第五章 商业银行担保贷款(1)
《商业银行贷款管理》
11/64
Fundamental credit issues
Regardless of the type of loan, all credit requests mandate a systematic analysis of the borrower’s ability to repay.
expertise. Conditions: economic environment or
industry-specific factors Collateral: secondary source of repayment
or security in the case of default.
2/64
Chapter 15 Credit Policy and Loans Characteristics
The Credit Process
Business Development and Credit Analysis Credit Execution and Administration Credit Review
In addition to these issues, credit analysis should examine risks that are unique to each loan.
Quality of mgt; the soundness of the business; sensitivity to economic conditions; the firm’s relationship with other creditors; etc.
13/64
Character and quality of data
第5章 银行贷款
非财务分析
在信用分析中，有一些影响借款人信用水平的重要
因素是很难用财务指标来量化的，而这些因素对借 款人的信用状况评价相当重要。银行必须借助非财 务分析方法更全面地、动态地了解借款人信用。非 财务分析的因素很多，包括借款人所处行业、经营 特征、管理方式等。 由于非财务分析不易使用量化的手段，因此在很多 情况下，只能凭借信贷人员的经验加以判断。信贷 人员的道德水平和专业素质往往是非财务分析是否 有效的关键。
隐含价格。为降低银行的信贷风险，银行往往对借
款人可能影响贷款安全的活动做出各种限制，比如 主营业务不得改变，在融资不得超过一定的数额， 企业的领导班子必须保持稳定等。这些内容本身不 会给银行带来货币收入，也不直接形成借款人的货 币支出，但可以降低银行的贷款风险，影响借款人 的实际成本，因此这些内容事实上也构成了银行贷 款价格的一部分。
贷后检查。贷款发放并不意味着贷款程序的终止。
银行的贷款管理人员还必须对借款人执行贷款合同 的情况进行定期或不定期的检查，以防止贷后无法 预见的不确定因素影响贷款的安全。一般来说，贷 后检查主要包括：借款人是否严格履行贷款合同的 约定，是否将资金用于指定的用途；借款人的财务 和信用状况是否发生了对贷款人不利的变化；抵押 品的状况和价值的变化等。对检查中发现的问题， 银行应根据问题的性质和严重程度，及时采取措施， 以免造成银行的实际损失。
按贷款对象划分
工商业贷款：是用于补充工业和商业企业的流 动资金的贷款。 农业贷款：是商业银行发放的与农业生产有关 的贷款。 金融机构贷款：是指商业银行对往来银行、投 资银行、外国银行、财务公司或其他金融机构 发放的贷款，一般通过规定贷款额度或签订贷 款协议进行贷款。
按贷款保障程度划分
商业银行经营学(第六版)教学课件第五章 贷款业务
负债与贷款结构
负债与贷款的期限结构
负债与贷款的比例结构：中长期贷款占比
（55-60%）；一年期以上贷款占比<40%鼓励短 期贷款和真实票据融资
贷款集中度结构：单一客户贷款额占比不超过
资本总额10%，单一集团贷款额占比不超过15%， 前十大客户贷款额占比不超过50%；新增贷款额 度不能突破，超过者应通过组建银团贷款提供融 资
6
二、贷款政策
制定贷款政策应考虑的因素
有关法律、法规和国家的财政、货币政策 银行的资本金状况 银行负债结构和贷款结构 服务地区的经济条件和经济周期 银行信贷人员的素质
7
政策背景分析
外部经济形势，包括经济周期状况、国内外 市场需求状况、资本市场状况、通货膨胀趋 势、就业状况等
宏观经济政策，包括财政政策、货币政策、 产业政策、金融监管趋势等
43
二、信用分析技术
财务报表分析 财务比率分析 现金流量分析 信用等级评定
44
（一）财务报表分析
1、资产项目分析
（1）流动资产
——应收帐款：帐户分布、帐龄分布、抵押情况
——存 货：存货规模、保留时间、流动性状况
——有价证券：合法性、流动性、盈利性、期限及数量结构
（2）固定资产：折旧状况、投保与否、用途、变现能力
18
四、贷款定价方法
目标收益率定价法 基础利率定价法 成本加成定价法 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 保留补偿余额定价法
19
目标收益率定价法
税前产权资本（目标）
收益率
贷款收益 贷款成本 应摊产权资本
贷款收益 = 贷款利息收益 - 贷款管理手续费
贷款费用 = 借款人使用的非股本资金的成本+ 办理贷款的
金融学各章练习题详尽版：第五章 商业银行
第五章商业银行一、填空题1．商业银行的基本业务包括、、中间业务和表外业务。
（负债业务，资产业务)。
2．是商业银行最主要的负债。
(存款）3．存款按来源可划分为和。
（原始存款，派生存款）4．活期存款也称为。
（支票存款）5．商业银行资金不足，必要时可向中央银行借款，一般采用两种方法，即和。
（再贷款，再贴现）6．按贷款的保障程度划分，贷款可划分为、和票据贴现。
（信用贷款，担保贷款）7．商业银行进行证券投资的目的主要是、和增强流动性。
（分散风险，获取收益）8．信托一般涉及三个关系人：委托人、和。
（受托人，受益人）9．是商业银行最基本、最能反映其活动特征的职能。
（信用中介）10．商业银行资本的功能有：营业功能、保护功能和。
（管理功能）11．商业银行资本包括核心资本和。
（附属资本）12．商业银行主要资产业务是。
（贷款）13．银行证券投资主要是：政府公债、公司债券和。
（股票）14．商业银行资产业务有：票据业务、贷款业务和。
（证券业务）15．信用卡业务是商业银行的业务。
（中间业务或无风险表外业务）16．金融衍生交易业务是商业银行的业务。
（有风险表外业务）二、判断题（× √）1．存款是商业银行是最主要的资金来源。
（Y ）2．传统的活期存款一般支付利息。
（X ）3．存款是商业银行取得盈利主要业务。
（X ）4．保证贷款的保证人有替借款人偿债的义务。
（Y ）5．抵押贷款的抵押财产不转移占有。
（Y ）6．不动产可以作为质押物。
（X ）7．贴现本质上与放款相同，是银行一种放款性的资产业务。
（Y ）8．目前我国商业银行证券投资的对象主要是政府债券。
（Y ）9．商业银行在办理结算过程中能为客户垫款。
（X ）10．商业银行负债的目的是为了开展资产业务。
（Y ）11．经营性租赁是现代租赁中最基本的租赁方式。
（X ）12．我国商业银行可以从事信托投资业务。
（X ）13．银行汇票和银行承兑汇票都是由银行签发的票据。
（X ）14．商业汇票无需经过银行承兑即具有法律效力。
金融法理论与实务第5章 商业银行担保法律规范
（2）根据法律规定，债务人得到债权人同意 可以转让债务。本案例中，甲公司转让债务于丁 公司的行为得到债权人乙银行的同意，因此转让 有效。 （3）根据法律规定，债务人转让债务除非得 到保证人的书面同意继续担当保证人；否则保证 人免除保证责任。本案例中，甲公司转让债务的 行为没有告知保证人丙，更未得到丙的书面同意， 所以丙不再承担保证责任。
主债权及利息 违约金 当事人对保证期间可以进 行约定，但最长不得超过 损害赔偿金 实现债权的费用 2年；当事人未约定保证 期间的，或虽有约定，但 早于或等于主债务履行期 限的，视为无约定，推定 为6个月的保证期间。
六、主合同变更对保证责任的影响
主合同债权转让 主合同债务转让（债务人变更）。 主合同内容变更。
四、《公司法》对担保的规定
一、商业银行担保的性质和功能
（一）商业银行担保的性质
平等性 自愿性 从属性 保障性
（二）金融担保的功能
1．通过担保救济债权损失。 作为借出货币的银行（债权人）， 通过发放担保贷款，能利用保证、 抵押权、质权等手段救济债权损失。 2．满足急需资金的生产经营者 作为借入资金的经营者（债务人）， 在借入一定资金后，原则上并不因 为设立担保就使他失去了对其担保 物的用益权或所有权。
第 三 节 银 行 贷 款 抵 押
一、银行贷款抵押概述 二、抵押物的范围 三、最高额抵押 四、浮动抵押 五、抵押合同 六、抵押登记 七、抵押权的效力 八、抵押权的实现
一、银行贷款抵押概述
抵押：债务人或第三人不转移对某一特定财产的 占有，将该财产作为债权的担保，债务人不履行债务 时，债权人有权依照法律规定以该财产折价或者拍卖、 变卖该财产的价款优先受偿。
下一页
次日，在汽车经销商的协助下，到车管 所办理了汽车抵押登记等相关手续。2003年 5月，因驾车不慎发生事故，抵押车辆严重 受损，被拖至C汽车修理厂修理。A旅游公司 无力支付修理费21万元，该车被C汽车修理 厂留置。C汽车修理厂、B银行对于该车辆变 现价款的受偿顺序争执不下，双方先后以A 旅游公司为被告诉至法院，法院合并审理后 判令：就该车辆变现价款C汽车修理厂优先 于B银行受偿。
银行学 第五章贷款业务 (1)
（二）贷款政策的内容 贷款业务发展战略 贷款工作规程与权限划分 贷款品种结构及地区 贷款的规模与比率控制 贷款的担保 贷款定价
（三）贷款政策内容要点
1、工作规程及权限划分 贷款工作规程指贷款业务操作的规范化程序。 贷款程序——三阶段的划分：贷前、贷中、贷后 明确规定贷款审批制度 （1）“审贷分离”制度： （2）分级审批制度：分级授权，权限逐级下降
（二）贷款调查 借款人资信状况 1、信用分析：是商业银行在发放贷款之前，对债务 人的道德品格、资本实力、经营能力、担保抵押 品及环境状况进行系统分析，以确定是否给予贷 款及相应贷款条件的分析评估过程。 5C标准：品德、 能力、 资本、 状况、 抵押品
2、财务报表分析： 资产项目 重点分析项目包括：
资本： 一是了解企业资本是否存在虚假成份，掌握企 业资本真实的保障程度 二是分析企业资本的结构，了解资本稳定性的 程度 三是考察企业是否按规定补充自有资本，防止 企业在经营过程中变成无资本企业
损益表项目的分析 一是了解企业销售成本、销售收入、各项费用的 真实性 二是采取纵向和横向比较的方法，将损益表上的 各项指标与上年度、同行业、同等条件的其他企 业进行比较
可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使
执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只 是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处 理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不 能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。
损失贷款：指借款人已无偿还本息的可能，无论 采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损 失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是 微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要 再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这 类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以 注销，其贷款损失的概率在75%-100%。
商业银行贷款管理办法
商业银行贷款管理办法第一章总则第一条为规范和加强信贷管理，切实提高信贷资产质量和信贷服务水平，建立本行完善、有效的贷款风险防范约束机制，实现信贷管理的标准化、制度化、科学化、系统化，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等相关法律法规，特制定本办法。
第二条 XX银行在信贷管理上实行资产负债比例管理、贷款风险管理、授权和授信相结合的双线管理，并按银监会《贷款风险分类指引》的精神，实行贷款五级分类管理。
第三条本办法所称贷款管理是指运用经济、法律等方法和措施对贷款行为进行规范和制约，达到防范、控制贷款风险，提高信贷资金整体效益，保障信贷业务良性发展的动态、持续过程。
第四条从事信贷活动应当符合国家法律、行政法规和国家的货币政策、信贷政策，必须坚持自主经营、自担风险的原则，有权拒绝任何单位和个人强令发放贷款或者提供贷款担保。
第五条办理贷款业务，应当遵循安全性、流动性、效益性的原则。
第二章贷款对象和条件第六条借款人必须是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他组织或具有完全民事行为能力的自然人。
第七条借款人为法人或其他组织的，应具备以下基本条件：（一）依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）有合法稳定的收入或还款来源，具备按期还本付息能力；（三）已开立基本账户或一般存款账户；（四）持有中国人民银行核发的并经年检合格的贷款卡；（五）信用状况良好，无重大不良信用记录；（六）监管部门另有规定的从其规定；（七）本行要求的其他条件。
第八条借款人为自然人的，应具备以下基本条件：（一）具有合法有效身份证件、境内有效居住证明；（二）具有完全民事行为能力；（三）信用良好，有稳定的收入或资产，具备按期还本付息能力；（四）监管部门另有规定的从其规定；（五）本行要求的其他条件。
第九条根据本行业务发展目标，结合当地经济结构特点，符合下列条件的客户优先支持：（一）产权明晰、资产负债合理、经营效益良好的中小及微型企业；（二）产业特色鲜明、发展前景良好，有助于全行贷款行业集中度优化的；（三）对本行资产业务、负债业务、中间业务具有较强推动作用的；（四）以本行作为资产业务、负债业务、中间业务主要合作银行的；（五）以有效易变现优质资产抵（质）押的；（六）符合本行其他优先支持条件的。
第5章 商业银行 《货币银行学》PPT课件
商业银行的组织制度
连锁银行制 ➢ 由某一个人或某一集团拥有若干银行的股权，
以取得对这些银行的控制权的一种组织形式 ➢ 优点：有利于以大银行为中心形成内部联合
有利于统一进行投资以获得高额利润
商业银行的经营原则
“三性”方针 盈利性 安全性 流动性
“三性”的对立统一
商业银行的经营原则
– 减少现金的使用，节约社会流通费用，加速结算 过程和社会资金周转
信用创造
商业银行的特殊职能，即通过吸收存款来发 放贷款及证券投资从而创造出更多的货币。 建立在信用中介职能和支付中介职能的基础 之上 商业银行货币创造功能的两个条件：
– 部分准备金制度 – 转账结算制度
金融服务
商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地 位，及其在提供信用中介和支付中介业务过 程中所获得的大量信息，运用电子计算机等 先进手段和工具，为客户提供各种服务。
信用贷款
担保贷款
银行单凭借款 人的资信度、 无须提供任何 实物作为担保 的一种贷款
以特定的担保品或第三人的信用作为保证 的贷款
贴现贷款 贷款人通过购买借款人未到期票据的方式 发放的贷款
我国商业银行的贷款种类
其他存款性公司资产负债表（2017.1）
我国商业银行的贷款种类
中资全国性大型银行人民币信贷收支表（2017.1）
商业银行的负债业务
存款 其它负债：同业借款
中央银行借款 回购协议 发行大额可转让定期存单 发行金融债券
存款
活期存款
可签发支票，不定期限。
定期存款
规定期限，提前支取要交罚金，主要是存单形式。
储蓄存款
个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折或存单 支取，不可开支票。
货币银行学(第五版)第5章 商业银行 题库及答案
第五章商业银行一、填空题1．是商业银行最基本、最能反映其活动特征的职能。
2．商业银行资本的功能有：营业功能、保护功能和。
3．商业银行资本包括核心资本和。
4．商业银行主要负债业务是。
5．商业银行主要资产业务是。
6．银行证券投资主要是：政府公债、公司债券和。
7．按照贷款的保证分为信用贷款和。
8．商业银行资产业务有：票据业务、贷款业务、承兑业务和。
9．信用卡业务是商业银行的业务。
10．金融衍生交易业务是商业银行的业务。
二、单项选择题1．商业银行资本充足比率应达到（）。
A.8%B.9%C.7%D.10%2．商业银行“三性”原则是指盈利性、流动性和（）。
A.投资性B.投机性C.安全性D.风险性3．下列哪些是无风险的表外业务（）。
A.咨询业务B.承诺业务C.担保业务D.衍生业务4．1998年，我国商业银行开始实行（）。
A.资产管理B.负债管理C.资本管理D.资产负债比例管理5．现代银行业的鼻祖是（）。
A.中国银行B.花旗银行C.英格兰银行D.汇丰银行6．下列哪些是有风险的表外业务（）。
A.代理业务B.汇兑业务C.结算业务D.担保业务7．商业银行贷款五级分类包括：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和（）。
A.抵押贷款B.质押贷款C.贴现贷款D.损失贷款8．代理业务是商业银行什么业务（）。
A. 有风险表外业务B. 无风险表外业务C.资产业务D.负债业务9．承诺业务是商业银行什么业务（）。
A. 有风险表外业务B. 无风险表外业务C.资产业务D.负债业务三、多项选择题1．商业银行职能有（）。
A.信用中介职能B.支付中介职能C.信用创造职能D.金融服务职能E. 融通资金职能2．巴塞尔新协议的主要内容包括（）。
A.最低资本标准B.监管审核C.市场约束D.资产管理E.存款管理3．商业银行负债业务包括（）。
A.存款B.借款C.贴现D.贷款E.证券投资4．商业银行资产业务包括（）。
A.存款B.借款C.贴现D.贷款E.证券投资5．商业银行不良贷款是指（）。
商银-第五章 贷款政策与管理
2
3
6
解读6C原则
character 品质 capacity 能力 cash 现金
collateral 严重人品问题or前科，不予放款 法律上有资格和能力
用借款者的预期现金流量来测量 有时也做capital解读，反映承担风险能力
违约时的还款保证 该资产需要兼具流动性和保值性
抵押
control
未经特别批准的贷款，金额超过资本金不得高 于25%
11
贷款政策
7. 贷款定价 贷款价格的构成： 贷款利率 贷款承诺费 补偿余额 隐含价格
贷款承诺费：指银行对已经承诺贷给顾客而顾客尚没有使用的 那部分资金收取的费用。 补偿余额：是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活 期存款和低利率定期存款。
特定的市场环境 独特的经营理念 银行的经营规模 不同的社会责任
3
贷款的分类
短期贷款
偿还期限
活期贷款 （通知贷款）
定期贷款
中期贷款
长期贷款
保障程度
抵押贷款
担保品 易销售 金额小 期限短
数额大 面向企业 机构
信用贷款
信誉好 大公司 金额大 期限长
面向个人 抵押贷款 为主
偿还方式
一次性还 清贷款
分期偿还 贷款
经济周期波动
道德风险 客观原因 个人职业变化 预防贷款质量恶化
禁止性、限制性的：规定融资限额，各种禁止 最低补偿余额和管理质量 或限制事项。 对存款人的国际结算交单、结售汇等做出某些 义务性的：规定借款人必须遵守的特别条款， 防止因借款者经营状况的重大变化给银行造成 限制性规定。 损失。
18
19
§3 贷款审查
阅读并思考 1. 贷款审查的原因
银行贷款业务的核算
贷款业务概念
1
概念：贷款是贷款人 （商业银行）对借款 人提供的并按照约定 利率和期限还本付息 的一种信用活动。
2
意义：贷款业务是商 业银行的主要资产业 务之一；也是银行资 金运用的主要形式。
分类
01
按贷款期限：短期贷款、中期贷款、长期贷款
02
按还款方式：一次性偿还的贷款和分期偿还的
(1) AAA级企业；
(2) 资产负债率在60％以下；
(3) 流动比率在150％以上；
(4) 无逾期贷款和应付未付利息；
(5) 经营效益好
核算
发放
二、核算
借：贷款---xx单位短期（或中长期）贷款户 贷：吸收存款----活期存款——XX单位户
到期收回
借：吸收存款----活期存款——XX单位户 贷：贷款--- xx单位短期（或中长期）贷款
【例】2008年5月7日，建设银行武汉市分行收到甲公司提交 的贴现凭证和未到期商业承兑汇票，汇票出票日为2008年3 月7日，9月7日到期，汇票金额为20万元，经批准同意贴现， 假设月贴现率为0.4%。
贴现利息=200000*0.4%*4 = 3200（元） 实付贴现额=200000-3200=196800（元）
当期未收到利息： 借：应收利息
贷：利息收入—XX利息收入户
逾期90天以上的利息的核算
冲减表内利息，转入表外核算： 借：利息收入
贷：应收利息 表外科目： 收入：应收利息
以后实际收到时： 借：吸收存款
贷：利息收入（复利） 表外科目： 付出：应收利息
01
01
01
第六节 贷款损失准 备的核算
一．贷款损失准备的 提取 本期实际提取金 额=本期贷款期 末余额×规定比 例-已提损失准备 金额
第05章 贷款业务 2012重庆工商大学商业银行经营学课件
率风险，可以在协议中约定上下限。
四、贷款定价方法
5、保留补偿余额定价法
补偿余额是银行要求借款人在贷前或贷后 存入银行的资金额度；
是对银行的一种风险补偿，增大银行贷款 的安全性，是银行的一项稳定性存款；
对借款人来讲可用资金成本增大。
保留补偿余额定价法
例：某银行正在审查一笔1年期的100万元的 流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款， 同时以0.5%的比率收取贷款承诺费。据预测， 该贷款人在这1年中贷款的平均使用额度为80 万元，年存款服务费为4000元，其债务加权 边际成本为7%，贷款的风险管理费用为5000 元，银行税前目标收益率为15%，贷款的资金 来源中股权与债务比为1：9，补偿余额投资 收益率为8%。该笔贷款如何定价?
•土地所有权； •集体所有土地使用权； •以公益事业为目的的事业单位、社会 团体的教育设施、医疗卫生设施和 其他公共设施； •所有权、使用权不明或有争议的财产； •被查封、扣押、监管的财产； •不得抵押的其他财产，如非法所得。
易售性
稳定性 易测性
2、抵押物的选择和估价
（2）抵押物的估价方法 收益现值法：预测被估资产未来收益和市场利 率，然后进行折现确定现值。 重置成本法：现期购建一项与所估价资产性能 完全相同、全新的资产所支出的最低金额。被 估资产价值=重置成本-损耗 现行市价法：参照市场上同类资产交易价格来 确定被估资产的价值。 清算价格法：按资产可变现的价值确定其价值。
第五章
贷款业务
第一节 第二节
贷款种类和政策 贷款定价
第三节
第四节 第五节
几种贷款业务的要点
贷款信用风险管理 贷款管理制度
《金融学》习题(第5-7章)
第五章商业银行第一部分单项选择题1、是历史上第一家股份制银行，也是现代银行产生的象征。
A、德意志银行B、法兰西银行C、英格兰银行D、日本银行2、是中国自办的第一家银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始。
A、中国通商银行B、中国交通银行C、户部银行D、中国实业银行3、是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务4、下列不属于商业银行的交易存款。
A、支票存款B、储蓄存款C、NOWsD、CDs5、下列不属于商业银行的现金资产。
A、库存现金B、准备金C、存放同业款项D、应付款项6、下列存款中，商业银行一般不支付或较少支付利息的是。
A、活期存款B、定期存款C、可转让定期存单D、活期储蓄存款7、信托与租赁属于商业银行的。
A．资产业务 B．负债业务C．中间业务 D．表外业务8、1999年11月美国国会通过了意在取消金融业分业经营的法案是A、《格拉斯-斯蒂格尔法》B、《美国联邦储备银行法》C、《美国商业银行法》D、《金融服务现代化法案》9、商业银行信用创造的基础在于规模。
A、贷款B、投资C、原始存款D、负债10、巴塞尔协议中规定银行的一级资本充足率不得低于。
A 、10％ B、 5％ C、 6％ D、 50％第二部分是非判断题1、在我国政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。
（）2、储蓄存款和储蓄是两个相同的概念。
（）3、商业银行与其他金融机构的基本区别在于商业银行是唯一吸收活期存款、开设支票存款帐户的金融中介机构。
（）4、商业银行创造信用的能力不受任何条件限制。
（）5、商业银行的信用中介职能并不改变货币资金的所有权，而只是把货币资金的使用权在资金盈余单位和资金短缺单位之间融通。
（）6、永久性的股东权益和债务资本都属于商业银行的一级资本或核心资本。
（）7、从会计处理角度而言，所有的表外业务都属于中间业务。
（）5、票据贴现是商业银行的负债业务。
（）9、非交易存款是指不能签发支票的存款，因而是不能直接充当交易媒介。
第五章 商业银行ff
第五章商业银行第一节习题一、填空题1. 商业银行是以（盈利）为目的，以（吸收公众存款）、（发放贷款）、（办理结算）等为业务的金融机构。
2. 商业银行的性质可以归纳为：以（追求利润）为目标，以经营（金融资产和负债）为对象的综合性多功能的金融企业。
3. 作为特殊的企业，商业银行具有（信用中介）、（支付中介）、（信用创造）、（金融服务）和（调控经济）五大职能。
4. 商业银行的信用创造职能主要表现为（创造信用流通工具）和（创造存款货币）。
5. （流动性）是指商业银行在资产负债不受损失的条件下，能够随时应付客户提现和满足客户必要贷款的能力。
6. （盈利性）是指商业银行营运资金为其所有者获取利润的能力。
7. 商业银行的存款按期限可分为：（活期存款）、（定期存款）和（储蓄存款）。
8. （资本债券）是银行向债权人发行的承诺到期还本、付息的债务证券。
9. 商业银行的担保贷款按照担保形式的不同可以划分（抵押贷款）、（质押贷款）和（保证贷款）。
10. 商业银行的贷款按照偿还方式的不同可以划分（一次性还清贷款）、（分期偿还贷款）。
11. 商业银行的存款派生能力取决于（原始存款）和（派生倍数）。
12. 商业银行的准备金以两种具体形式存在：一是（库存现金）；二是（商业银行在中央银行的存款）。
13. 存款总额相对于原始存款的扩张倍数称为商业银行存款派生倍数，又称（存款货币乘数）。
14.（存款保险管理）是指一般商业银行必须参加存款保险，以便在发生意外事故破产的时候，能够及时清偿债务，以维护存款人的利益。
15. （利率敏感性缺口）指的是浮动利率资产与浮动利率负债之间的差额。
二、单项选择题1. 以下属于现代银行产生的原因的是（ C ）的需要。
A. 货币兑换业B. 货币保管业C. 资本主义扩大再生产D. 结算业务2. 以下属于商业银行最基本和首要的职能是（ B ）A. 支付中介B. 信用中介C. 信用创造D. 金融服务3. 商业银行支付中介职能的发挥是以（ A ）为基础的。
商业银行贷款业务
8.贷款偿还
借款人应该按照借款协议要求按时足额偿还 贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、 中长久贷款到期1个月之前，应该向借款人发出还 本付息告知单；借款人应该及时筹备资金，按期 还本付息。
Hale Waihona Puke （七）贷款管理责任制 1.行长负责制 行长负责制，是指各级行长应该在授权范围内
对贷款旳发放和收回负全部责任。行长负责制旳主 要内容涉及：
3，特定贷款，系指经国务院同意并对贷款可 能造成旳损失采用相应补救措施后责成国有独资 商业银行发放旳贷款
(二)按照贷款期限分类
1，短期贷款，系指贷款期限在1年以内（含1 年）旳贷款。
2，中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不 含1年）5年下列（含5年）旳贷款。
3，长久贷款，系指贷款期限在5年（不含5年） 以上旳贷款
(5)资产负债率符合贷款人要求。
(6)申请中、长久贷款旳，新建项目旳企业法人 全部者权益与项目所需总投资旳百分比不低于国家要 求旳投资项目旳资金百分比。
（六）贷款程序
1.贷款申请
凡符合借款条件旳借款人，在银行开立结算 账户、与银行建立信贷关系之后，假如出现资金 需要，都能够向银行申请贷款。
借款人申请贷款必须填写《借款申请书》。 《借款申请书》旳基本内容涉及：借款人名称、 性质、经营范围、申请贷款旳种类、期限、金额、 方式、用途、用款计划、还本付息计划以及有关 旳经济技术指标等。
❖ 3.具体要求 ❖ 除具备基本条件外，借款人还应符合以下要
贷款已清偿，未清偿旳已经做了贷款人认可旳偿还计 划。
(2)除自然人外，应该经过工商部门办理年检手 续。
(3)已经在拟借款旳银行开立基本帐户或一般存 款帐户。
(4)除国务院要求外，有限责任企业和股份有限 企业对外股本权益性投资合计总额未超出其净资产总 额旳50%。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
3、签订的信用借款合同要素必须齐全合同主要由以下几个要素 组成： （1）信用贷款总则 根据市场利率以及贷款使用方向，双方进行协商达成协议，在合 同中规定信用贷款数额、利率、期限以及还款方式等。 （2）附加条件 借款人要向商业银行提供营业和财务情况，以便商行对借款 人的贷款使用、生产经营管理等进行监督检查。 （3）财务公布制度 为了及时准确掌握借款人的经营管理状况，一般都规定借款 方面在使用贷款期间提供各种于贷款有关的财务报告和统计资料。 （4）违约条件 主要解决拖欠贷款和破产时债务清偿问题。除此之外对借款 人还有补偿余额的要求。
保证贷款的适用范围
保证贷款就是以第三人（保证人）的 信誉或财物作担保的一种贷款方式。贷款 对象既可以是国有、集体企业、个体工商 户，也可以是外资、中外合资、合作企业； 既适用于短期，也适用于长期贷款，既适 用于各种流动贷款，又适用于固定资金性 质贷款。
（二）保证贷款特征
1、它是人的担保，而且是主合同当事人以外的第三 人。 2、它是信用担保，无须动用或限制自己的财产。 3、它是约定担保，要约定方式、期间和范围等保证 事项。 对保证人的要求： 1、具备合法的主体资格。 2、有足够的经济实力（代为清偿能力）。 要有较高的信用品质（包括社会地位、知名度、信 誉状况、行为规范、影响能力以及各方面的关系 等）。
（四）信用贷款发放要点
1、范围和条件 我国商业银行发放信用贷款，只限于短期流动资金贷 款，同时须满足的条件下： （1） AAA级企业 （2） 资金负债率在60%以下 （3） 流动比率在150%以上 （4） 无逾期贷款和应付未付利息 （5） 经营效益好 （6） 属于当地的重点骨干企业 各级银行可根据这些条件，每年确定一些发放信用贷 款的企业。企业一旦不符合发放信用贷款的条件时， 对原积欠的信用贷款要立即补办保证人或低（质）押 物担保手续。
2、透支贷款：以透支方式办理贷款发放手续。 该形式要求借款人开立基本账户，并于银行商定 一个透支额度。额度内，借款人可根据需要随时 支用款项，利息根据借款人未还余额按日计收。 透支是应索既还的，但只要该账户运行正常，银 行一般不要求偿还。透支贷款一般用于满足是短 期资金需要。有于银行对于大额透支往往收取一 定的费用，以补偿因履行保证而在任何时候客户 贷款时筹措资金所产生的成本，另外对长年透支 额，往往还规定一个附加利息权限，因而，原本 较低的借款成本再加上这些附加费用后，大致与 其他信用借款的成本接近。
2、在对借款企业信用分析和等级评估的基础上 进行严格审查。审查的内容主要有： (1) 借款企业法定代表的品德能力 （2） 产品是否适销度对路，产品规格、品种、 成本、价格在市场上有无较强的竞争能力。 （ 3 ）借款企业的偿债能力、营运能力和盈利 能力是否优良。如果借款企业不具有优良的信用 度，银行对其不能发放信用贷款。
（三）信用贷款类型
1、契约贷款：凭借贷款契约办理手续，的信用 贷款。这种契约是一种借款凭证（一般为多联系） 这种凭证的产生要以款合同（协议书）为必要和 基础，即先签合同，再填契约，凭契约办理贷款 发放及收回手续。我国主要才采用该形式。而在 国外，该形式一般用于办理期限较长的信用贷款， 并要求借款人保持一定的补偿余额。
（二）信用贷款特点
1、手续简便：因而能保证资金供应及时，并强 化银行与企业的融合关系。 2、风险较大：只有借款人现金流量作为第一还 款来源，而无第二还款来源（如担保） 因而虽然风险管理简单，但难以控制和不可转嫁。 3、利率较高：较与同期限的担保贷款利率。 4、金额与期限的限制：额度和期限及资 金运用艾情况进行综合分析，严格审查。
3 、票据贷款：凭期票（即商业本票）办 理手续的贷款方式，由借款人开出具有一 定金额，一定期限的期票交给银行，银行 以此为信用工具向企业提供贷款。这种本 票实质上是融通票据，在我国尚属禁止之 列。票据贷款一般为短期贷款，期限为 2——3 个月，最长不超过 6 个月，主要用 于解决企业生产周转资金需要。
（三）保证方式
1、一般保证：借款人不能偿还借款时才由保证人承担 保证责任的方式，也就是说，是在借款合同纠纷经审 判或者仲裁，并就借款人的财产依法强制执行的不能 清偿借款后才承担保证责任。借款人是借款清偿第一 顺序人，保证人是第二顺序人，实际上履行的是补充 责任。 但是当出现下列情形之一时，保证人须承担保证责任： 1）借款人住所变更，致使银行实现债权出现重大困难 的 2）法院受理借款人破产案件，终止执行程序的 3）保证人以书面形式放弃上述规定权利的
二、保证贷款
（一）概念 根据〈担保法〉第六条，保证是指保证人和债权人 约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债 务或者承担责任的行为。 第七条 具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公 民，可以作为保证人。 第八条 国家机关不得为保证人，但经国务院批准的任 用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。 第九条 学校、幼儿园、医院等的公益为目的的事业单 位、社会团体不得为担保人。 第十条 企业法人的分支机构、职能部门不得为法人。 企业法人的分支机构有法人书面授权的可以在授权范围 内提供保证。
第五章 商业银行担保贷款
本章学习前要通读《担保法》 按贷款保障程度划分，商业银行贷款可以 分为信用贷款、担保贷款。
一、信用贷款
（一）概念 是以借款人自身的信用作为担保而发放的贷款， 换言之是以单一的信用担保方式发放的贷款，因 而亦称“信用担保贷款”。这种贷款方式可使借 款人在不提供任何有价物的情况下获得资金，因 此在发达国家一般是作为一种优惠贷款，提供给 那些财力雄厚，信誉度好，经营稳健，效益卓著 并与银行有密切往来的大企业。 计划经济时期，我国长期采用这种方式为企业 融资，在市场经济条件下，信用贷款不应取消， 只能逐步加以控制和缩小。而且应以短期流动资 金贷款为限，并严格掌握发放的条件。