企业应收账款收款的一般程序

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应收账款的催收技巧有哪些？

应收账款的催收技巧有哪些？应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。

企业应及时收回应收账款，以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收。

本文介绍一下应收账款的催收技巧有哪些。

一，应收帐款催收的一般程序正常的催收包括四个阶段：内勤提示、外勤的催收、委托专业催收机构催天下追收。

法律诉讼。

企业应该对每一笔刚刚发生的逾期应收帐款立即采取行动，及时催收，同时应该对他建立一个专案档案，并交由一位收帐人员专门负责，在一步步实施收帐程序规定的措施时，应该将每一次同客户的交流情况记录在案卷上，以作为证据。

二，应收账款电话催收技巧(1)、要有所准备：打电话以前要认真做好计划，把客户档案放在手边，作出文字式的提示，并准备记录。

(2)、要坚持自己的意见：与客户通话时，不要偏离目标，始终引导客户回到付清欠款的问题上来。

(3)、要及时。

一旦做好准备，只要心情平静，不要犹豫，应立即拨打电话。

(4)、要给客户以紧迫感。

让欠款的客户产生今天就应该付款的感觉。

(5)、要机敏：要具备与人沟通的谈话知识，随机应变，但始终保持文雅和礼貌的态度，即便对方的态度十分粗鲁。

(6)、要有礼貌：展示个人的专业性，树立自己的信誉，改善企业在客户头脑中的印象。

(7)、要认真：对问题要一丝不苟，态度友好但不显轻浮。

(8)、与人合作的态度。

如果对方属非恶意拖欠，要显示出对客户的理解并给客户出主意，提出客户安排付款的建议。

(9)、要重复。

在通话中要不断提出付款的要求和欠款的数额。

以上就是应收账款的催收技巧有哪些的介绍，催收货款一定要按约定及时催收，绝不能从今天拖到明天，从明天拖到后天。

企业应收账款的管理制度和催收措施

企业应收账款的管理制度和催收措施由于各种原因，在应收账款中总有一部分不能收回，形成呆账、坏账，直接影响了企业经济效益。

对应收账款管理，其根本任务就在于制定企业自身适度的信用政策，努力降低成本，力争获取最大效益，从而保证应收账款的安全性，最大限度地降低应收账款的风险。

下面主要介绍企业应收账款的管理制度和催收措施。

一.应收账款管理制度监控对象：公司赊销货款一旦形成，该款项即成为信用主管的监控对象。

监控取消：代理商在规定时间内将货款返还，即可取消对该款项的监控。

监控流程：账龄管理流程和货款提醒流程1.计划财务部销售财务人员根据每单情况在《代理商信誉记录表》内录入代理商信用等级、欠款日、提货额、欠款额、应还款日、实际还款日、还款天数和逾期天数等情况。

2.信用主管每日审核代理商赊销执行情况，并通知当日在岗销售财务人员对赊销期限前5日的代理商进行还款沟通提示，告知货款到期日;对赊销期限前3日的代理商进行还款提醒。

在此步操作上不同于催收，语气是合作和信任的，要利用业务往来的机会提醒，不要让代理商感觉意外或生硬。

赊销期限前3日的提醒语气可较第一次沟通时适当加强，提醒代理商到期付款的目的要明确。

3.销售财务人员在与代理商沟通的过程中，发现代理商任何信用异常状况，应在第一时间将信息转告信用主管。

4.对信用期已到的代理商即转入信用主管的催收流程。

每周五由信用主管编制《代理商逾期报表》，报财务负责人。

每月由信用主管编制《应收账款账龄分析报告》，报财务负责人。

二.企业应收账款催收措施催收对象：赊销账款已到期的代理商。

催收取消：赊销账款返还。

1.赊销账款特点催收策略账龄长，金额小采用电话、传真、电话等方式催收，执行一般催收程序账龄短，金额小电话沟通提醒，信用主管可不纳入催收程序账龄短，金额大进入重点催收程序，如代理商有理由，提出延期申请，纳入信用审批流程(内部操作)，并进行严密监控账龄长，金额大进入重点催收程序，由信用主管负责，催收手段不断升级2.一般催收程序对信用期已到的代理商，如果在此时提出延期支付的请求，纳入信用审批流程(内部操作)，如果代理商的申请被拒绝，则在信用期到的当日，信用主管应电话明确通知代理商账款已到期，询问代理商逾期原因，确定代理商逾期还款日。

应收会计工作内容流程及注意事项

应收会计工作内容流程及注意事项随着企业规模的扩大和业务的复杂化，应收会计工作在企业财务管理中扮演着越来越重要的角色。

正确、规范地处理应收会计工作，不仅关系到企业资金的安全和效益，也直接影响到企业的经营成果和财务状况。

深入了解应收会计工作的内容流程及注意事项，对于财务会计人员来说至关重要。

本文将从内容流程及注意事项两个方面进行详细探讨。

一、应收会计工作内容流程1. 应收会计工作内容应收会计工作是指企业在经营活动中形成的应收账款的核算和管理工作。

其主要内容包括：（1）应收账款的确认：根据收入确认原则，当企业的销售业务发生时，应及时确认相应的应收账款，明确债权债务关系，做好账务处理。

（2）应收账款的清理：及时核对应收账款与实际收款情况，针对逾期未收款的账款进行催收，并对坏账进行核销。

（3）应收账款的管理：建立应收账款管理制度，规范应收账款的发生和处理流程，确保应收账款的及时回笼，减少坏账损失。

2. 应收会计工作流程应收会计工作的流程主要包括：（1）销售业务的开展：销售业务形成应收账款的基础，包括签订销售合同、发货、开具发票等环节。

（2）应收账款的确认与登记：销售业务完成后，根据收入确认原则确认应收账款并进行登记。

（3）应收账款的核对和催收：定期核对应收账款与客户实际付款情况，针对逾期未收款的账款进行催收和催款管理。

（4）应收账款的核销：针对坏账进行核销，及时清理账务，保持财务数据的准确性。

（5）应收账款的报表管理：及时编制应收账款管理报表，为企业决策提供参考依据。

二、应收会计工作注意事项在开展应收会计工作时，需要注意以下事项：1. 严格执行相关会计制度和政策，遵循会计准则和法律法规规定，确保会计处理的合规性和准确性。

2. 建立健全的内部控制制度，加强对应收账款的审计和监管，有效防范财务风险，确保资金安全。

3. 加强与销售、业务部门的交流与协调，及时了解销售业务情况，保障应收账款的准确确认和记录。

4. 定期对应收账款进行风险评估和分类管理，合理评估坏账准备，确保资产负债表的真实性和有效性。

应收账款业务操作流程介绍

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应收账款业务操作流程
购物卡
万众
二、两家公司形成应收账款的主要业务
第一,万购团购售卡业务第二,超市前厅销售商品业务第三,地下家电销售海尔以外的产品第四,地下家电销售海尔产品第五,江山海尔专卖店
销售商品
海邦
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应收账款业务操作流程
三、不同时点的应收账款的会计核算方法
营业信息主要包括
➢ 当日销售（营业）总额.
1、实际收到现金的金额 2、客户刷卡的金额 3、客户欠款的金额
注意：同时，附送客户欠条，一式两份，分别送出纳、团购台账管理员。
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第二类超市前厅与地下家电(海尔以外的产品)
第③步
团购部台账管理员将收到的欠条信息，登记客户欠款台账（具体见表）。
内账会计做账。
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第四种情况：先收款，再开票，最后销售
本种情况一般较少发生。
收款、开票、销售等信息的传递方式与第二种情况基本相同。
与第二种情况的主要区别：收款在先，开票在后。
需重点提醒的问题：实际收到款项时，要严格区分客户的付款是支付原欠款，还是属于预付款。
此种情况，客户一般会提前与团购部工作人员联系。
（每周反馈一次，反馈时间为每周一下午下班前）
会计根据准确的收款信息，编制会计分录，冲减应收账款明细账。
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第三类：江山海尔专卖店与地下家电(海尔产品 )
⑤
① 地下家电
海尔产品
②
③
出纳
助理会计
客户
①
江山海尔
⑥
④
主办会计
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应收帐款流程范文

应收帐款流程范文应收账款流程是指企业在销售商品或提供服务后，收取客户应付的款项的一系列操作。

以下是一个典型的应收账款流程：1.销售合同签订阶段：在销售合同签订阶段，企业与客户达成协议，约定销售商品或提供服务的具体内容、数量、价格、付款期限等。

销售合同是应收账款的法律依据，对双方权益具有约束力。

2.销售商品或提供服务阶段：在销售商品或提供服务阶段，企业按照合同约定的要求，交付商品或完成服务。

同时，企业将相关的销售凭证、发票、合同复印件等文件备份，并记录销售商品或提供服务的具体情况。

3.开具发票阶段：在销售商品或提供服务后，企业会根据相关的销售凭证，开具相应金额的发票。

发票是证明应收账款金额的重要凭证，用于客户付款和企业报税等方面。

发票包括开具日期、商品或服务明细、单价数量、金额、税率等信息。

4.发送发票和账单阶段：企业会将开具的发票和账单发送给客户，通常通过邮寄、电子邮件等方式发送。

在发票和账单中，会包含详细的应收账款信息，包括开票日期、金额、付款期限等。

同时，企业也会保留发票和账单的复印件或电子档案，以备查证和核对使用。

5.应收账款确认阶段：客户收到发票和账单后，会核对相关信息，并确认应付款项。

客户同意支付应收账款后，会将付款意向通知企业，并确定付款日期和方式。

6.应收账款收取阶段：在客户确认付款意向后，企业会根据客户的要求，提供支付账户信息，方便客户进行转账或其他付款方式的操作。

企业会定期监控收款情况，确保应收账款的及时回笼。

7.应收账款核对和催款阶段：在应收账款收取后，企业会核对实际收款和应收款的一致性。

如果有差异或问题，企业会主动与客户进行沟通和调解。

同时，企业会定期催款，确保客户按时支付应收账款。

8.应收账款清算和坏账处理阶段：在一定时间后，如果客户未能按时或完全支付应收账款，企业会对应收账款进行清算，并将未收回的账款列为坏账。

坏账会计处理是企业财务报表中的一项重要内容，需要按照相关法规和会计准则进行正确处理。

应收账款管理流程与实施细则

应收账款管理流程与实施细则应收账款是指企业向其他单位或个人销售货物、提供劳务或提供资金等产生的账款。

应收账款管理流程是指企业对应收账款的收款、风险评估以及催收等各项工作的规范化流程。

以下是应收账款管理流程与实施细则的详细介绍。

一、销售合同签订阶段：1.签订销售合同时应明确付款方式、账期和付款条件等，避免后期产生纠纷。

2.对于大额销售合同，应进行信用评估，了解客户的信用状况和还款能力。

二、应收账款的开票与结算：1.符合开票条件后，及时开具发票，确保发票金额和销售合同一致。

2.结算时，核对客户付款金额与发票金额是否一致，及时与客户沟通并解决差异。

三、应收账款的核销与销项税额认定：1.核销过程中，应核实付款金额、日期和核销凭证等，确保核销记录准确无误。

2.核销后，及时进行销项税额认定，避免后期发生税务问题。

四、应收账款的监控与分析：1.设立应收账款监控机制，及时掌握账款回收情况，及早发现问题并采取应对措施。

2.建立应收账款分析报告，收集和整理账款信息，分析账款回收情况和风险，并提出改进建议。

五、应付账款的催收与追讨：1.对于超期未付的应收账款，及时与客户进行催收沟通，解决问题并要求其尽快付款。

2.对于长期拖欠或有偿债能力的客户，可采取法律手段进行追讨，并保护企业权益。

六、应收账款的坏账核销：1.对于无法追讨的应收账款，应根据公司规定进行坏账核销程序，及时调整财务报表。

2.坏账核销时，要按照相关法规程序进行，记录核销凭证并做好相关凭证保存工作。

七、应收账款的反馈与改进：1.对于催收或追讨过程中遇到的问题，要及时总结经验教训，推动流程和规范的改进。

2.不断优化应收账款管理流程，提高回收效率和减少坏账风险，为企业提供更好的财务支撑。

总结起来，应收账款管理流程与实施细则旨在规范企业对应收账款的整个过程，从销售合同签订到账款核销和追讨，确保账款回收的及时性和有效性。

通过科学的流程和严格的控制，可以提高企业的资金回收效率，减少坏账风险，保证企业的正常经营和发展。

应收账款流程

应收账款管理制度第一章总则第一条：为保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。

第二条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。

第二章客户资信管理制度第三条：客户的资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面的内容，由财务部和销售部共同确定。

客户信用档案的建立由销售部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表及与本公司交往的时间，业务种类等。

第四条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围。

客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。

第五条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。

第六条：实行对客户资信额度的定期确定制，由销售部、财务部、总经理每年对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。

信用额度根据客户综合情况滚动制定，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由销售部门和财务部门各备存一份。

第七条：公司为鼓励客户提前还款，缩短收款期，可采取现金折扣的方式，现金折扣政策必须由总经理和财务经理审批后方可执行。

第三章产品销售赊销的管理第八条：产品销售中，凡利用信用额度赊销的，经办人员必须根据赊销合同填写“开据发票申请单”，注明赊销期限，由分管负责人严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续；第九条：财务部会计每十天对照《信用额度期限表》核对应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。

应收帐款催收的必备知识

三、仲裁追讨
优点：
程序简便：一裁终局，无上诉再审，效率高
充分自治：最大限度自主权，完全自主选择（机构、人员、地点、语言、规则、适用的法律）
三、仲裁追讨
优点：易于执行：1958年联合国通过《纽约公约》为国际社
会提供了一项普遍接受的简便的仲裁裁决制度，能直接申请在145个缔约国法院强制执行。为当事人保密:不公开进行仲裁法和仲裁规则规定了仲裁员的保密义务，表现出极强的保密行，不会泄漏当事人的商业秘密和贸易活动。适合：仅适合双方均自愿以仲裁解决问题的情况。
如无法收回而不得已需抵扣时，则于下次向公司订货时，以备忘录说明，经业务经理核准后扣除，不得于收款时，扣除货款或以销货折让方式处理，否则尾数由业务人员负责。
第二节催款人员的知识基础和心理素质
一、催款人员的知识基础－“T”型知识结构（一）法律知识
催款本身就是一种民事法律行为，催款人员需广泛了解我国法律的基本体系，比如《民法通则》、《民事诉讼法》、《合同法》、《技术合同法》、《治安管理条例》。
“禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。
收取客户客票大于应收帐款时，不应以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处理。
(一)支票到期后，由公司以现金找还。
(二)另行订购抵帐，或抵交未付帐款中的一部分。
本公司无销货折让的办法，如因发票金额误开，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开立发票。
追讨力度不大，对恶意拖欠的客户作用不太明显。（抓痒痒） 3、适合：
拖欠时间不长的款项。
二、委托专业机构追讨
1、形式：律师事务所会计师事务所收帐公司
二、委托专业机构追讨
2、优点：

收款的一般程序和要点分布解析

收款的一般程序和要点一、收款的程序收账前的分析和恰当的收账策略是收账成功的前提,而程序化的工作会提高各部门的工作效率和管理效果。

1.确定透期期限一般来讲,在发生货故拖欠的早期，企业不宜采取强硬的措拖催讨,而应主要以沟通和非敌对的方式催收，并应通过和客户联系较多的业务人员实施催收,此项工作应列为相关业务人员的份内工作,并作为考评内容。

早期期限一般可以确定为2-3个月，超过这一期限则应交给专门的账款催收部门处理,进人专门收账期，业务人员只抽助专业收账员工作。

这样的程序分工明确,职责清楚，有利于账款的尽早回收,并使难收的账款由专业员处理,提高效率。

2.重视追账时机国外收账组织的经验表明，账款逾期6个月以内应是最佳收账时机。

在此间催收成功率会大大离于错过这一期。

如果欠软拖至一年。

案件质量锐减,成功率仅为26,6%，如果超过两年，就只有13,6%了。

所以，不要等待，要尽早采取行动。

下列是拖欠时间与迫账成功率的一个统计:迫收账旅通期时间追收成功率账软途期立即迫讨98,2%殊款通期1个月93,8%账款遭期2个月86,2%账歌遭期3个月73,6%账款逾期6个月57,8%账款遗期9个月42,8%殊款通期1年26,6%账款通期2年13,6%可见，尽早迫收殊狱是非常盆要的。

3.企业收眯的一般租序如果对方渝期还未还款，企业催收时应有以下几个步:第一步，到期未付,追账人员应通过电话提砚容户付款，并询间是否收到到期付款通知单。

第二步，过期15天未付款，发出第一封收账信,并打电话给对方负贵人询问情况,了解其态度。

第三步,过期30天未付款,发出第二封收账信，再次与对方通电话,同时停止供货,取消倍用翻度。

第四步,过期60天未付款,发出第三封收联信，可能的话应对容户进行巡访。

第五步,过期如天未付款,发出第四封收账信,并采取下列行动:(1)与专业账机构接触，咨询相关事宜。

(2)对债务人进行资产润查。

(3)做债务分析。

(4)诉前准备。

应收帐款管理流程

上海羿辉源工程有限公司应收帐款管理流程1.目的规范应收账款的管理，以实现销售利润最大化、坏账最小化、运营资本最小化。

2.范围适用于本公司所有工程类销售合同及工程项目的应收帐款管理。

3.规范性引用文件合同管理规定4.定义无5.职责5.1项目开发部：是应收帐款的第一责任部门。

根据应收帐款账龄，及时跟进收款工作并及时将催收情况反馈给财务部、项目管理部及公司相关领导。

5.2项目管理部：是应收帐款的第二责任部门。

全程跟踪项目的进展情况，及时汇总整理收款情况，并负责将应收款信息传递给集团项目开发部及财务部。

5.3财务部：是应收账款的支持部门。

根据发货、开票、到款等相关信息形成应收帐款账龄分析表，并每月通知项目管理部和集团项目开发部召集相关销售人员召开应收帐款会议；每两周汇总客户到款信息，并反馈给集团项目开发部、项目管理部及公司相关领导。

5.4工程部：是应收账款的支持部门。

提供到货证明及验收报告等支持性文件，协助收款工作。

5.5法务部：应商务、财务等部门要求，为前期应收帐款工作提供必要的法律支持和建议，在帐款逾期90日后各部门通过非法律途径无法收回帐款时，采取法律手段进行催收，项目开发部、项目管理部、财务部等应为法律催收提供必要的证据和支持。

6.内容6.1应收节点一：预付款6.1.1所需文件：付款通知书、发票或收据等销售合同规定的付款支持文件6.1.2责任权限：a)项目开发部：若存在预付款情况，销售合同或工程合同签署完毕后，根据相应合同条款规定，由销售业务经办人员完成收取预付款的各项准备材料，发送申请催款通知。

b)项目管理部：在合同条款规定的开票时间内，以邮件形式将开票信息及时提供给财务部。

c)财务部：财务部核对合同条款，若无误，开具发票或收据。

同时财务部有责任提醒和要求项目管理部按照合同条款及时提交开票申请。

1/4上海羿辉能源工程有限公司6.2应收节点二：到货款/进度款6.2.1所需文件：付款通知书、到货签收证明/进度报告6.2.2责任权限6.2.3现场项目经理：现场项目经理应及时将到货签收单/进度报告等相关到货证明反馈给项目管理部，并提醒项目管理部向客户收取到货款/进度款。

企业应收账款催收的一般技巧有哪些

企业应收账款催收的⼀般技巧有哪些应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税⾦、代购买⽅垫付的各种运杂费等。

那么企业应收账款催收的⼀般技巧有哪些呢?接下来由店铺⼩编为您解答相关知识，希望对您有所帮助。

应收账款是伴随企业的销售⾏为发⽣⽽形成的⼀项债权。

因此，应收账款的确认与收⼊的确认密切相关。

通常在确认收⼊的同时，确认应收账款。

该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进⾏明细核算。

应收账款表⽰企业在销售过程中被购买单位所占⽤的资⾦。

企业应及时收回应收账款以弥补企业在⽣产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营;对于被拖⽋的应收账款应采取措施，组织催收;对于确实⽆法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理，所以企业在对应收账款管理⽅⾯应有⼀定的原则和技巧，这样对企业的⽣产经营才会更为有利，那么让我们⼀起来看看企业应收账款的管理原则和技巧!⽆论企业或销售⼈员，必须认识到账款管理的重要性，并坚持应收账款管理的⼀般原则：1、重视客户的信⽤调查。

在合作关系即将确⽴之前，我们可通过直接或间接的多种⽅式调查客户的信⽤状况。

⼀些信⽤状况良好的企业，是我们的理想合作伙伴;⼀些信⽤状况较差的企业，我们要尽量避免赊销。

2、签订销售合同时对货款结算的周期、⽅式等做详细的约定。

在签订销售合同时，要具体约定货款结算的周期、⽅式等内容。

若约定不清，势必会为今后合作过程中的账款管理带来障碍。

3、企业内部建⽴严格的应收账款管理制度。

制度是形成良好运营机制的基础。

因此，企业内部必须对应收账款建⽴专门的管理制度，财务部门要对应收账款管理形成监督和约束机制，对销售⼈员的账款管理作出具体规定，防⽌因销售⼈员辞职或出⾛带来的应收账款风险。

4、随时监控客户经营状况。

要根据客户的⽇常变化随时监控其经营状况，客户的⼀些变化是其经营状况不良的危险信号，如：从繁华地段迁移到偏僻地段，经营⾯积变⼩;⾼层管理⼈员频繁变动;公司财务部门经常有讨债⼈员等。

应收帐款帐务处理流程

应收帐款帐务处理流程
1.销售商品或提供服务：企业首先根据与客户签订的销售合同或服务
协议进行商品的销售或服务的提供。

销售或服务完成后，将产生相应的应
收账款。

2.确认应收账款：销售或服务完成后，业务部门与财务部门进行核对，确认应收账款的金额和期限。

确定应收账款的具体清单，包括客户名称、
金额、付款期限等信息。

3.记账：财务部门根据销售或服务的凭证，将应收账款的信息记录在
企业的会计账簿上。

包括将应收账款增加至应收账款科目，对应增加营业
收入。

4.开具发票：根据销售合同或服务协议的要求，财务部门开具相应的
发票，制作应收账款的凭证。

同时，将发送发票给客户，通知客户应付账
款的金额和付款期限。

6.款项回收：客户将应收账款的款项支付给企业后，财务部门对收款
进行核对，确认收款的金额和日期，并为其办理相应的发票。

7.记账回款：收到应收账款的款项后，财务部门将应收账款的金额进
行核销，即将应收账款减少至应收账款科目，对应减少营业收入。

同时，
将款项的入账记录在现金账户等账簿上。

8.发票管理：财务部门将已经核销的发票进行管理，包括进行归档和
记录，以备将来审核和查询使用。

10.坏账处理：如果客户长期不支付或无法支付应收账款，财务部门需要将其列为坏账。

对于坏账，可以进行减值准备处理，即将坏账金额从应收账款中减少，并将其记入坏账准备科目。

以上就是应收账款帐务处理流程的详细介绍。

企业通过严格执行这一流程，可以更加准确地管理和掌握应收账款的情况，提高资金回收率，并降低坏账的风险。

收款的一般程序是什么

收款的⼀般程序是什么企业的账款收款是需要经⼀定的程序的，对于账款的⼀般程序，法律是有直接规定的很多⼈收款都是乱⽆章法，所以就会导致款项的收取存在⼀定的问题，所以，我们⼀定要了解清楚收款的⼀般程序有哪些内容，以后可以在⼀定的程度上减轻负担，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。

收款的⼀般程序是什么收款的⼀般程序如下：(1)受理收款业务，查看收款依据是否齐备。

(2)审核现⾦来源是否合理合法。

(3)当⾯清点现⾦，做到收付两清，⼀笔⼀清。

(4)开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现⾦收讫”印鉴。

(5)根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。

(6)根据审核⽆误的记账凭证登记现⾦⽇记账。

企业应收账款的概念(⼀)规章概述企业应收账款是指企业在赊销、提供劳务后应得收⼊，或者其他应收款项。

它是企业流动资产的组成部分，在企业与⽋款⼈之间形成债权债务关系。

制定企业账款管理办法的⽬的是要保证及时回收资⾦，加速企业资⾦的良性循环，提⾼资⾦周转效率，防⽌坏账的发⽣，减少收账费⽤及财务损失。

(⼆)主要内容企业应收账款管理办法主要内容应当包括：应收账款的登记、管理；收款办法；问题账款的处理；呆账死账的列销以及在收款过程中的奖励制度等。

(三)制作要求制定该办法应当注意的问题包括：1.明确催收应收账款应当以国家相关的法律法规和财务规章为依据，制定具体的切实可⾏的措施，保障企业资⾦及时回收。

2.要结合本企业的实际情况，明确应收账款的责任⼈。

在奖励⽅⾯要具体、具有操作性。

3.要注意诉讼时效，防⽌超过诉讼时效⽽导致债权主张不能得到⽀持。

委托收款结算的具体程序是什么(1)收款单位填写“委托收款结算凭证”并提供收款依据，委托银⾏收款。

(2)收款单位开户银⾏向付款单位开户银⾏传递收款单证。

(3)付款单位开户银⾏收到托收单证后，应注明⽇期并通知付款单位在付款期限内付款。

(4)付款单位开户银⾏划转款项。

开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现⾦收讫”印鉴。

应收应付会计做账流程

应收应付会计做账流程一、应收账款的做账流程：1.收款凭证的制作：根据销售合同或销售订单，记录客户的付款信息，包括付款金额、收款日期等。

在公司的财务软件中生成收款凭证，同时记录在纸质账簿上。

3.入账处理：审核通过后，将收款凭证记录在现金收入账户中，并记入相应的应收账款科目。

4.处理坏账：如果客户无法按时付款或发生坏账情况，需要将该账款转入坏账准备科目中，以备后续清理和处理。

5.应收账款的调整：根据客户的实际付款情况，对应收账款进行调整。

如有退款、误收等情况，需要在账簿上进行相应调整。

6.应收账款的核销：当客户的账款全部结清时，需要核销相应的应收账款科目，同时在账簿上做相应的记录。

二、应付账款的做账流程：1.付款凭证的制作：根据采购合同或采购订单，记录供应商的付款信息，包括付款金额、付款日期等。

在财务软件中生成付款凭证，并记录在纸质账簿上。

3.入账处理：审核通过后，将付款凭证记录在应付账款科目中，并在现金账户中做相应的扣减。

4.处理暂付款：如果在付款前已预付供应商款项，需要将该款项记入暂付账款科目中，以便在实际付款时进行冲抵。

5.应付账款的调整：根据供应商的实际付款情况，对应付账款进行调整。

如采购产品退货、延期付款等情况，需要调整账簿，确保准确性。

6.应付账款的核销：当企业付清供应商款项时，需要核销相应的应付账款科目，并在账簿上进行记录。

以上是应收应付会计的基本做账流程，不同的企业可能会存在一些差异，比如使用不同的财务软件或有特殊的业务需求。

无论如何，财务人员需严格按照相关政策和会计准则进行操作，确保账目的真实性和准确性。

此外，做账过程中应注意及时记录和核对账目，保持与其他部门的沟通协调，以确保财务各项工作的顺利进行。

会计收款流程范文

会计收款流程范文1.接收付款凭证：企业在收到客户的款项时，首先要进行凭证的接收。

凭证可以是现金、支票、银行汇款、电子支付等形式，财务人员应当认真核对凭证的真实性和完整性。

2.登记入账：接收到付款凭证后，财务人员需要将收款信息登记入账。

这包括记录付款金额、付款时间、付款方式等相关信息。

同时需要将应收账款减少，确保账目的准确性。

3.核对资金：在登记入账后，需要核对实际收到的资金与系统中登记的金额是否一致。

如果出现差错，需要及时调查原因并进行调整。

4.发票开具：如果客户需要发票作为付款凭证，财务人员需要根据付款信息开具相应的发票，并及时发送给客户。

5.结账存款：将实际收到的款项存入公司指定的银行账户，并在系统中进行相应的账务处理。

对于现金款项，需要及时存入公司的现金柜，确保安全。

6.归档保管：财务人员应当将收款凭证、发票、银行对账单等相关资料进行归档保管。

这有助于日后对账和审计工作的开展。

7.审核流程：整个收款流程应当建立严格的审批流程，确保财务操作的合规性和准确性。

主管人员应当审查收款记录，审批入账和发票开具，避免出现错误和风险。

8.定期对账：财务人员应当定期进行对账工作，确保公司的账目与客户的账目保持一致。

如果出现差错，需要及时进行调整和通知相关部门。

9.报告汇总：每月结束时，财务人员需要对当月的收款情况进行汇总，编制财务报告，用于公司的经营分析和决策。

以上是会计收款流程的主要步骤，不同企业根据实际情况可能会有所差异。

然而，无论是小型企业还是大型企业，建立规范的会计收款流程是至关重要的，可以帮助企业提高财务管理效率，确保财务数据的真实性和准确性。

希望以上内容对您有所帮助。

4.7ICE8000应收账款的一般催收程序【ICE8000】

4.7ICE8000应收账款的一般催收程序4.7.1 简介一、ICE8000应收账款催收程序是一个信用督促程序，它利用信用威胁和信用惩罚的手段迫使债务人履行还款义务。

同时，ICE8000应收账款催收程序本身也是一个争议处理程序，国际信用执业人员将依据法律、ICE8000标准、情理、交易习惯，中立、公正地处理和调解债务双方的争议。

二、ICE8000应收账款的一般催收程序为：1、了解欠款情况；2、制作信用催款函；3、向世界信用组织[WCO]备案4、送达催款函；5、如果欠款人还款或有正当事由等情况，信用执业人员撤销催款函并加注撤销原因和意见。

如果欠款人无正当理由，拒不付款，按催款函的告诫条款对欠款者的失信行为进行信用惩罚。

三、需要提示的是，虽然，债权人的信用管理部门可以参照ICE8000应收账款催收程序催收账款，但是由于其不具备独立和中立第三方信用机构的身份，其催收效果将会大大低于ICE8000信用机构实施的催收程序，并且有可能会与债务人发生新的纠纷，或为债务人提供新的拖欠理由。

所以，对超过一定期限且发出最后通牒后无效的欠款或者双方存在争议的欠款，建议债权人委托ICE8000信用机构催收。

下面，笔者以ICE8000信用机构为催收主体，简单介绍一下ICE8000的一般催收程序。

世界信用组织[WCO]制作了详细的ICE8000商账催收作业指导书，以下内容根据该指导书的4.0版本编写。

4.7.2 了解欠款情况一、催账之前，首先要搞清楚欠款情况，以便制作合适的催款函和确定合适的催账方法。

了解欠款情况，主要分为以下六个部分：1、债务形成的原因；2、债权人为催账已经作出的努力；3、债务人提出欠债理由；4、债权人对债务人欠债理由的意见；5、债权人还账要求与主张；6、与债务相关的证据复印件。

二、债权人应保证上述资料的真实性，并承诺如果上述资料失实，愿意承担责任。

三、国际信用执业人员对债权人提供的资料进行审核，资料不齐全的，要求债权人补正。

应收账款管理流程与实施细则

应收账款管理流程与实施细则一、应收账款管理流程1.订单确认：客户下达订单后，销售人员应确认订单的真实性和可行性。

确认无误后，将订单信息录入系统，并通知其它部门开始准备生产或提供服务。

2.账款核销：客户在支付货款的过程中，销售人员应及时核对收款金额是否与订单金额相符。

如有差异，应及时与客户进行协商并调整账务。

3.应收账款录入：收到支付货款后，财务人员将款项录入系统，并做好相关凭证的记录和归档工作。

5.记账核算与账务调整：财务人员应定期对应收账款进行核算，并根据实际情况进行账务调整。

如有需要，应及时调整账务凭证。

6.坏账处理：如果客户长时间未付款，或者已无力支付货款，应将其列为坏账，并进行相应的冲销处理。

此时，应及时将坏账情况上报给上级主管部门，以便纳入公司的财务计划。

二、应收账款管理实施细则1.对客户的资信评估：在与客户建立业务合作关系前，应对其进行资信评估。

评估内容包括客户的信用状况、还款能力、经营状况等，以此来确定合理的信用额度和支付期限。

3.设立专门的应收账款团队：企业应成立专门的应收账款管理团队，负责日常的应收账款管理工作。

团队成员应具备良好的沟通技巧和谈判能力，以便能及时催收款项。

4.建立严格的付款政策：企业应对客户制定明确的付款政策，包括支付期限、优惠条件、罚款条款等。

并在与客户签订合同时明确约定，并及时与客户沟通。

5.使用专业的软件系统进行管理：现代化的企业应使用专业的财务软件系统进行应收账款的管理。

软件系统能够自动跟踪和记录应收账款情况，减少人为的错误和漏项。

6.与银行建立良好合作关系：企业应与银行建立良好的合作关系，并及时了解客户的资金状况。

如客户出现资金短缺问题，可以及时协助其解决，避免应收账款的不良后果。

以上是对应收账款管理流程和实施细则的简要介绍。

应收账款管理是一个综合性强、关联性大的工作，需要企业各部门的密切配合和有效沟通，只有保持严密的管理和规范的操作，才能够最大程度地减少坏账损失，确保企业财务的安全稳定。

财务部收款流程

财务部日前招商时收款流程一、应收款项：意向金、合同租金、保证金、预留金等。

二、各种应收款项收取流程：（一）、意向金：A、招商部在《合同签订条件表》背面详细列明合同条件，并经总经理审批同意；B、意向金标准：租赁商户至少为壹个月的租金；联营意向金标准10000元；C、已收取预留金的商户换签意向书时，开票统计员（往来会计）将预留金收据收回，冲抵在意向金款项里，在新开的意向金收据注明“由原号码、金额的预留金收据转入，此次实收金额”字样，并由商户在预留金收据背后填写“已收到该款项”字样且签名按手印；D、具体收费流程：1、开票统计员（往来会计）根据招商部提供的《意向书》核对金额；2、将核对好的《意向书》交于出纳，并告知应收金额；3、出纳收款并在《意向书》上加盖“已收款”印章；4、开票统计员（往来会计）根据已收金额开取票据；5、开票统计员（往来会计）将票据及《意向书》一份交于商户；6、开票统计员（往来会计）将《意向书》一份存档；7、开票统计员（往来会计）登记《明细表》。

所需资料：《合同签订条件表》、《意向书》、预留金收据。

（二）、合同金：A、招商部在《合同签订条件表》背面详细列明合同条件，并经总经理审批同意；B、招商人员根据总经理签批同意的《合同签订条件表》直接与商户签订合同，保证金、租金等按合同约定收取；C、已收取预留金、意向金的商户换签合同时，开票统计员（往来会计）将预留金、意向金收据收回，冲抵在保证金款项里，在新开的保证金收据注明“由原号码、金额的预留金/意向金收据转入，此次实收金额”字样，并由商户在预留金、意向金收据背后填写“已收到该款项”字样且签名按手印；D、如果租赁商户不能按合同约定足额缴纳租金、保证金等，根据公司规定按意向金收取：商户至少需交纳壹个月租金标准的保证金，同时填写《延期付款承诺书》按公司要求期限缴清余款；E、已签意向书的租赁商户签正式合同时在足额交纳合同保证金前，不用换意向金收据；F、联营合同保证金需全额缴纳，不得分期、拖欠；G、具体收费流程：1、开票统计员（往来会计）根据招商部提供的《合同签订条件表》核对金额并告知出纳应收金额（合同租金、保证金等）；2、如果已签意向书的租赁商户不能足额交纳保证金，仅仅是将意向金转为部分保证金的，不再换收款收据，等足额交纳保证金后统一换发；3、开票统计员（往来会计）将商户保存的《意向书》收回，并将前期开票统计员（往来会计）保存的《意向书》一并上交公司保存；4、出纳根据核对后金额收取款项；5、开票统计员（往来会计）开具票据，将票据交于商户，合同交回招商员。

应收款收款流程

表格：[应收款汇总表]、[催收报表]
编制人员
审核人员
批准人员
编制期
审核日期
批准日期
流程
名称
应收款收款流程
编码
受控状态
执行核心部门
财务部
控制部门
行为实施环节
政府
客户
各部门
财务部
总经办
管理
行为
相关说明
关键控制点：
主营业务收入指公司主营产品销售收入
其他业务收入指材料、下脚料、废品等销售收入
政策性补贴收入指国家和地方政府为鼓励企业发展针对一些项目发生的费用给予的补贴收入
其他应收款指公司内部员工罚款、借款、公司各项代垫应收款等
财务部及时催收各项应收款项，难收款项协同总经办共同及时催收；
每月5日前由应收会计出具应收账款余额明细帐和账龄分析表，总帐会计出具其他应收款余额明细表和账龄分析表，并必须保证明细帐和总帐相符，将应收账款和其他应收款余额明细帐交总经办；
③总经办收到财务部的应收账款和其他应收款余额明细帐和账龄分析，和财务部共同制定催款计划，并付诸实施。