往来账款的处理1
会计经验：往来账清理账务处理
往来账清理账务处理往来账清理账务处理 (一)会计处理： 1.根据账龄分析计提坏账准备 借：资产减值准备(或管理费用坏账损失) 贷：坏账准备 2.批准核销呆坏账： 借：坏帐准备 贷：应收帐款等 3.批准核销长期挂账确实无法支付的应付款项： 借：应付账款等 贷：营业外收入 4.同一客户(供应商)在不同会计科目下面均挂有往来账的处理 对于同一客户(供应商)在会计账目上最好仅保留一个户头，不同科目下多处挂账容易形成虚增资产和虚增债务。
因此，在清理中发现同一客户(供应商)在不同会计科目下挂有往来账的，应尽可能调整至同一科目下面。
对于既是客户又是供应商的，如有可能双方可以签署相互抵账协议，双方按抵销后的净额支付，然后把该客户的应收应付的往来账进行抵销合并。
(二)税务处理 1.核销长期挂账确实无法支付的应付款项，应计入企业所得税应税收入，会计上计入营业外收入，二者一致，无须调整。
2.会计上计提的坏账准备，仅限于国务院财税主管部门特许金融机构坏账准备的可以税前扣除外，其余坏账准备一律不得税前扣除，应做应按税额调增处理。
3.确实发生呆坏账损失的，应按照《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)要求准备相关证据，并出具专项报告，然后按照税务规定进行税前扣除申报。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
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往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理办法，是指企业为规范往来账款管理对账款的收付、核销、冲抵、结算等业务的规定和实施办法。
往来账款是企业运营过程中不可避免的一环，管理好往来账款对企业的经营和管理有着重要的意义。
本文将从往来账款管理的定义、内容、意义、实施方法等方面进行深入探讨。
一、往来账款管理的定义往来账款管理是指企业为规范账款的收付、核销、冲抵、结算等业务，制定的一套管理制度，实施此制度以确保账款收回和逾期账款控制。
二、往来账款管理的内容1.账款清单的建立建立完整的账款清单，包括客户名称、账期、应收账款金额等信息，从而及时对此展开跟进，并对逾期账款信息予以重点跟踪和督促。
2.收款、付款制度的建立制定并执行严格的收款、付款制度，令相关人员了解自己负有什么责任以及面对何种后果，履行时必需有相关手续、检验并审查、确保所有处理完备性。
3.订单管理订单管理包含客户信用调查、订单单据的填写方式及处理流程、订单数据的记录等，需要管理人员遵守严格的要求。
4.账款核销核销的全部工作需要管理人员审慎分析，核查并于应收账款清单内核销。
在这样的过程中，企业对内对外一定要宗旨清晰、准确。
5.逾期账款管理逾期账款需要经过严格的催收工作而处理，从而控制风险，这包含多种方法如电话通知、信函通知、缩短交款期限等，以此来督促客户按收款协议支付账款，避免逾期账款增加成本。
三、往来账款管理的意义1.提升企业财务管理效率往来账款管理能促进企业资金收入的及时性和广泛性，有效避免账款逾期而造成资金缺口的风险。
2.促进企业健康发展严格的往来账款管理能切实地避免客户长期拖欠账款，降低企业交易信用风险，让企业发展更加稳定健康。
3.增加企业效益有效往来账款管理有可能增加企业效益，已经逾期的未收款项提案落实逾期收款利息，从而为企业继续做更多的合作提供资金保障。
四、往来账款管理的实施方法1.建立账款管理制度建立和完善企业的往来账款管理制度，以便于工作顺利运行，及时稳定地推动各项任务完成。
年末往来账款清理处理方法 用友
年末往来账款清理处理方法用友
年末往来账款清理是每个企业年终工作中非常重要的一部分，对于用友软件用户来说，清理往来账款的方法可以分为以下几个步骤：
1. 对账处理，首先需要对往来账款进行对账处理，确保账目的准确性。
通过用友软件的财务模块，可以对应收账款和应付账款进行逐笔对账，核实账目的正确性。
2. 坏账准备，在对账处理的过程中，如果发现有部分往来账款已经无法收回，需要根据企业的会计政策进行坏账准备。
在用友软件中，可以通过设置坏账准备科目，将坏账准备费用计提到损益表中。
3. 往来账款调整，对于长期未能收回的往来账款，需要进行账务调整。
在用友软件中，可以通过录入凭证的方式，将坏账、坏账准备等费用进行调整，清理掉已经确认无法收回的往来账款。
4. 发票处理，年末往来账款清理还需要对发票进行处理，包括已开具但未到账的发票、已收到但未开具发票的账款等。
通过用友
软件的发票管理模块，可以对这些发票进行清理和调整，确保发票和账款的一致性。
5. 税务处理，最后，年末往来账款清理还需要进行税务处理，包括已开具但未到账的增值税发票处理、已收到但未开具发票的增值税处理等。
在用友软件中，可以通过税务管理模块进行相关的税务处理和申报。
总的来说，年末往来账款清理是一个复杂而重要的工作，需要对账、准备坏账、进行账务调整、处理发票和进行税务处理等多个环节。
用友软件提供了完善的财务和税务管理模块，可以帮助企业高效完成年末往来账款清理工作。
希望以上回答能够帮助到你。
往来账款管理制度风险防范及处理技巧
往来账款管理制度风险防范及处理技巧往来账款是企业在业务往来过程中产生的应收账款和应付账款的总称，对于企业的经营活动和现金流管理具有重要意义。
建立健全的往来账款管理制度、风险防范和处理技巧，可以有效避免账款风险，保障企业的经济利益。
以下是关于往来账款管理制度、风险防范及处理技巧的一些建议。
一、往来账款管理制度1.建立往来账款管理制度是保证账款管理规范化和制度化的基础。
制度应包括账款的确认与登记、审批流程、查询和核对、催收和清理等方面的规定。
确保每一笔账款都有明确的依据和责任归属。
3.建立账款核对制度，定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性和完整性。
核对的内容包括账款的余额、到期日、是否有异议等。
如发现问题，应及时进行调查和处理。
5.建立账款清理制度，对于无法收回的账款进行清理。
制度包括对无偿损失、呆账和坏账的确定和核销等方面的规定。
要确保清理工作的透明度和合法性。
二、往来账款风险防范1.严格控制客户的信用额度，根据客户的信用记录、资金实力等因素合理设定信用额度。
同时，要定期进行信用评估和信用额度调整，及时发现和预防风险。
2.加强合同管理，确保合同的合法性和有效性。
在与客户签订合同时，应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，以便在发生纠纷时有法律依据。
3.建立往来账款的跟踪管理制度，定期对往来账款进行跟踪和监控。
及时发现账款异常和风险，采取相应措施，避免进一步损失。
4.加强业务往来的风险评估和预警体系建设，建立起账款风险的评估指标和评估模型。
通过对账款风险的评估和预警，及时采取措施，避免账款风险的发生和扩大。
5.建立往来账款的保险和反担保制度，对于风险较大的账款可以购买保险或要求客户提供反担保，降低账款风险。
三、往来账款风险处理技巧1.及时沟通和妥善处理账款纠纷。
在账款发生纠纷时，要与客户进行及时的沟通，寻求共识并解决问题。
积极采取调解、仲裁或法律诉讼等方式处理纠纷。
2.建立账款回收的跟踪和监控机制，对于拖欠款项的客户要定期进行跟踪和催收。
应收及预付、应付及预收,四大往来款项账务处理
应收及预付、应付及预收，四大往来款项账务处理
会计人员在做财务核算时，对于公司发生的往来款项，到底是计入应收、应付的科目呢？还是要计入预收、预付科目呢？如果搞混淆了，会给公司账务带来很大的麻烦。
今天小编就带领大家来区分一下往来款项的区别和账务处
理的过程，让大家能够快速的区分这四个科目，希望对大家有所帮助。
首先带领大家了解一下四个往来款项所包含的内容：
看完上面对应收及预付款项、应付及预收款项的内容介绍，大家是不是能区分四个款项所包含的内容，接下来我们来了解一下往来款项的账务处理吧！。
行政事业单位往来账款清理流程
行政事业单位往来账款清理流程
行政事业单位的往来账款清理工作,通常可以按以下步骤进行:
1. 账务核对。
各单位之间要及时核对往来账目,确认账款的真实性和金额。
对有异议的账款,要及时沟通核实,争取达成一致意见。
2. 分析欠款原因。
对存在较大或长期欠款的,要分析其产生的原因,是否存在不当占用、挪用资金的情况。
3. 催款通知。
对确定的应收账款,应及时向对方单位发出催款通知,要求在规定期限内清偿欠款。
4. 形成清欠方案。
如果对方单位无法在短期内清偿大额欠款,可以考虑通过分期清偿、调剂资金或抵消应付账款等方式形成清欠方案。
5. 上级协调。
必要时可请上级主管部门协调,对无正当理由拒不清偿的单位进行约束。
6. 核销处理。
经过催款后仍无法收回的长期欠款,按规定程序可考虑核销。
7. 加强后续管理。
清理后要加强账款管理,避免新的欠款产生。
通过上述步骤,可以有效清理各单位之间的往来账款,确保账目清晰,资金使用规范。
往来账款管理规范细则
往来账款管理规范细则一、总则为了加强企业的财务管理，规范往来账款的核算和管理，确保企业资金的安全和有效使用，根据国家有关财务制度和企业的实际情况，特制定本细则。
二、往来账款的定义和分类（一）往来账款是指企业在经济业务活动中形成的与其他单位或个人之间的应收、应付、预收、预付等款项。
（二）往来账款主要包括以下几类：1、应收账款：企业因销售商品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
2、应付账款：企业因购买商品、接受劳务等应向供应单位支付的款项。
3、预收账款：企业按照合同规定向购货单位预收的款项。
4、预付账款：企业按照合同规定预先支付给供应单位的款项。
5、其他应收款：除应收账款、预付账款以外的各种应收及暂付款项，如职工借款、备用金、押金、保证金等。
6、其他应付款：除应付账款、预收账款以外的各种应付及暂收款项，如应付租金、押金、保证金、职工统筹退休金等。
三、往来账款的核算（一）设置往来账款核算科目企业应按照会计准则的要求，设置“应收账款”、“应付账款”、“预收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“其他应付款”等科目，对往来账款进行核算。
（二）往来账款的入账1、企业发生往来账款业务时，应根据合法有效的原始凭证，及时、准确地进行账务处理。
2、应收账款和预收账款应按照客户名称设置明细科目进行核算；应付账款和预付账款应按照供应商名称设置明细科目进行核算；其他应收款和其他应付款应按照款项的性质和对方单位或个人名称设置明细科目进行核算。
（三）往来账款的账龄分析1、企业应定期对应收账款和其他应收款进行账龄分析，一般分为1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上等不同的账龄段。
2、对应付账款和其他应付款也应进行账龄分析，以便及时掌握往来账款的情况，采取相应的管理措施。
四、往来账款的管理（一）应收账款的管理1、建立客户信用管理制度企业应根据客户的信用状况、经营规模、偿债能力等因素，建立客户信用档案，对客户进行信用评估和分类，制定相应的信用政策。
往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理是企业日常运营中的重要环节，合理的账款管理可以提高资金利用效率，降低企业的风险。
本文将介绍往来账款管理的基本原则和方法。
一、往来账款管理的基本原则1. 诚信原则：企业与供应商、客户之间应建立互信关系，遵守合同约定，按时履行付款义务，主动解决账款争议。
2. 规范原则：建立健全的账款管理制度，明确责任分工，规范账款的开立、审核、核销程序。
3. 控制原则：严格控制账款的发生和变动，通过合理的信用额度管理、风险评估和催收措施，确保账款的安全性。
4. 信息原则：建立完善的账款信息系统，及时掌握账款的情况，准确统计和分析账款的数据，为决策提供依据。
二、往来账款管理的方法1. 信用额度管理在与供应商、客户建立往来关系时，应根据其信用状况和经济实力，明确信用额度。
对大额交易或长期合作伙伴，可采取分期付款或提供担保方式。
同时，定期对往来单位的信用额度进行评估和调整，及时更新记录。
2. 账款核销管理企业应当建立严格的账款核销程序，确保核销操作准确无误。
在核销时，要核对账款与应付账款明细表的一致性，对账款的来源进行核实，明确核销人员的责任。
3. 催收措施对于逾期未付款的往来单位，企业应及时采取催收措施，如电话通知、上门催讨等。
可以与供应商、客户签订催收协议，约定逾期利息和违约金等条款作为违约责任的补充。
4. 账款分类管理根据往来单位的性质和对企业的影响程度，将账款进行分类管理，分为重要客户、一般客户和风险客户等，以便制定不同的账款管理策略。
重要客户的账款要进行更加细致的跟踪和管理，保持与其的密切联系。
5. 记账和报账管理企业应当建立完善的记账和报账制度，明确相关人员的职责和权限。
凡涉及账款的发生和变动，都应当及时准确地登记，并以适当的方式报账，确保账款信息的完整和准确性。
6. 引入现代化管理工具可以借助进销存系统、财务软件和电子支付等现代化管理工具，提高往来账款管理的效率和准确性。
通过自动化处理和数据分析，可以更好地掌握账款的情况，及时发现和解决问题。
往来账款管理制度范本
往来账款管理制度范本一、目的和原则1.1 为了加强往来账款的管理，确保资金的安全与完整，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司的所有往来账款管理，包括应收账款、预收账款、应付账款、预付账款及其他往来款项。
1.3 往来账款管理应遵循真实性、合法性、及时性、准确性和安全性原则。
二、应收账款管理2.1 应收账款的确认2.1.1 销售商品或提供劳务时，应按照实际销售金额确认应收账款。
2.1.2 应收账款的确认应符合收入确认的原则。
2.2 应收账款的管理2.2.1 对应收账款进行定期清理，对未收回的应收账款进行分类明细核算。
2.2.2 对超过信用期限的应收账款，应及时采取催收措施。
2.2.3 对确实无法收回的应收账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
2.3 应收账款的核算2.3.1 应收账款应按照客户设置明细账，进行详细核算。
2.3.2 应收账款的核算应准确反映应收账款的发生、收回和坏账处理等情况。
三、应付账款管理3.1 应付账款的确认3.1.1 购买商品或接受劳务时，应按照实际购买金额确认应付账款。
3.1.2 应付账款的确认应符合费用确认的原则。
3.2 应付账款的管理3.2.1 对应付账款进行定期清理，对未支付的应付账款进行分类明细核算。
3.2.2 对超过信用期限的应付账款，应及时采取支付措施。
3.2.3 对确实无法支付的应付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
3.3 应付账款的核算3.3.1 应付账款应按照供应商设置明细账，进行详细核算。
3.3.2 应付账款的核算应准确反映应付账款的发生、支付和坏账处理等情况。
四、预收账款和预付账款管理4.1 预收账款和预付账款应按照实际发生的金额进行确认。
4.2 对预收账款和预付账款进行定期清理，确保账款对应准确。
4.3 对确实无法对应的预收账款和预付账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。
五、其他往来款项管理5.1 其他往来款项包括押金、保证金等，应按照实际发生的金额进行确认。
年底往来账款的清点的账务处理
年底往来账款的清点的账务处理在年度终了前认真清理结算,做到人欠收回,欠人归还往来账清理往往牵涉面比较广,且有时直接牵涉到一些部门或个人利益,单凭财务部门是很难完成的,因此作为财务负责人应建立往来清理的领导机构名单,由财务部门领头,销售部门和采购部门重点参与,力将清理落到实处。
往来账款包括：应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款。
其涉及的分录主要有以下几种：(1\应收票据到期未收回借：应收账款贷：应收票据PS:应收票据到期未收回，需要将应收票据转入应收账款。
并对该票据进行合理评估，评估其是否有违约可能性，确定其违约不可能收回，则需要从应收账款转入坏账。
并提供相应凭证后做税前扣除。
(2X应收账款年底根据企业采用应收账款管理的方法计算应计提的坏账。
一般小企业采用直接转销法的需要对每一笔应收账款进行核对，看其是否具备坏账条件，具备坏账条件的，以催收记录、对方却不能还款证明、原始欠款单据为凭证做如下分录：借：信用减值损失贷：应收账款备抵法下则进行如下处理当期应计提的坏账准备=当期按应收款项计算的坏账准备金额-（或+）"坏账准备”科目的贷方（或借方）余额；借：信用减值损失贷：坏账准备（3X预付账款预付账款盘点主要与各部门确定"预付账款"真实性，以及预付账款预计使用时间。
极少出现预付账款损失的情况，如因对方单位破产等原因导致预付账款真确实损失，需要先将预付账款转入其他应收款，在如"应收账款'坏账进行处理。
（4X其他应收、其他应付年底尽量清空其他应收与其他应付，因其他应收、与其他应付都不是在经营过程中的买卖行为出现的，税务部门对长期挂账的其他应付与其他应收也十分关注。
所以在无正当理由的情况下，年底对其他应收款需要催收，其他应付款平账。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、目的和实施背景本制度的目的是明确公司对往来账款管理的规范和要求，保证账款的准确、及时、完整记录，并建立健全的账款管理机制，以确保财务风险的控制和公司的正常运营。
二、适用范围本制度适用于公司与客户、供应商等各方之间的往来账款管理。
三、基本原则1.准确性原则：确保往来账务记录准确无误，避免漏记、错记等错误。
2.及时性原则：要求各部门及时按照约定或合同付款或收款，避免逾期或延误。
3.完整性原则：确保所有账款收支记录完整无缺漏，确保账目的真实性和完整性。
四、主要内容1.账款记录1.1 收款账务记录：a) 收款人员应及时将客户的付款记录录入财务系统，包括客户姓名、金额、付款方式等信息。
b) 收款记录应与客户提供的付款凭证相一致，如有差异应及时核实。
c) 各部门应定期核对客户的账款余额，并及时进行调整和纠正。
1.2 付款账务记录：a) 付款人员应按规定程序办理付款手续，包括填写付款申请单、制作付款凭证等。
b) 付款申请单应包括付款对象、金额、付款事由等信息，并经主管部门审核后，方可进行付款。
c) 付款记录应与银行对账单、发票等相关凭证相一致，如有差异应及时核实并处理。
2.往来账款管理2.1 客户往来账款管理：a) 各部门应及时与客户核对账款余额，并根据客户的实际付款情况进行调整。
b) 如遇客户逾期或有其他异常情况发生，应及时与客户沟通，并采取相应的措施催款。
c) 定期进行客户往来账款的清理和核对，确保账目的准确性。
2.2 供应商往来账款管理：a) 各部门应及时核对与供应商之间的账款余额，确保付款与收票的一致性。
b) 定期与供应商核对账款余额，并按照实际付款情况及时进行调整。
c) 与供应商的结算方式应按照合同约定或双方协商的方式进行，确保准时支付款项。
3. 财务风险控制3.1 审批制度：a) 所有的付款申请需经过相关部门的审核，并由财务部门进行审批。
b) 对于大额付款，需要经过公司领导的审批。
财会实操-银行往来款的账务处理
财会实操-银行往来款的账务处理
1、企业内部银行账户发生往来款项时：
借：银行存款—某银行账户
贷：银行存款—某银行账户
2、企业与其他企业间发生往来款时，以企业收到未付货款为例，具体分录如下：
借：银行存款
贷：应收账款
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产
品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。
此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。
往来款是什么意思？
往来款是指企业在生产经营过程中，因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额，一般在会计科目和资产负债表中的应收账款，应付账款，其他应收款，其他应付款等数据上反映。
往来款项的清查方法
往来款项的清查一般采用发函询证的方法进行核对，主要分以下三个步骤：
1、将本单位的往来账款核对清楚，确认总分类账与明细分类账的余额相等。
2、向对方单位填发对账单。
3、收到对方单位的回单联后，应据以编制“往来款项清查表”。
往来账款清理情况汇报
往来账款清理情况汇报尊敬的领导：根据公司财务部门的要求，我对往来账款进行了清理，并将清理情况进行了汇报。
具体情况如下：一、往来账款清理情况。
1. 对账款进行分类整理，根据账款的性质和期限，我对公司的往来账款进行了分类整理，包括应收账款、应付账款、预收款项、预付款项等，确保账款清理的有序进行。
2. 对账款进行核对确认，我对公司的往来账款进行了核对确认，与客户和供应商进行了沟通，核实了账款的准确性，及时处理了账款中的疑难问题。
3. 对账款进行逾期催收，对于逾期未付的应收账款，我积极与客户进行沟通，催促其尽快结清欠款，确保公司资金的正常运转。
4. 对账款进行逾期支付追踪，对于逾期未付的应付账款，我及时与供应商联系，催促其尽快支付欠款，避免因逾期支付而影响公司的信誉和合作关系。
二、往来账款清理效果。
1. 提高了应收账款回笼速度，通过对应收账款的清理，我成功催收了部分逾期账款，提高了公司的资金周转效率，降低了坏账风险。
2. 优化了应付账款支付流程，通过对应付账款的清理，我及时支付了逾期账款，维护了公司与供应商的良好合作关系，确保了供应链的稳定运转。
3. 规范了预收款项和预付款项管理，对预收款项和预付款项进行了清理，规范了公司的资金管理流程，避免了资金占用和闲置现象的发生。
三、下一步工作计划。
1. 加强往来账款管理意识，进一步加强对往来账款的管理意识，建立健全的账款管理制度，规范账款的收付流程，确保账款清理工作的持续进行。
2. 加强账款信息系统建设，利用信息化手段，加强对账款信息的管理和监控，提高账款清理的效率和准确性，降低账款管理的风险。
3. 加强与客户和供应商的沟通协调，加强与客户和供应商的沟通协调，及时了解账款情况，解决账款中的疑难问题，促进账款的及时清理和结转。
四、结语。
通过对往来账款的清理工作，我对公司的资金管理和流动性做出了积极的贡献。
在今后的工作中，我将继续加强往来账款管理，确保公司资金的安全和有效运转。
往来账款管理制度
往来账款管理制度一、目的与范围为了规范公司往来账款的管理流程，确保资金的安全与准确性，制定本往来账款管理制度。
本制度适用于公司内外各方的往来账款管理工作。
二、定义与术语1. 往来账款：指公司与其他公司或个人之间的收付款项。
2. 往来单位：指与公司发生往来账款关系的公司或个人。
3. 账款业务：指记录、核对、结算往来账款的一系列工作。
4. 付款凭证：指公司向往来单位支付账款的凭证。
5. 收款凭证：指往来单位向公司收取账款的凭证。
三、往来账款管理流程1. 往来账款的建立和归类a. 根据公司与往来单位之间的合同或协议，将往来账款建立起来，并根据账款性质进行归类。
b. 在建立账款时，需填写往来单位名称、账款金额、账款期限等相关信息。
2. 往来账款的登记与核对a. 每日将往来单位提供的付款凭证和发票等相关资料进行登记，并核对其准确性和真实性。
b. 对于收到的付款凭证和发票，需经过多方核对后，方可入账。
c. 对于发出的付款凭证和发票，需经过总经理或财务主管的审批后，方可出账。
3. 往来账款的结算与支付a. 严格按照往来单位的账款期限，及时进行账款结算与支付工作。
b. 公司与往来单位之间应建立良好的沟通渠道，确保支付款项的准确及时到账。
c. 在付款过程中，要充分考虑资金的周转情况，避免造成资金短缺或浪费。
4. 往来账款的跟踪与管理a. 定期对往来单位的账款进行跟踪与管理，及时核对余额，确保账款的正常结清。
b. 对于逾期未收款或未付款的情况，要及时与往来单位进行沟通，协商解决办法，并妥善处理。
四、往来账款管理的责任1. 总经理a. 负责监督和管理公司的往来账款工作，确保往来账款的准确性和安全性。
b. 对涉及重大往来账款事项的审批具有决策权。
2. 财务主管a. 负责制定往来账款管理制度，并进行监督和实施。
b. 对付款和收款的相关凭证进行审核，并确保凭证合规和真实性。
3. 财务人员a. 负责日常的往来账款管理工作，包括账款的登记、核对、结算和跟踪等事务。
往来账款管理办法
往来账款管理办法概述：往来账款是指企业与客户或供应商之间的互相借贷关系，是企业经营活动中重要的一部分。
为了保障企业的财务稳定和合作伙伴的利益，制定和执行科学合理的往来账款管理办法至关重要。
本文将从建立健全往来账款管理制度、严格履行账务核对和结算流程、有效控制逾期账款三个方面，探讨往来账款管理的相关内容。
I. 建立健全往来账款管理制度为了规范往来账款的管理，企业应建立健全往来账款管理制度，包括以下方面的内容：1. 往来账款的登记和分类：对于每笔往来账款，必须进行详细的登记，并根据客户或供应商的性质和金额进行分类，便于后续的管理和核算。
2. 客户与供应商资信评估：企业应对与其有往来账款的客户和供应商进行资信评估，了解其付款能力和信用状况，为往来账款管理提供参考依据。
3. 往来账款的授信额度：对于客户，企业应根据其资信评估结果，设定授信额度，并及时调整；对于供应商，企业应根据其供货能力和信用等级，设定合理的授信额度。
4. 往来账款的付款方式和期限：企业应与客户和供应商协商确定付款方式和期限，确保双方权益得到保障。
II. 严格履行账务核对和结算流程为了确保往来账款管理的准确性，企业应严格履行账务核对和结算流程，具体操作包括：1. 验证往来账款凭证：企业应对客户和供应商提供的往来账款凭证进行核对，包括销售发票、采购发票、付款单据等，确保凭证的合法性和准确性。
2. 记账和对账处理：企业应及时对往来账款进行记账和对账处理，确保账务的真实性和完整性，及时发现和纠正错误和差异。
3. 核发付款凭证：企业应按照约定的付款方式和期限，及时核发相应的付款凭证，并与客户和供应商进行确认，保证款项的及时到账。
4. 定期结算往来账款：为了避免长期积压和风险积累，企业应定期结算往来账款，及时清理欠款或收回超期账款。
III. 有效控制逾期账款对于逾期账款的管理，企业应采取有效措施加以控制，以降低风险和保护企业利益，具体措施包括：1. 逾期账款追讨机制：企业应建立健全逾期账款的追讨机制，包括催款通知、律师函等方式，坚决维护自身权益。
往来账款管理办法
往来账款管理办法往来账款管理办法一、前言往来账款管理是企业财务管理中十分重要的一个环节。
有效的往来账款管理办法可以帮助企业确保资金流动和风险控制等方面的有效运作。
本文将介绍一些往来账款管理办法，帮助企业提高往来账款管理的效率和质量。
二、往来账款的概念往来账款是指企业与客户、供应商等各方之间因业务往来产生的账面应收应付款项。
往来账款管理主要涉及对账、收款、付款等一系列操作。
三、往来账款管理办法1.建立完善的往来账款管理制度企业应建立健全的往来账款管理制度，规范往来账款的记录、核对、结算等流程，明确相关工作人员的职责和权限。
2.严格执行应收账款管理政策企业应制定清晰的应收账款管理政策，包括客户信用评估、账期设置、催收流程等，确保应收账款及时回笼。
3.加强供应商管理对供应商进行信用评估，建立良好的长期合作关系，确保供应商账款按时支付，减少不必要的欠款风险。
4.及时核对往来账款企业应定期核对往来账款，确保账目准确无误，及时发现并解决账款异常情况，避免漏报、错报等问题。
5.充分利用财务软件利用财务软件进行往来账款管理，提高管理效率，降低人为差错风险，实现数据的快速获取和分析。
四、往来账款管理的重要性往来账款管理的好坏直接关系到企业的资金流动、信誉度等方面。
有效的往来账款管理可以帮助企业提高财务管理水平，实现资金的最优配置，确保企业的正常经营。
五、结语往来账款管理是企业财务管理的重要组成部分，企业应重视往来账款管理工作，建立健全的管理制度，制定科学合理的管理政策，加强内部协作，提高管理效率，确保企业财务的稳健运作。
希望本文所介绍的往来账款管理办法对企业在往来账款管理方面有所帮助。
以上就是本文对往来账款管理办法的介绍，希望能够对您有所帮助。
往来账款专项清理方案
往来账款专项清理方案往来账款是指企业与其供应商、客户之间形成的债权债务关系。
随着企业经营的不断发展，往来账款会逐渐增加，可能会导致管理混乱和资金流动性不佳。
因此，对往来账款进行专项清理是非常必要的。
下面是一个往来账款专项清理方案，以帮助企业更好地管理和优化账款。
一、制定清理目标和原则1.目标：清理往来账款，提高账款结构，加强对账款的管理和控制，优化资金使用效益。
2.原则：公平、公正、公开原则，强调合作共赢，维护良好的往来关系。
3.具体目标：-清理过期账款，回收资金。
-整理和核对账款相关信息，确保准确性和准确性。
-优化账款结构，合理分配资金。
二、清理程序1.准备工作：-成立专门的清理小组，负责组织实施清理工作。
-制定清理计划，确定工作重点和时间进度。
2.清理过期账款：-通过对往来账款进行分类，将过期账款单独列出。
-与供应商和客户进行沟通，核实过期账款情况。
-对不同情况的过期账款采取不同的处理措施，如催收、协商还款等。
3.整理和核对账款信息：-将所有的往来账款进行整理和归类，确保账款信息的完整性。
-核对账款与往来单位的对账单，确保账款数额的准确性。
4.优化账款结构：-对于超期账款，及时采取措施催要求企业返还账款。
-与供应商和客户进行协商，优化账款结构，使资金使用更加合理和高效。
三、组织实施清理工作1.建立清理工作的档案记录，对于每个账款进行登记和记录，方便之后的查阅和跟进。
2.制定清理工作的计划，明确每个阶段的目标和时间进度，确保清理工作的顺利进行。
3.加强与相关供应商和客户的沟通合作，及时共享信息，解决问题，共同推进账款清理工作。
4.加强对员工的培训和教育，提高其对账款管理的意识和能力。
四、评估和总结1.及时对往来账款的清理工作进行评估和总结，查看清理工作是否达到预期目标。
2.对清理工作中出现的问题和困难进行总结和分析，为之后的清理工作提供经验和教训。
3.对清理工作的效果进行评估，对账款管理制度进行优化和完善。
[最新知识]个人的往来款怎么做账
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个人的往来款怎么做账
个人的往来款怎么做账，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由我们为大家整理相关内容，一起来看看吧。
个人的往来款怎么做账？
答：往来款项就是指应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。
这个的分录是不尽相同的。
面对每一笔经济业务，首先应了解它的主要业务内容是什么。
会计在做账时，涉及的经济业务是方方面面，情况是多种多样的，记账时应根据该项业务的实质来加以判断。
比如：针对销售货款拖欠或预收销货款时，就用”应收账款”或”预收账款”科目；
针对采购材料、物资等发生的预付或拖欠就用”预付账款”或”应付账款”科目。
对于非主营业务的经济业务就使用”其他应收款”或”其他应付款”等科目。
比如职工临时借款，预收客户包装物押金等。
【个人的往来款的相关问题】：
公司向个人支付往来款怎么做账？
答：公司向个人支付往来款的具体账务处理有：
1、该款项是以后要收回的，会计分录是：
借：其他应收款-某某某
贷：银行存款
2、该款项是前期欠款，本期支付的，会计分录是：
借：其他应付款-某某某
贷：银行存款
【注意】：不同情况分录是不一样的。
以上内容就是对于个人的往来款应该怎么做账的相关问题，对此分录在不同情况的都是不一样的，对此大家是否还有什么不明白的地方吗？更多相关资讯内容请关注我们，本文由我们小编为大家整理参考，若还有疑问可以咨询我们的答疑老师。
往来款清理方案
往来款清理方案第1篇往来款清理方案一、背景随着我国市场经济体制的不断完善，各类企业、机构在经营活动中，往来账款管理的重要性日益凸显。
为降低企业经营风险，提高财务管理水平，确保资金安全，现就我公司往来账款清理工作制定如下方案。
二、目标1. 规范往来账款管理，确保往来账款的真实性、准确性和完整性。
2. 降低坏账损失，提高资金使用效率。
3. 提升财务管理水平，为企业持续发展提供有力支持。
三、组织架构1. 成立往来账款清理小组，负责组织、协调和监督清理工作的开展。
2. 小组成员由财务部、业务部门及相关职能部门的负责人组成。
四、清理范围1. 对公司所有往来账款进行清理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
2. 对账龄超过一定期限的往来账款进行重点清理。
五、清理流程1. 收集资料：收集与往来账款相关的合同、协议、发票、收据等原始资料。
2. 对账：与往来单位进行对账，确认往来账款的真实性、准确性和完整性。
3. 分析：分析往来账款的形成原因、账龄、逾期原因等，为制定清理措施提供依据。
4. 制定措施：根据分析结果，制定相应的清理措施，如催收、协商、诉讼等。
5. 执行：按照制定的措施，开展往来账款清理工作。
6. 跟踪：对清理进展进行持续跟踪，确保清理效果。
六、清理措施1. 催收：对逾期未付的往来账款，通过电话、函件等方式进行催收。
2. 协商：与往来单位协商，争取达成延期支付、分期支付等协议。
3. 诉讼：对恶意拖欠、拒不支付的往来单位，依法采取诉讼手段予以追讨。
4. 坏账处理：对确认无法收回的往来账款，按照相关规定及时进行坏账处理。
七、责任与考核1. 明确各部门在往来账款清理工作中的职责，确保工作落实。
2. 对往来账款清理工作实行月度考核，将清理进度和效果纳入相关部门和人员的绩效考核。
八、培训与宣传1. 定期组织财务知识和往来账款管理培训，提高员工业务水平。
2. 加强往来账款管理重要性的宣传，提高全体员工的风险意识。
收到往来款的账务处理
贷：预收账款 2、收到剩余货款 借：预收账款
贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
借：银行存款 贷：预收账款
3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方 收到预付款项 借：银行存款
贷：应收账款 4、收到剩余货款 借：应收账款
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金蝶财务软件安装维护服务-会计实操以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分（或全部）货款给 供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付。所以“预 收账款”属于会计中的负债科目，借方发生额表示预收账款减少，贷方发生 额表示预收账款增加；期末贷方余额，反映企业向购货单位预收的款项，期 末借方余额属应收账款性质，反映企业应向购货单位或接受劳务单位收取的 款项。
金蝶财务软件安装维护服务-会计实操收到往来款的账务处理企业收到往来款的会计分录 1、企业在已经开具发票的情形下收到货款 借：银行贷款 贷：应收账款 2、企业在未开具发票的情形下收到货款 借：银行存款 贷：预收账款 3、企业在实际开具发票时 借：预收账款 贷：应收账款 银行存款 预收账款是什么？ 预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或者部分货款。预收账款是
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金蝶财务软件安装维护服务-会计实操贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额)
借：银行存款 贷：应收账款
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