定制化融资解决方案，由现有企业筹集资金并完成项目的投资建设，无论项目建成之前或之后，都不出现新的独立法人。
贷款和其他债务资金实际上是用于项目投资，但是债务方是公司而不是项目，整个公司的现金流量和资产都可用于偿还债务、提供担保；也就是说债权人对债务有完全的追索权，即使项目失败也必须由公司还贷，因而贷款的风险程度相对较低。
小微企业是中国国民经济和社会发展中不可或缺的重要力量，在增加就业岗位、提高居民收入、保持社会和谐稳定等方面发挥着举足轻重的作用。
2016-2020年中国小微企业占比逐年增长，2020年中国实有各类市场主体1.38亿户，其中小微企业占96.8%；预计2021年中国实有各类市场主体 1.5亿户，其中小微企业占97.1%%；预计至2025年中国小微企业占比高达98.3%。
2021年中国小微企业占GDP的比重超过60%；技术创新和城镇劳动就业贡献达到79.4%；在各类工商市场主体中占95.6%；从纳税来看，纳税占比超过50%。
可以看出小微企业对国民经济的贡献非常大。
在我国四十年的改革开放历程中，广大民营企业立下了汗马功劳。
它们的存在给我国经济的发展增添了活力，也丰富了我国经济成分。
随着国家经济的转型，相当多的中小型企业面临着重大的生存压力。
2020年受疫情影响严重，中国国内生产总值增长率仅为2.30%，增长率下滑严重。
随着中国GDP同比增速下降，中国大中小型企业都受到一定的冲击，大型企业利润受到冲击较小，而中小企业利润率同比下滑严重。
2020年中国大型企业利润同比增速-0.8%，较2019年下降9个百分点；中型企业利润同比增速-30.0%，较2019年下降8个百分点；小型企业利润同比增速-37.4%，较2019年下降9.3个百分点。
2020年，疫情阻隔，小微企业的融资需求加剧，国家及相关部门非常重视中小企业，重视融资难的问题。
2023年小额贷款行业市场规模分析
2023年小额贷款行业市场规模分析小额贷款是一种为个人或小规模企业提供短期借款的业务，它的特点包括放贷金额小、期限短、利率较高等。
随着我国经济的逐步发展，小额贷款市场规模逐年扩大，在政策的支持下，小额贷款行业市场前景广阔。
一、小额贷款市场规模截至2019年底，中国小额贷款公司业务规模为6.91万亿元左右，同比增长25.2%。
其中，个人贷款规模为2.73万亿元，同比增长34.8%；企业贷款规模为4.18万亿元，同比增长19.4%。
从行业结构来看，小额贷款公司中个人贷款占比较大。
二、小额贷款市场的发展趋势1.政策支持助力行业发展国家不断加强对小额贷款行业的支持力度，加大对小额贷款公司的监管管理力度，并加大对小微企业的扶持力度，这些政策的制订、实施、调整，均将充分助力小额贷款行业的稳定发展。
2.产品创新深化市场细分一些小额贷款公司致力于产品创新，为不同需求的客户提供量身定制的小额贷款产品，推出一些“芝麻信用”“分期还款”等服务，深度挖掘市场需求，促进小额贷款市场的细分化和健康发展。
3.线上销售模式加速发展互联网技术的发展，加速了小额贷款线上销售模式的发展。
前段时间，网贷平台爆发，一些小额贷款公司也开始积极布局线上业务，带动小额贷款市场发展新思路。
三、需求巨大，潜力无限1. 小微企业市场需求我国小微企业市场庞大，但小微企业往往因信用评级低、资金周转不灵等问题难以获得贷款，因此小额贷款市场有着非常广阔的市场需求。
2. 个人信用市场需求随着我国消费升级和金融市场的不断开放，个人信用贷款需求不断增加。
尤其是年轻人群体中的自主创业、花式消费等多元化消费趋势，都直接促进了小额贷款市场的发展。
总之，小额贷款行业在我国经济中的地位越来越重要。
未来的小额贷款市场前景广阔，因为中国的贷款市场仍然有很大的提升空间。
小额贷款公司未来可以通过产品创新、线上销售等方式拓展业务，满足不断增长的市场需求，实现可持续发展。
中型小企业在财务报表分析中应关注哪些指标
中型小企业在财务报表分析中应关注哪些指标在当今竞争激烈的商业环境中，财务报表对于中型小企业而言就如同航行中的指南针，能够为企业的决策提供关键的方向指引。
然而，面对复杂的财务数据，中型小企业应该关注哪些指标呢？这是一个至关重要的问题。
首先，偿债能力指标是不容忽视的。
这包括短期偿债能力和长期偿债能力。
短期偿债能力中，流动比率和速动比率是两个关键指标。
流动比率是流动资产与流动负债的比值，一般来说，合理的流动比率应在 2 左右。
如果流动比率过低，意味着企业可能在短期内面临资金周转困难，无法及时偿还短期债务。
速动比率则更进一步，它剔除了存货等变现能力相对较弱的资产，更能反映企业快速偿债的能力。
通常，速动比率在 1 左右较为理想。
长期偿债能力方面，资产负债率是核心指标。
它是负债总额与资产总额的比率。
资产负债率过高，表明企业债务负担较重，财务风险较大；过低则可能意味着企业未能充分利用财务杠杆，影响企业的发展潜力。
对于中型小企业来说，资产负债率保持在 50% 60%之间较为合理。
其次，营运能力指标对于评估企业资产的运营效率至关重要。
应收账款周转天数反映了企业从销售到收回账款的平均时间。
周转天数越短，说明企业收款速度越快，资金占用少，坏账风险也相对较低。
存货周转天数则衡量了存货的周转效率。
存货周转快，不仅能减少资金占用，还能降低存货积压导致的减值风险。
总资产周转率则综合反映了企业全部资产的利用效率。
盈利能力指标更是企业关注的重点。
毛利率是销售收入减去销售成本后的毛利与销售收入的比率，它反映了企业产品或服务的初始盈利空间。
净利率则是扣除所有成本和费用后的净利润与销售收入的比率，直接体现了企业的最终盈利水平。
此外，净资产收益率（ROE）是衡量股东权益回报的重要指标，它反映了企业运用自有资本获取利润的能力。
接下来，现金流量指标对于中型小企业的财务健康至关重要。
经营活动现金流量净额反映了企业主营业务的现金收支状况。
如果这个指标为正且持续稳定，说明企业的经营活动能够产生足够的现金来支持日常运营和发展。
销售百分比法在中小企业财务预算编制中的应用
销售百分比法在中小企业财务预算编制中的应用作者：王景香来源：《中国乡镇企业会计》 2013年第6期王景香摘要：销售百分比法在企业财务管理中一般被用于预测企业外部资金需求量。
笔者根据销售收入与资产负债表项目、销售收入与利润表项目之间的关系将销售百分比法作进一步引申，将这种方法用于企业预算的编制，为一些中小企业预算编制提供了一种新的简易方法。
关键词：预算编制；销售百分比法；中小企业销售百分比法一直被用于预测企业外部资金需求量，其基本原理是利用销售收入的变动与资产负债表中部分项目的变动呈正比例关系的原理来预测资金需求量，其基本依据是会计基本恒等式资产= 负债+ 所有者权益。
笔者根据销售收入与资产负债表项目、销售收入与利润表项目之间的关系将销售百分比法作进一步引申，可以根据预期的销售收入预测资产负债表和利润表中的相关项目，进而编制预计资产负债表和利润表。
一、销售百分比法编制财务预算的适用范围1.目前，我国企业适用的企业会计准则有《企业会计准则》和《小企业会计准则》，前者适用于上市公司及非上市的大中型企业，后者适用于符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业和微型企业。
对于执行《企业会计准则》的大中型企业，一般采用全面预算法编制预算，销售百分比法适用于执行《小企业会计准则》的微小型企业。
2.由于制造业企业成本计算过程比较复杂，仅使用销售百分比法编制预算，误差会比较大，因此，本模型更适合于没有生产过程的服务业企业或商品流通业企业。
二、销售百分比法编制财务预算的步骤1.用本年利润表资料，计算某项目销售百分比。
2. 用计划年度的预计销售额乘以各个项目的销售百分比，计算出预计利润表的各项目金额。
某项目预计金额＝某项目销售百分比×预计销售额3.根据以上资料编制预计利润表。
4.根据企业预计净利润和企业利润的留用比例，计算预计未分配利润。
未分配利润＝预计净利润×利润留存比例5. 将资产负债表中的项目按与销售额的关系分成敏感项目和非敏感项目。
中小企业融资贷款比例是多少-
中小企业融资贷款比例是多少?，中小企业融资贷款比例与企业的营业额，以及企业规模、信誉度等都有很大关系，业绩越好，营业收入越高，信誉好的企业获得贷款的几率和贷款的金额都会比一般的企业要高。
当然，企业还可以通过出让部分股权来吸引资金注入，或发行债券等方式募集资金。
中小型企业在发展扩大业务的时候，资金不够充裕是一大限制性问题，这就需要通过融资的方式来解决。
而向银行贷款是最为稳妥，风险系数最小的一种融资方式，只是，银行发放贷款是有限制性条件的，需综合考虑企业情况，那么中小企业融资贷款比例是多少，请看下文。
一、周转贷款贷款额度：一般不高于500万贷款时间：1个月--5年贷款利息：月利息为百分之一至百分之二点五不等(1%~2.5%)贷款范围：全国各地(1-2天放款)无需抵押，无需担保贷款要求：必须是注册于中国的中小企业,且经营状况良好,无不良信誉记录贷款资料：企业工商营业执照,税务登记证,组织机构代码证及法人代表身份证的复印件，银行流水贷款流程：来电咨询---传真资料---通过审核---签定合同---成功放款二、流动资金贷款流动资金贷款是为满足您在生产经营过程中短期资金需求，保证生产经营活动正常进行而发放的贷款。
按贷款期限可分为一年期以内的短期流动资金贷款和一年至三年期的中期流动资金贷款;按贷款方式可分为担保贷款和信用贷款，其中担保贷款又分保证、抵押和质押等形式;按使用方式可分为逐笔申请、逐笔审贷的短期周转贷款，和在银行规定时间及限额内随借、随用、随还的短期循环贷款。
流动资金贷款作为一种高效实用的融资手段，具有贷款期限短、手续简便、周转性较强、融资成本较低的特点，因此成为深受广大客户欢迎的银行业务流动资金贷款按期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款：1.临时流动资金贷款：期限在3个月(含)以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。
2.短期流动资金贷款：期限3个月至1年(不含3个月，含1年)，主要用于企业正常生产经营周转资金需要。
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小企业审贷——中小企业短期借款销售比例短期借款销售比例指的是企业年销售收入与企业最新时点短期借款的比例，它反映了企业借用银行短期贷款的杠杆作用，即企业1元银行短期借款能带来多少的销售收入。
中小企业授信审查时，审贷人员常常会下意识的计算、比较、分析该比例，以判断授信是否合理，有无过量。
计算、比较、分析该比例时，首先要理解几个概念，一是企业自有资金，即资产负债表中的所有者权益。
二是企业自有流动资金，即企业自有资金扣除用于非流动资产后剩余的并用于企业日常经常周
转的资金，用公式表示为：企业自有流动资金=所有者权益-（非流动资产-非流动负债）=流动资产-流动负债，即财务成本管理中所称的营运资金。
三是企业的资金来源，包括权益融资和债务融资，即企业的自有资金和外部资金，反映在报表上则是所有者权益和负债。
四是企业流动资金来源，包括企业自有流动资金及短期债务融资，短期债务融资又包括银行短期借款（通常称为刚性负债）和供应商欠款，应付职工薪酬等自发性负债。
短期借款销售比例的不合理，应视不同企业的具体情况具体分析，通常有以下几种原因。
1、财务结构不合理
相对于企业主自身积累，企业固定资产投入过大，自身积累全部用于固定资产投入，无资金用于企业正常经营周转，即自有流动资金很少甚至没有，甚至部分短期贷款用于固定资产投入，即短贷长用。
日常经营周转资金主要依靠外部资金，包括银行短期借款和应付帐款等自发性负债，如果企业原材料采购无优势，以现款结算为主，应付帐款少，则企业的流动资金主要依靠银行短期借款支持，自然造成短期借款额大，短期借款销售比例低。
表现在财务指标上，就是短期借款金额大，应付帐款等金额小，流动比率、速动比率低，短期偿债能力较弱。
2、资金挪用
企业将银行授信资金或自有流动资金挪用至企业外的其它去处，因此需要超出正常经营周转所需要的银行借款，而销售收入不会有大的提高，自然造成短期借款销售比例低。
表现在财务指标上，其它应收款额大，流动比率、速动比率正常，甚至比同业更优，但扣除挪用款后，实际流动比率、速动比率低，因此授信调查、审查中要注意对其它应收款科目的核实，核实企业有无大额资金的挪用。
3、经营、财务状况恶化
企业所处市场不好，资金周转效率低下，产能未发挥，经营、财务状况趋于恶化，产品滞销，货款无法正常回笼，应收帐款额大。
表现在财务指标上，可能是流动比率、速动比率正常，但应收帐款、存货大大高于行业平均水平。
不同行业，短期借款销售比例差别大。
如在一般情况下，贸易企业的该比例额要远大于制造性企业。
因此在分析该比例时，要注意对该比例纵向、横向的对比，即趋势分析、同业比较分析，分析该比例与企业前期、与同行相比高或低的具体原因。
在该比例出现不合理情
况下，更应分析产生的具体原因，是财务结构不合理，还是经营、财务状况恶化或是存在挪用现象。
对企业经营、财务状况恶化情况，银行显然不能再给予授信支持。
对挪用情况，银行一般也不会再给予授信。
对企业经营正常，财务结构不合理情况，银行如果考虑授信，首先要考虑企业原有的短期授信能否保持，如果无法续贷或减少授信是否会造成企业资金链断裂，综合原有授信的担保方式、企业的综合实力及宏观环境等因素做出判断，即考虑流动性风险。
其次要考虑合适的授信方式、期限，考虑继续用短期授信支持企业是否合适，寻求中长期授信的可行性和最佳方案。
另一方面，企业也要积极考虑优化财务结构，如在银行条件允许情况下，将部分短期贷款转化为中长期贷款，不要一味的为了节省财务费用，只是短期贷款到期后续贷。