往来账款管理制度风险防范及处理技巧

往来账款管理制度风险防范及处理技巧往来账款是企业在业务往来过程中产生的应收账款和应付账款的总称，对于企业的经营活动和现金流管理具有重要意义。建立健全的往来账款管

理制度、风险防范和处理技巧，可以有效避免账款风险，保障企业的经济

利益。以下是关于往来账款管理制度、风险防范及处理技巧的一些建议。

一、往来账款管理制度

1.建立往来账款管理制度是保证账款管理规范化和制度化的基础。制

度应包括账款的确认与登记、审批流程、查询和核对、催收和清理等方面

的规定。确保每一笔账款都有明确的依据和责任归属。

3.建立账款核对制度，定期对往来账款进行核对，确保账款的准确性

和完整性。核对的内容包括账款的余额、到期日、是否有异议等。如发现

问题，应及时进行调查和处理。

5.建立账款清理制度，对于无法收回的账款进行清理。制度包括对无

偿损失、呆账和坏账的确定和核销等方面的规定。要确保清理工作的透明

度和合法性。

二、往来账款风险防范

1.严格控制客户的信用额度，根据客户的信用记录、资金实力等因素

合理设定信用额度。同时，要定期进行信用评估和信用额度调整，及时发

现和预防风险。

2.加强合同管理，确保合同的合法性和有效性。在与客户签订合同时，应明确付款方式、付款期限、违约责任等条款，以便在发生纠纷时有法律

依据。

3.建立往来账款的跟踪管理制度，定期对往来账款进行跟踪和监控。

及时发现账款异常和风险，采取相应措施，避免进一步损失。

4.加强业务往来的风险评估和预警体系建设，建立起账款风险的评估

指标和评估模型。通过对账款风险的评估和预警，及时采取措施，避免账

款风险的发生和扩大。

5.建立往来账款的保险和反担保制度，对于风险较大的账款可以购买

保险或要求客户提供反担保，降低账款风险。

三、往来账款风险处理技巧

1.及时沟通和妥善处理账款纠纷。在账款发生纠纷时，要与客户进行

及时的沟通，寻求共识并解决问题。积极采取调解、仲裁或法律诉讼等方

式处理纠纷。

2.建立账款回收的跟踪和监控机制，对于拖欠款项的客户要定期进行

跟踪和催收。如有需要，可以采取法律手段进行强制执行。

3.建立账款风险防范和处理的案例库，及时收集和总结账款风险的案

例和处理经验。在处理新的问题时，可以参考案例库中的经验，提高风险

处理的效率和准确性。

4.建立账款风险评估和风险预警的制度。定期对往来账款进行风险评

估和预警，及时采取措施避免风险的发生和扩大。

总之，往来账款管理制度、风险防范及处理技巧对于企业的经营活动

和现金流管理具有重要意义。通过建立健全的管理制度、加强风险防范和

灵活运用处理技巧，可以有效地管理往来账款风险，维护企业的经济利益。