往来账款管理办法

往来账款管理办法

往来账款管理办法，是指企业为规范往来账款管理对账款的收付、核销、冲抵、结算等业务的规定和实施办法。往来账款是企业运营过程中不可避免的一环，管理好往来账款对企业的经营和管理有着重要的意义。本文将从往来账款管理的定义、内容、意义、实施方法等方面进行深入探讨。

一、往来账款管理的定义

往来账款管理是指企业为规范账款的收付、核销、冲抵、结算等业务，制定的一套管理制度，实施此制度以确保账款收回和逾期账款控制。

二、往来账款管理的内容

1.账款清单的建立

建立完整的账款清单，包括客户名称、账期、应收账款金额等信息，从而及时对此展开跟进，并对逾期账款信息予以重点跟踪和督促。

2.收款、付款制度的建立

制定并执行严格的收款、付款制度，令相关人员了解自己负有什么责任以及面对何种后果，履行时必需有相关手续、检验并审查、确保所有处理完备性。

3.订单管理

订单管理包含客户信用调查、订单单据的填写方式及处理流程、订单数据的记录等，需要管理人员遵守严格的要求。

4.账款核销

核销的全部工作需要管理人员审慎分析，核查并于应收账款清单内核销。在这样的过程中，企业对内对外一定要宗旨清晰、准确。

5.逾期账款管理

逾期账款需要经过严格的催收工作而处理，从而控制风险，这包含多种方法如电话通知、信函通知、缩短交款期限等，以此来督促客户按收款协议支付账款，避免逾期账款增加成本。

三、往来账款管理的意义

1.提升企业财务管理效率

往来账款管理能促进企业资金收入的及时性和广泛性，有效避免账款逾期而造成资金缺口的风险。

2.促进企业健康发展

严格的往来账款管理能切实地避免客户长期拖欠账款，降低企业交易信用风险，让企业发展更加稳定健康。

3.增加企业效益

有效往来账款管理有可能增加企业效益，已经逾期的未收款项提案落实逾期收款利息，从而为企业继续做更多的合作提供资金保障。

四、往来账款管理的实施方法

1.建立账款管理制度

建立和完善企业的往来账款管理制度，以便于工作顺利运行，及时稳定地推动各项任务完成。

2.授权正确的人员负责管理

授权具备处理能力和技巧的人员处理和管理相关业务，在保证账款计划顺利的执行和达标的基础上尽量地节约时间和提高工作效率。

3.制度内的数据与实际情况相匹配

制度内的数据必须与实际情况相匹配。要根据不同的情况建立完整的数据跟踪体系和规范化的操作模式，从而避免出现数据上的偏差。

结语：

往来账款管理可能是企业里最重要，也是最复杂、最具挑战性的部分。对于企业来说，建立完善的账款管理体系不仅仅是为了确保资金充足和风险最小化，也是提高企业整体运营效率的一种重要方法。因此，企业需要高度重视往来账款管理，一方面要制定具体的管理规章制度，另一方面还需要全员培训，实现全员合力，从而最终实现企业创收，提高经营效益。