往来账款管理办法

合集下载

公司往来款项管理办法

公司往来款项管理办法一、概述为了有效管理公司与其他机构或个人之间的往来款项，保障公司的财务安全和合规运营，特制定本《公司往来款项管理办法》（以下简称“管理办法”）。

二、收款管理1. 应收账款的确认（1）公司与客户之间的交易应按照签订的合同约定进行，确认应收账款的金额、期限等。

（2）确认应收账款前，必须对客户的信用状况进行评估，并建立相应的风险管理机制。

（3）确认应收账款后，将其记录在公司财务系统中，并及时进行更新。

2. 收款凭证的管理（1）收款凭证应详细记录收款的日期、金额、来源等信息，并经相关财务人员审核。

（2）收款凭证的存档应按照一定的时间顺序进行，并保证文件的完整性和可查性。

（3）凭证存档应妥善保存，防止丢失或损毁，并根据法律法规的要求，保留一定的保存期限。

3. 收款核对和核销（1）在收到客户支付的款项后，应核对实际收款金额是否与应收账款一致，并及时进行更新。

（2）核对后，对已收到的款项进行核销，将相关信息记录在账务系统并进行备份。

三、付款管理1. 应付账款的认定（1）公司与供应商或合作伙伴签订的合同约定了应付账款的金额和期限等信息，必须按照合同约定进行认定。

（2）对于涉及大额付款的合同，应进行进一步的审批程序，并经相关部门或单位审批同意后进行付款。

2. 付款凭证的管理（1）付款凭证应详细记录付款的日期、金额、收款方等信息，并经相关财务人员审核。

（2）付款凭证的存档应按照一定的时间顺序进行，并保证文件的完整性和可查性。

（3）凭证存档应妥善保存，防止丢失或损毁，并根据法律法规的要求，保留一定的保存期限。

3. 付款审批和付款控制（1）在付款前，必须经过相关部门或单位的审批程序，并按照公司制定的授权范围进行。

（2）付款时，应核实付款账户信息，防止误操作或恶意修改。

（3）临时或特殊情况下的付款，应及时报备，经过管理层或财务部门的批准后方可付款。

四、往来款项的核对与调整1. 往来款项的定期核对（1）公司应定期进行与客户、供应商或合作伙伴之间的往来款项核对，确保双方记录的款项一致。

往来账款管理办法

往来账款管理办法往来账款管理办法引言往来账款管理是企业财务管理中的重要组成部分，合理高效的往来账款管理可以确保企业与客户、供应商之间的交易顺畅进行，避免因账款纠纷而带来的财务风险。

本文档旨在介绍往来账款管理的基本原则和操作办法，以帮助企业更好地管理和控制其往来账款。

1. 往来账款管理的基本原则1.1 双方交易的明确性：在和客户、供应商进行往来交易之前，确保交易细节和条款的明确性，明确交货时间、商品数量、价格、付款方式等信息，以避免纠纷的发生。

1.2 及时准确的记录：对于往来账款的发生，及时准确地记录下来，包括交易日期、交易金额、交易对象等信息，以备日后参考和核对。

1.3 建立有效的内部控制：建立适当的流程和制度，确保往来账款的管理符合规范和制度要求，减少造成损失和风险的可能性。

2. 往来账款管理的操作办法2.1 往来账款的建立和维护往来账款的建立是指在与客户或供应商进行往来交易时，建立起相应的账款，记录下交易双方的应收或应付款项。

在建立往来账款时，需要确认以下信息：- 交易日期：记录交易发生的具体日期，以便日后核对和查询。

- 交易金额：记录交易的金额，包括货款、运费、税费等。

- 交易对象：记录交易的对象，即客户或供应商的名称或编码。

- 交易类型：区分交易的性质，如销售收入、采购成本等。

2.2 往来账款的核对和结算定期对往来账款进行核对和结算，确保账款的准确性和无误差。

核对和结算的过程包括以下步骤：- 对账款进行逐笔核对：将往来账款与实际交易情况进行逐笔核对，确保账款的准确性和一致性。

- 调整账款余额：如有差异或误差，需要及时进行调整，确保账款余额的正确性。

- 进行结算：根据应收或应付款项的金额和期限，及时进行结算，确保款项的及时到账或支付。

2.3 往来账款的追踪和催收对于逾期未支付的往来账款，需要及时追踪和催收，以确保企业的资金流动和健康。

追踪和催收的方法包括以下几种：- 发送催款函：向客户发送催款函，明确要求其支付欠款，并提供相应的支付方式。

往来账款管理办法

往来账款管理办法一、总则为了规范公司与供应商之间的往来账款管理，确保应收账款的及时收回与应付账款的合理支付，提高资金利用效率，制定本管理办法。

二、往来账款的确认与记账1. 公司与供应商之间的往来账款应通过签订合同或协议确认，并在合同或协议中明确账款的金额、期限和支付方式等相关事项。

2. 公司在收到供应商发出的发票后，应及时进行核对，确认发票的准确性和真实性，然后进行记账。

3. 公司应建立健全的账务流程，确保往来账款的及时确认与记账，及时核对账款余额，确保账务的准确性。

三、应收账款管理1. 公司应建立完善的应收账款管理制度，明确应收账款的责任人和相关流程。

2. 应收账款的催收工作应及时开展，催收方式可以包括书面催收、方式催收等，必要时可以采取法律手段进行催收。

3. 公司应定期对应收账款的逾期情况进行统计分析，制定相应的催收措施，减少坏账的发生。

四、应付账款管理1. 公司应建立健全的应付账款管理制度，明确应付账款的责任人和相关流程。

2. 在支付应付账款时，应保证合同或协议中明确的支付期限，避免超期付款。

3. 公司应定期与供应商核对账款余额，及时进行账务调整和支付。

五、往来账款的监管与审计1. 公司应建立健全的往来账款监管制度，明确相关流程和责任人。

2. 公司应定期对往来账款进行内部审计，确保账务的准确性和合规性。

3. 公司应配合外部审计，如税务机关的税务检查，对往来账款进行外部审计工作。

六、附则1. 本管理办法自发布之日起执行，并由财务部负责解释和解决具体问题。

2. 对于违反本管理办法的行为，将依据公司相关规定进行相应的纪律处分。

以上为往来账款管理办法，希望广大员工遵守，并与供应商建立良好的合作关系，共同维护公司的财务安全与稳定发展。

往来账款管理办法

往来账款管理办法往来账款管理办法一、总则1.1 目的和依据本的目的是规范和管理往来账款的处理，确保企业资金往来的准确记录和合规性。

本办法根据相关财务会计法规及公司内部管理制度制定。

1.2 适用范围本适用于企业内所有与往来账款相关的业务活动，包括应收账款和应付账款的管理和核对。

二、往来账款的定义和分类2.1 往来账款的定义往来账款是指企业与外部单位或个人之间的资金往来和债权债务关系的记录。

2.2 往来账款的分类根据资金流向和性质，往来账款可以分为应收账款和应付账款两类。

2.2.1 应收账款应收账款是指企业向外部单位或个人销售商品或提供服务后尚未收到款项的账款。

应收账款分为短期应收账款和长期应收账款。

2.2.2 应付账款应付账款是指企业从外部单位或个人购买商品或接受服务后尚未支付款项的账款。

应付账款分为短期应付账款和长期应付账款。

三、往来账款的管理流程3.1 往来账款的登记和核对3.1.1 发生应收账款或应付账款的业务活动后，应将相关信息及时登记到账款管理系统中，包括交易日期、交易金额、交易对象等。

3.1.2 每月结束时，应对账款管理系统的数据进行核对，确保与账务系统的数据一致。

3.1.3 如发现账款数据与账务系统数据不一致或出现异常情况，应及时进行调查和纠正。

3.2 应收账款的管理和催收3.2.1 对于应收账款，应建立健全的客户信用评估制度，及时了解客户的信用状况，确保与高风险客户的交易风险可控。

3.2.2 如遇到逾期未付的应收账款，应及时进行催收，包括电.化通知、发出催款函等方式，确保尽快收回款项。

3.2.3 如逾期催收无果，应及时采取法律手段追求债权，维护企业的合法权益。

3.3 应付账款的管理和支付3.3.1 对于应付账款，应建立健全的供应商管理制度，及时了解供应商的资信状况，确保与高风险供应商的交易风险可控。

3.3.2 在支付应付账款时，应严格按照合同约定和财务规定进行支付，确保支付的准确性和及时性。

集团公司往来款项管理办法

XX集团有限公司往来款项管理办法第一章总则第一条制定本办法的目的为加强XX集团有限公司及其各子公司往来款项管理，切实防范经营风险，根据国家有关法律、法规及财会制度的规定，并结合经营管理需要制定本办法。

第二条本办法的主要内容（一）往来款项管理机构及相关责任人职责（二）应收款项日常管理（三）应付款项日常管理（四）坏账损失及往来款处置管理（五）往来款项管理考核第三条本办法的适用范围本制度适用于XX集团有限公司及其所属各子公司。

本制度中“XX集团有限公司”简称为“集团公司”，集团公司及其所属各子公司统称为“集团各公司”。

第四条往来款项的内容本办法所称往来款项包括各种应收款项和应付款项。

（一）应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等。

1、应收账款，是指集团各公司因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

2、应收票据，是指集团各公司因销售商品、提供劳务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3、预付账款，是指集团各公司按照合同约定预付的款项。

4、其他应收款，是指集团各公司除应收账款、应收票据、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收、暂付款项。

（二）应付款项包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款、专项应付款等款项。

1、应付账款，是指集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。

2、应付票据，是集团各公司因购买材料、商品和接受劳务等而开出的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3、预收账款，是集团各公司按照合同约定预收的款项。

4、其他应付款，是除应付账款、应付票据、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、专项应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。

5、专项应付款是指取得政府拨付的具有专项或特定用途的款项。

第五条往来款项管理所遵循的原则集团各公司往来款项管理应遵循依法合规、权责明确、清理及时、防范风险的原则。

第六条往来款项档案管理（一）集团各公司往来款项的清理结果以及对往来款项的调账处理意见、说明资料等应作为凭证附件，或作为档案资料装订保管。

往来账款的管理制度

往来账款的管理制度往来账款的管理制度「篇一」第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范往来款项的使用、清理、结算等，提高资金使用效率，保障学校资金安全，明确相关经济责任，根据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》及其他相关法律法规，结合学校实际，制定本办法。

第二条本办法所指往来款项是指学校日常各项经济活动中处于结算过程中的资金,包括具有应收性质的债权类资金和具有应付性质的债务类资金。

第二章债权类资金管理第三条债权类资金包含财政应返还额度、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、其他应收款。

本办法所指债权类资金仅涉及应收账款、预付账款和其他应收款三个会计科目。

（一）应收账款是指学校应该收取但尚未收到的款项，包括应当收取但尚未收到的学杂费、住宿费、各种代收费、各种赔款、经营收入及尚未收到的其他款项。

（二）预付账款是指学校暂时垫付给其他有关单位或个人的各种款项，包括工程预付款、设备预付款、材料费预付款以及各类会务培训费预付款项等。

（三）其他应收款是指学校除财政应返还额度、应收票据、应收账款、预付账款、应收利息、应收股利以外的其他各项应收及暂付款项。

第四条债权类资金管理原则（一）专人负责原则。

应收账款、预付账款和其他应收款经办人为直接责任人，经办单位负有审批、监管和协助清理责任。

（二）及时结算原则。

借款须一事一借，及时结算，前账不清，后款不借。

第五条债权类资金办理规定和流程（一）办理规定1.应收账款、预付账款和其他应收款的经办人须为本校在职在编、同工同酬教职工，离退休人员、学生和非学校正式职工不能办理。

2.采购货物或购买服务形成的预付账款应提供有效合同（协议）。

3.办理基本建设工程、修缮工程预付账款，应根据有效合同，在项目经费预算内严格按学校有关经费审批权限的规定办理预付账款支出手续。

4.办理版面费、专利申请（维护）费等应收款项，应提供录用通知书或收费通知书。

5.参加会议形成的应收款项，例如会议注册费或参训培训费，应提供提前预交相关费用可以享受优惠折扣的通知。

往来账款管理办法

往来账款管理办法往来账款是指公司与客户或供应商之间的资金往来交易。

合理、科学地管理往来账款对于维护企业的财务稳定、规避风险具有重要作用。

在本文中，我们将介绍往来账款管理的一些常用办法。

建立往来账款档案建立往来账款档案是管理往来账款的第一步。

该档案应包括客供双方的名称、联系方式、开户银行、账号等信息。

同时，还需要记录往来账款的交易日期、付款金额、收款金额、余额等信息。

为了保证数据的准确性，建议使用专业的财务软件建立往来账款档案。

该软件可以方便地记录所有交易，生成相关的财务报表。

定期对账和结算定期对账和结算是管理往来账款的重要环节。

对账的目的在于核对各方数据，并及时发现和解决问题。

结算的目的在于清算双方的账款，确保账目清晰。

建议每月对账一次，并在对账后及时处理账目，并与客户或供应商完成结算。

在处理账目时，需要及时调整账目中的错误数据，确保账目准确无误。

建立有效的催款制度往来账款管理的一个重要问题是催款。

经常有一些客户或供应商拖欠款项，给公司的资金流动造成一定的影响。

因此，建立有效的催款制度非常必要。

在建立催款制度时，需要根据公司的实际情况采取不同的措施。

具体而言，可以通过电话、邮件等方式进行催款，定期发送账单，对逾期付款设定罚息等方式促进客户或供应商及时支付款项。

积极应对风险往来账款管理也是风险管理的重要组成部分。

在经济不稳定的情况下，一些客户或供应商有可能出现资金链断裂的情况，导致无法按时支付款项。

因此，需要积极应对风险，避免因客户或供应商的挑战而给公司带来损失。

为了降低风险，可以采取以下措施：•审核新客户或供应商的信用情况和商业模式，评估其未来可能出现的风险。

•缩短账期和付款周期，降低资金占用的时间。

•配置储备金，以备不时之需。

总结往来账款管理是企业财务管理的重要环节之一。

通过建立往来账款档案、定期对账和结算、建立有效的催款制度和积极应对风险等措施，可以有效地控制往来账款的风险，维护企业的财务稳定。

往来账款管理办法

往来账款管理办法第一章总则第一条为促进资金的良性循环、加速资金周转、提高资金利用率、防止坏账的发生、减少收账费用和损失，保证债权债权信息的真实性、准确性、完整性，维护公司权益，按照国家财经法规规定，结合本公司的实际情况，特制定本办法。

第二章范围第二条本办法中的往来账款按其基本性质分为两大类，第一类为应收款类，包括应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款,第二类为应付款类,包括应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。

第三章应收账款管理第三条应收账款指公司因销售商品、提供劳务而形成的债权。

第四条应收账款的管理目标是保证应收账款记录的真实性,完整性，准确性，保证按期回收应收账款，减少坏账的发生。

第五条应收账款管理的负责部门为财务部、销售部门和相关部门。

销售部门负责催收应收账款,财务部门负责记录应收账款、督促销售部门进行催收，相关部门负责监督全部的赊销过程。

第六条赊销的审批(一）销售人员在建立客户销售关系时，应对每个新客户进行信用调查，详实填写客户信用情况基本信息表，交由相关部门评审。

(二）相关部门按客户的信用评级决定是否赊销及客户的信用额度。

所有的赊销均需相关部门批准后方可进行.（三)相关部门负责收集客户信用情况基本信息表，建立客户信息档案，信息档案应包括客户基本信息、信用级别、赊销额度及使用情况、还应包括该客户的合同台账，用以掌握该客户的合同签订、执行情况。

信息档案应执行动态管理，及时更新.第七条债权的记录和管理(一）财务部应按照客户及合同设立应收款项台账，详细反映每个客户每笔应收款项的发生、增减变动、余额及其账龄等财务信息，每月报销售部门及相关部门。

（二）销售部门应加强合同管理,设置合同台账,对债务人执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生.对债务人执行合同过程中的异常情况及时上报相关部门和管理层.第八条催收(一）为保证应收账款按期回收，防止坏账的发生，销售部门应制定相关制度,明确每笔应收账款的责任人，并设定监督机制，责任人负责应收账款的催收。

浙江省级行政事业单位往来款项管理办法(1)

省级行政事业单位往来款项管理办法第一条为进一步加强省级行政事业单位往来款项管理，推动往来款清理工作常态化、规范化、制度化，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》及政府会计准则制度等相关法律法规，结合省本级实际，制定本办法。

第二条本办法所称往来款项是指省级行政事业单位（以下简称“单位"）在开展业务活动中，与其他单位或个人之间发生的各种应收款项、应付款项。

具体包括：（一）应收款项：指各单位在开展业务活动过程中应收未收、暂时垫付或预付给有关单位或个人而形成的各项债权，包括应收款、暂付款、预付款等。

（二）应付款项：指各单位在开展业务活动过程中应当支付而尚未支付、已经收到但尚未结算而形成的各项债务，包括应付款、暂存款、应缴款、借入款等。

第三条各单位是往来款项管理的责任主体，应当建立健全内部控制制度，明确往来款项管理职责和审批流程，规范会计核算，严格控制规模和占用时间,及时结算、清理，不得长期挂账。

第四条各单位财务部门是往来款项管理的具体职能部门，负责制定本单位往来款项管理业务流程并组织实施，做好往来款项会计核算和资金结算，组织业务经办部门开展往来款项核对、清理和处置工作，督促业务经办部门和人员及时结报往来款项。

第五条各单位对预付、垫付的各类应收款项应当实行"一事一报""谁经手业务谁负责催收〃的管理制度，责任到人，及时清理结算，避免长期挂账。

第六条各单位不得违规出借或垫付资金。

对公务卡强制结算目录规定的公务支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不再办理借款预支；对因特殊情形确实不能使用公务卡结算以及其他公务支出项目确实需要临时借款或预支预付的，应说明原因，提供与经济业务相关的支撑材料，并严格履行相应审批手续。

涉及政府采购业务的，需完成招标采购等前置程序。

第七条各单位要采取积极有效措施，及时对各类应收款项组织催收和结算，防止可能发生的坏账和损失。

往来账款管理办法

往来账款管理办法往来账款管理是企业日常运营中的重要环节，合理的账款管理可以提高资金利用效率，降低企业的风险。

本文将介绍往来账款管理的基本原则和方法。

一、往来账款管理的基本原则1. 诚信原则：企业与供应商、客户之间应建立互信关系，遵守合同约定，按时履行付款义务，主动解决账款争议。

2. 规范原则：建立健全的账款管理制度，明确责任分工，规范账款的开立、审核、核销程序。

3. 控制原则：严格控制账款的发生和变动，通过合理的信用额度管理、风险评估和催收措施，确保账款的安全性。

4. 信息原则：建立完善的账款信息系统，及时掌握账款的情况，准确统计和分析账款的数据，为决策提供依据。

二、往来账款管理的方法1. 信用额度管理在与供应商、客户建立往来关系时，应根据其信用状况和经济实力，明确信用额度。

对大额交易或长期合作伙伴，可采取分期付款或提供担保方式。

同时，定期对往来单位的信用额度进行评估和调整，及时更新记录。

2. 账款核销管理企业应当建立严格的账款核销程序，确保核销操作准确无误。

在核销时，要核对账款与应付账款明细表的一致性，对账款的来源进行核实，明确核销人员的责任。

3. 催收措施对于逾期未付款的往来单位，企业应及时采取催收措施，如电话通知、上门催讨等。

可以与供应商、客户签订催收协议，约定逾期利息和违约金等条款作为违约责任的补充。

4. 账款分类管理根据往来单位的性质和对企业的影响程度，将账款进行分类管理，分为重要客户、一般客户和风险客户等，以便制定不同的账款管理策略。

重要客户的账款要进行更加细致的跟踪和管理，保持与其的密切联系。

5. 记账和报账管理企业应当建立完善的记账和报账制度，明确相关人员的职责和权限。

凡涉及账款的发生和变动，都应当及时准确地登记，并以适当的方式报账，确保账款信息的完整和准确性。

6. 引入现代化管理工具可以借助进销存系统、财务软件和电子支付等现代化管理工具，提高往来账款管理的效率和准确性。

通过自动化处理和数据分析，可以更好地掌握账款的情况，及时发现和解决问题。

往来款管理办法

往来款管理规定第一章总则第一条：为了保护投资者的的合法权益,规范企业资金往来的行为，保证企业高效的利用资金,并减少坏账的风险，特制定本制度。

第二条：本制度所称往来款项是指是企业在经济活动中发生的应收预收款、应付预付款、其他应收款、其他应付款。

现就各个项目就行详细规定，预收预付款参照应收应付款的相关规定执行。

第二章应收账款管理第三条,应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等第四条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门,财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收,财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。

客户资信管理制度第五条：信息管理基础工作的建立由销售部门完成，公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司财务部，一份保存于公司销售部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料,可以尽量详细.包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表、客户财务的对账电话和负责人等.这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的;B、客户特征：主要包括市场区域、代理商还是直接客户、销售能力、发展潜力等；C、开票资料：若客户需要增值税专用发票,需提供开票资料，后附一般纳税人资格证书复印件或传真件;D、信用评价:约定客户的信用额度和信用期限。

第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管,确保不得遗失,如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。

第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充.第八条：实行对客户资信额度和回款期限的定期确定制，由负责各市场区域的业务主管、销售内勤、财务部（以下称信用评定组），在销售总监(或主管市场的副总经理）的主持下，每年（半年)对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。

往来款项管理办法

往来款项管理办法第一章总则第一条为加强公司（以下简称“公司）往来款项管理与控制，减少公司资金占用，加快资金周转，提高资产营运效率，防范出现资产损失，根据《企业会计准则》和《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律法规，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称往来款项是指在生产经营过程中发生的各种应收、应付款项及预收、预付款项。

第二章往来款项管理具体要求第三条管理基本要求：(一)财务部应当根据经济业务特点，合理设置往来款项的核算科目。

要求明细科目结构合理，反映内容完整，科目设置清晰。

(二)在日常的往来款项业务核算时，财务部应当按所发生经济业务的性质，正确归类核算往来科目。

不属于因销售（购买）产品、提供（接受）劳务而形成的债权（债务），不能作为应收（应付）账款核算；其他应收款和其他应付款应按会计准则的要求正确核算。

(三)在会计报表日，财务部应当准确对往来科目进行重分类，防止核算过程中往来款项借贷方核算不正确、串户、多头挂账等现象。

(四)往来会计因轮换岗位、离职等原因而向接手人员办理交接手续时，须书面写明往来款项的详细情况，特别是往来核算中的历史遗留问题、特殊业务的处理情况等。

(五)财务部应当妥善保管产生往来款项债权债务的原始凭据。

(六)财务部建立往来款项的备查账，包括往来款项单位的名称、地址、电话、工商局注册编号、负责人或联系人电话和地址等。

第四条应收账款管理要点：（一）因销售产品或相关技术服务而形成的应收账款，需结合销售合同中的结算时点或有关的信用政策按时催收。

（二）对于屡次催收仍无法收回款项的情况，营销部应注意收集具有法律效力的催收文件，在有效时限内配合法律事务部进入诉讼程序，维护公司利益。

第五条其他应收款管理要点：（一）保证金应有业务部门提供的经济业务资料和审批授权文件，保证金应按实际存储的金额入账。

（二）其他应收款应按公司或个人设置明细科目核算。

（三）财务部督促经办部门及时进行催收。

第六条预付账款管理要点：（一）因采购商品或接受劳务，确需支付预付款的，财务部应当根据合同和规定的审批程序办理付款，防止公司多付或有不必要的预付款发生。

往来账款管理办法

往来账款管理办法往来账款管理办法一、总则往来账款管理办法是为了规范公司与供应商、客户之间的账款交流与管理，保障公司资金的安全和正常运营，减少因账款管理不当而带来的风险和损失。

二、账款申请与审核1. 账款申请：供应商、客户在与公司进行业务往来时，应填写账款申请表，详细说明申请的账款金额、付款期限、付款方式等信息，同时提供相关证明材料。

2. 账款审核：公司财务部门对供应商、客户的账款申请进行审核，核实申请的合理性、准确性，并进行资金评估和风险评估，确保资金安全和合规性。

三、账款支付与回款1. 账款支付：公司按照合同约定或业务实际情况，通过电汇、支票等支付方式，将应付账款及时支付给供应商。

2. 账款回款：客户在合同约定的期限内将应收账款及时支付给公司，如客户无法按期支付，则应进行催款工作，并与客户进行协商，寻求解决方案。

四、账款分类与管理1. 应付账款管理：公司按照不同供应商进行分类管理，建立供应商账款档案，记录供应商名称、联系人、联系方式、账款金额、付款期限等信息，并按时对账款进行核算、归档和存档。

2. 应收账款管理：公司按照不同客户进行分类管理，建立客户账款档案，记录客户名称、联系人、联系方式、账款金额、付款期限等信息，并按时对账款进行核算、归档和存档。

五、账款监控与风险分析1. 账款监控：公司财务部门应定期对应付、应收账款进行监控，及时发现和解决账款逾期、风险等问题。

可以借助财务系统设定提醒功能，进行自动预警。

2. 风险分析：公司应建立风险评估模型，对供应商、客户进行信用评估，并按照评估结果制定相应的风险控制措施和管理策略，降低账款风险。

附件：1. 账款申请表2. 账款支付凭证3. 账款回款凭证4. 应付账款归档清单5. 应收账款归档清单法律名词及注释：1. 合同约定：指供应商与公司、客户与公司在往来账款方面的协议或合同中明确约定的事项。

2. 付款期限：指供应商、客户申请账款支付或回款的截止日期，超过该日期未付款的视为逾期款项。

往来账款管理办法

往来账款管理办法往来账款管理办法一、前言往来账款管理是企业财务管理中十分重要的一个环节。

有效的往来账款管理办法可以帮助企业确保资金流动和风险控制等方面的有效运作。

本文将介绍一些往来账款管理办法，帮助企业提高往来账款管理的效率和质量。

二、往来账款的概念往来账款是指企业与客户、供应商等各方之间因业务往来产生的账面应收应付款项。

往来账款管理主要涉及对账、收款、付款等一系列操作。

三、往来账款管理办法1.建立完善的往来账款管理制度企业应建立健全的往来账款管理制度，规范往来账款的记录、核对、结算等流程，明确相关工作人员的职责和权限。

2.严格执行应收账款管理政策企业应制定清晰的应收账款管理政策，包括客户信用评估、账期设置、催收流程等，确保应收账款及时回笼。

3.加强供应商管理对供应商进行信用评估，建立良好的长期合作关系，确保供应商账款按时支付，减少不必要的欠款风险。

4.及时核对往来账款企业应定期核对往来账款，确保账目准确无误，及时发现并解决账款异常情况，避免漏报、错报等问题。

5.充分利用财务软件利用财务软件进行往来账款管理，提高管理效率，降低人为差错风险，实现数据的快速获取和分析。

四、往来账款管理的重要性往来账款管理的好坏直接关系到企业的资金流动、信誉度等方面。

有效的往来账款管理可以帮助企业提高财务管理水平，实现资金的最优配置，确保企业的正常经营。

五、结语往来账款管理是企业财务管理的重要组成部分，企业应重视往来账款管理工作，建立健全的管理制度，制定科学合理的管理政策，加强内部协作，提高管理效率，确保企业财务的稳健运作。

希望本文所介绍的往来账款管理办法对企业在往来账款管理方面有所帮助。

以上就是本文对往来账款管理办法的介绍，希望能够对您有所帮助。

往来款项管理办法

往来款项管理办法一、目的为加强公司资金管理, 提高公司资金利用率, 节约开支, 根据有关规定, 结合本公司实际情况, 特制定本办法。

二、适用范围本公司各项往来款项作业程序, 皆依本规定办理。

三、基本规定第一、费用支出审批权限的审批顺序: 先下级, 后上级；先定性审批, 后定量核准；若遇有关审核人员出差在外, 可由其指定授权人代核、代批, 但事后必须请有关人员追认补签。

第二、费用支出各级权签人员包括: 经办人、部门主管、财务总监、总经理。

各级权签人员须对自己的签章承担责任。

审批基本流程为: 经办人申请→部门主管审核→财务部复核→总经理批准。

第三、各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的, 可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理, 但须立即补办上述程序。

财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。

第四、对外部单位或个人付款时, 经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。

若为外单位（个人）上门领款的, 须提供领款人身份证明；委托他人领款的, 须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。

四、应付商（货）品款第一、当指定的商（货）品送达本公司时, 仓管员应将对方的《送货单》上的气体名称、数量、规格与本公司的《采购合同》核对是否相符, 并检验质量是否合格, 再开具《入库单》。

第二、财务部收到相关凭证（送货单、入库单）时, 应与本公司采购合同核对, 相一致的予以挂账处理, 内容不相符的予以退回不做账务处理。

第三、财务部根据附带合同并签字齐全的付款申请单, 进行销账付款。

五、借款审批第一、因私借款1.因私借款（限额元, 仅限试用期员工, 用于解决生活费）:2.福利性借款（不高于本人一个月工资, 员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请）3、审批流程: 申请人填写《借支单》→部门主管审核→财务部复核→总经理批准→付款。