福费廷流程
人民币NRA福费廷业务操作流程
1、你行为境内母公司的境外关联公司在你行开立人民币NRA账户。
2、你行为境内母公司开立人民币远期LC，开证申请人为境内母公司，受益人为境外人民币NRA主体（关联公司），开证行、通知行、交单行都为你行，你行承兑。
3、你行向人民币NRA主体提供福费廷融资服务，将你行承兑的汇票向包买商询价后卖出，汇票为你行己行承兑，向NRA客户主体提供福费廷服务时可纳入低风险业务，不用单独为其核定授信。
4、包买行融资款项通过你行划入NRA主体的人民币NRA账户（此种属于不鼓励做法），或者直接指示包买行将融资款项支付至指定客户。
福费廷业务操作规程
福费廷业务操作规程附件:银行福费廷业务操作规程第一章总则第一条为促进我行福费廷业务发展，规范业务操作，根据总行贸易融资业务有关规定和福费廷业务的有关国际惯例，结合福费廷业务特点和风险控制要求，特制定本操作规程。
第二条福费廷业务是指包买银行无追索权地买入或卖出因真实贸易背景而产生的远期票据和应收账款的行为。
本操作规程系指农业银行无追索权地买入或卖出跟单信用证、跟单托收（以下统称信用证、托收）项下经承兑行/承诺付款行/保兑行/保付加签行（以下统称承兑行）承兑/承诺付款/保兑/保付加签的款项（以下统称承兑的款项），包括福费廷一级市场业务和福费廷二级市场业务，其中买入我行承兑的信用证项下款项又称为进口票据包买业务。
第三条本操作规程所指经办行系指经总行、银行业监督管理委员会、国家外汇业务管理部门批准具有办理国际结算业务资格的各级经营机构。
第四条代理福费廷和福费廷卖出业务由国际业务部门直接办理。
自营福费廷、福费廷二级市场买入、进口票据包买业务按照总行低信用风险信贷业务流程办理。
第二章福费廷业务术语第五条本操作规程中主要涉及的福费廷业务术语及释义如下：信誉，出口的货物和出口手续符合国家有关法律、法规；出口商须为信用证和托收项下远期票据的善意持票人，延期付款信用证项下应收账款的所有人。
（五）办理自营福费廷、福费廷二级市场买入，应占用承兑行在我行的单证额度以及承兑行所在国的国家授信额度。
承兑行与我行各项业务往来记录良好。
（六）办理进口票据包买业务，信用证应已经我行承兑或承诺付款；交单行有明确的贴现要求。
第四章福费廷业务的融资报价第七条福费廷业务区分以下两种情况对外询报价：（一）若承兑行为境内中资代理行，由一级分行或一级分行授权的二级分行统一对外询报价（以下简称有权询/报价行）；（二）若承兑行为外资代理行，由一级分行统一对外询报价。
第八条自营福费廷和福费廷二级市场买入（一）经办行应根据承兑行资信状况、所在国的国家风险、融资金额、期限等确定自营福费廷和福费廷二级市场买入业务的综合报价。
福费廷操作流程
福费廷操作流程
哎，说起福费廷操作流程啊，这可真是个让人头大的问题，不过没关系，咱今天就来给你讲讲这档子事儿。
咱们先拿四川话来说说吧，福费廷操作流程啊，首先你得找个靠谱的银行，就像找个好馆子吃饭一样，得选对地方。
然后嘛，你就得准备好你的那些票据啊、合同啊啥的，这些都得齐全，就像炒菜得备好材料一样。
接下来呢，就是跟银行谈价钱了，这可得好好琢磨琢磨，别让人给忽悠了。
最后就是签合同、拿钱走人，简单得很！
再说说贵州话吧，福费廷操作流程在咱们这儿也是差不多的。
你得先找个信得过的银行，然后把你的那些票据啊、合同啊都准备好。
接着就是跟银行谈价钱了，这可得小心点，别让人给占了便宜。
最后签合同拿钱，这事儿就算完了。
陕西方言来一段，福费廷操作流程啊，你得先寻个靠谱的银行，然后把你的票据啊、合同啊都备齐。
再跟银行商量个合适的价钱，这事儿得仔细点，别让人给糊弄了。
最后签个字儿，拿钱走人，就这么回事儿！
咱们再来说说北京话吧，福费廷操作流程这事儿啊，你得先找个靠谱的银行，然后把你的那些票据啊、合同啊都准备好。
接着就是跟银行谈价钱了，这可得精打细算，别让人给骗了。
最后签合同拿钱，这事儿就算搞定了。
其实啊，不管你是哪儿的人，福费廷操作流程都是差不多的。
关键是要找个靠谱的银行，然后把你的票据啊、合同啊都准备好。
再跟银行好好谈谈价钱，别让人给占了便宜。
最后签个字儿，拿钱走人，就这么简单！。
福费廷(FORFEIT)
福费廷(FORFEIT)包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。
其特点是远期票据应产生于销售货物或提供技术服务的正当贸易；叙做包买票据业务后，出口商放弃对所出售债权凭证的一切权益，将收取债款的权利、风险和责任转嫁给包买商，而银行作为包买商也必须放弃对出口商的追索权；出口商在背书转让债权凭证的票据时均加注“无追索权”字样（Without Recourse）从而将收取债款的权利、风险和责任转嫁给包买商。
福费廷业务主要提供中长期贸易融资，利用这一融资方式的出口商应同意向进口商提供期限为6个月至5年甚至更长期限的贸易融资；同意进口商以分期付款的方式支付货款，以便汇票、本票或其他债权凭证按固定时间间隔依次出具，以满足福费廷业务需要。
除非包买商同意，否则债权凭证必须由包买商接受的银行或其他机构无条件地、不可撤销地进行保付或提供独立的担保。
福费廷业务是一项高风险、高收益的业务，对银行来说，可带来可观的收益，但风险也较大；对企业和生产厂家来说，货物一出手，可立即拿到货款，占用资金时间很短，无风险可言。
因此，银行做这种业务时，关键是必须选择资信十分好的进口地银行。
讲那么多废话，福费廷就是银行提供担保，是一种表外业务，不占用银行的信贷规模，讲一大通，搞的自己很专业，一看就是机关下来的。
福费廷业务是一项与出口贸易密切相关的新型贸易融资业务产品，是指银行或其他金融机构无追索权地从出福费廷业务流程口商那里买断由于出口商品或劳务而产生的应收账款。
是提前获得货款的一种资金融通形式。
相对于其他贸易融资业务，福费廷业务的最大特点在于无追索权，也就是出口企业通过办理福费廷业务，无需占用银行授信额度，就可从银行获得100%的便利快捷的资金融通，改善其资产负债比率，同时，还可以有效地规避利率、汇率、信用等各种风险，为在对外贸易谈判中争取有利的地位和价格条款、扩大贸易机会创造条件。
第八章福费廷
三、福费廷业务的主要当事人
1、出口商。出口商为资本货物交易中的供货方。 2、进口商。进口商为资本货物交易中的进货方。 3、包买商(Forfaiter)。多为出口商所在国的银行及有 中长期信贷能力的大金融公司。 4、担保人。为进口商债务提供担保的人，一般是进口商 所在地银行或包买商能接受的进口国政府机构。担保方式 主要有两种:一种是保付签字,即担保银行在已承兑的汇票 或本票上加注“保付”字样;另外一种是由担保银行出具 单独的保函。
二、包买票据与其他融资方式比较
1、与商业贷款比较。在商业贷款当中，银行 贷款利差的高低主要是根据借款人的资信情况 好坏、贷款金额大小、期限长短，以及担保或 抵押情况等确定。
在包买票据业务中，银行为中期贸易提供了固 定利率融资，它满足了客户控制利率风险，确 定融资成本的需要。
2、与出口信贷比较 出口信贷对出口商来讲是最有吸引力的，但
承诺费又称承担费，是包买商针对承诺期所收取的补偿 费用。
承诺期，亦称承担期，是指包买协议签订日到实际贴现 日的一段时间，通常是1至6个月，最长可达18个月。
计算承诺费的公式为：承诺பைடு நூலகம் = 票面金额×年承诺费率 ×承诺期天数/360
8.4 福费廷方式的应用分析
一、福费廷业务的风险分析 包买商风险 1、信用风险：担保人资信、进口商资信 2、金融风险：外汇风险及利率风险 3、国家风险：政治动荡 防范措施 1、严格审查资信 2、合理确定费率 3、叙做转卖或间接包买
二、福费廷业务的操作程序
远期信用证项下福费廷的流程
(1)福费廷咨询 (2)商务合同 (3)开证申请 (4)开证 (5)通知信用证 (6)发货 (7)福费廷协议 (8)交单议付 (9)请求承兑 (10) 承兑汇票 (11) 退回承兑汇票 (12) 提交福费廷所需单据 (13) 付款 (14) 到期索偿 (15) 付款
福费廷业务流程
福费廷业务流程福费廷业务是一种国际贸易融资方式，通常用于进口商向外国供应商采购货物时使用。
在福费廷业务中，进口商可以通过银行向外国供应商支付货款，而银行则向供应商承诺在未来的一定期限内支付货款的金额。
这种方式可以帮助进口商获得所需的货物，同时也可以帮助供应商获得及时的货款，是一种双赢的贸易融资方式。
福费廷业务的流程通常包括以下几个步骤：1. 签订合同，首先，进口商和外国供应商需要签订采购合同，确定货物的品种、数量、价格和交货期限等内容。
合同中需要包含福费廷条款，明确福费廷业务的具体安排。
2. 提交申请，进口商需要向银行提交福费廷业务申请，申请中需要提供合同、发票、装箱单等相关单据，以便银行审核。
3. 银行审核，银行会对进口商的申请进行审核，包括对合同的真实性、货物的可行性、供应商的信誉等方面进行评估。
如果审核通过，银行会进一步与外国银行或福费廷机构联系，开展业务合作。
4. 开立信用证，银行会根据审核结果，为进口商开立福费廷信用证，向外国供应商承诺在未来一定期限内支付货款的金额。
同时，银行会要求外国供应商将货物装运，并提供装运单据。
5. 资金支付，在货物装运后，银行会根据信用证的约定，向外国供应商支付货款。
外国供应商可以凭借银行的付款承诺，向其供应商支付货款，从而完成货物交易。
6. 结算清理，进口商在收到货物后，需要对货物进行检验，确认货物的数量和质量是否符合合同约定。
同时，进口商需要向银行偿还货款，并支付相应的福费廷手续费。
福费廷业务流程相对复杂，涉及多个环节和多方合作，需要各方充分理解业务流程，遵守合同约定，确保业务顺利进行。
同时，银行在开展福费廷业务时，也需要对进口商和外国供应商的信用状况进行充分评估，降低业务风险，保障资金安全。
总之，福费廷业务是一种重要的国际贸易融资方式，可以帮助进口商和外国供应商实现互利共赢。
通过合理的业务安排和合作，可以有效降低贸易风险，促进国际贸易的发展。
希望各方能够充分了解福费廷业务流程，合作愉快，共同发展。
福费廷(Forfaiting)业务介绍PPT培训课件
04
福费廷业务案例分析
案例一：某大型企业福费廷业务案例
总结词
大型企业、长期合作、复杂交易
详细描述
某大型企业与福费廷业务提供商建立了长期合作关系，通过福费廷业务解决了与 供应商之间的账期问题，实现了现金流的优化。在合作过程中，双方共同应对了 复杂的交易环境和风险挑战，实现了互利共赢。
案例二：某金融机构福费廷业务案例
福费廷业务的风险防范措施
购买保险
为福费廷业务购买保险，以降低信用风险和 操作风险。
建立风险准备金制度
提取一定比例的风险准备金，用于应对潜在 的损失。
分散投资
通过投资多个债务人或交易，降低单一债务 人或交易的风险集中度。
加强与客户的沟通与合作
通过与客户的良好沟通与合作，降低因信息 不对称而产生的风险。
福费廷业务流程中的关键要素
贸易背景真实性
确保贸易背景真实可靠是福费廷业务 的前提条件，需要核实相关单证和合 同的真实性。
风险控制
福费廷业务涉及的风险多种多样，需 要对各种可能出现的风险进行充分评 估和控制。
专业人才
福费廷业务需要专业的人才进行操作 和管理，包括票据审查、风险管理等 方面的人才。
合作机构
福费廷业务流程简介
福费廷业务是一种无追索权的贸 易融资方式，通过买断未到期票 据的方式帮助企业获得现金流。
福费廷业务主要涉及出口商、进 口商、福费廷银行以及担保行四
方。
福费廷业务能够为企业提供资金 融通、信用担保和风险管理等方
面的服务。
福费廷业务流程详解
出口商与进口商签署贸易合同，约定采用福费 廷方式结算。
01
福费廷银行向进口商开出信用证，担保行 对信用证进行保兑。
福费廷操作流程
福费廷操作流程The operation process of forfeiting begins with the exporter selling their trade receivables to a forfaiting bank. This step involves the exporter submitting relevant documents, such as invoices, shipping documents, and contracts, to evidence the underlying trade transaction. The bank then conducts a thorough credit analysis on the buyer, assessing their creditworthiness and repayment capabilities.福费廷操作流程始于出口商将其贸易应收账款出售给福费廷银行。
这一步骤中，出口商需要提交相关文件，如发票、装运单据和合同，以证明基础贸易交易的真实性。
随后，银行对买方进行全面的信用分析，评估其信用状况和偿还能力。
Upon satisfactory credit analysis, the bank offers a quote to the exporter, which typically involves a discount from the face value of the receivables. If the exporter accepts the quote, they transfer the ownership of the receivables to the bank and receive the discounted amount in cash.在信用分析满意后，银行向出口商提供报价，这通常涉及对应收账款面值的折扣。
福费廷业务操作规程
附件:银行福费廷业务操作规程第一章总则第一条为促进我行福费廷业务发展，规范业务操作，根据总行贸易融资业务有关规定和福费廷业务的有关国际惯例，结合福费廷业务特点和风险控制要求，特制定本操作规程。
第二条福费廷业务是指包买银行无追索权地买入或卖出因真实贸易背景而产生的远期票据和应收账款的行为。
本操作规程系指农业银行无追索权地买入或卖出跟单信用证、跟单托收（以下统称信用证、托收）项下经承兑行/承诺付款行/保兑行/保付加签行（以下统称承兑行）承兑/承诺付款/保兑/保付加签的款项（以下统称承兑的款项），包括福费廷一级市场业务和福费廷二级市场业务，其中买入我行承兑的信用证项下款项又称为进口票据包买业务。
第三条本操作规程所指经办行系指经总行、银行业监督管理委员会、国家外汇业务管理部门批准具有办理国际结算业务资格的各级经营机构。
第四条代理福费廷和福费廷卖出业务由国际业务部门直接办理。
自营福费廷、福费廷二级市场买入、进口票据包买业务按照总行低信用风险信贷业务流程办理。
第二章福费廷业务术语第五条本操作规程中主要涉及的福费廷业务术语及释义如下：（一）福费廷一级市场业务：指我行从客户处买入或代理他行买入信用证或托收项下经承兑行承兑的款项，包括自营福费廷和代理福费廷业务。
1、自营福费廷。
指我行承担承兑行付款风险，使用自有资金买入客户信用证或托收项下经承兑行承兑的款项。
2、代理福费廷。
指我行不承担承兑行付款风险，代理其他银行买入客户信用证或托收项下经承兑行承兑的款项。
（二）福费廷二级市场业务。
指我行作为买入行从他行买入或作为卖出行向他行卖出的业已办理的自营福费廷业务，包括买入和卖出两个方向。
（三）进口票据包买业务。
指我行作为包买银行买入我行开出并已承兑的信用证项下款项。
我行仍承担开证申请人的信用风险。
（四）承诺费。
指出口商承诺卖出票据至实际融资日超过14天所应支付的费用。
承诺费一次性支付，并依据贴现总额而定。
（五）宽限期。
指从付款到期日至实际收款日的估计延期天数，在计算贴现利息时将宽限期计入实际融资期。
福费廷业务操作规程
（一）经办行应根据承兑行资信状况、所在国的国家风险、融资金额、期限等确定自营福费廷和福费廷二级市场买入业务的综合报价。
(二）计算自营福费廷或福费廷二级市场买入业务的实际融资期限时,应根据对承兑行的收汇考核记录，在贴现期限上适当增加宽限期，宽限期一般为3-5天。
（三)对从客户确认我行报价日到实际融资日超过14天的福费廷业务，我行可按中间业务收费标准收取承诺费。承诺期限为自营福费廷项下客户或二级市场福费廷卖出行确认我行报价日到实际融资日的期限。
(一)福费廷一级市场业务：指我行从客户处买入或代理他行买入信用证或托收项下经承兑行承兑的款项,包括自营福费廷和代理福费廷业务。
1、自营福费廷。指我行承担承兑行付款风险,使用自有资金买入客户信用证或托收项下经承兑行承兑的款项。
2、代理福费廷。指我行不承担承兑行付款风险,代理其他银行买入客户信用证或托收项下经承兑行承兑的款项。
(二)办理代理福费廷业务,如到期日承兑行向我行付款，经办行应及时将款项付给包买银行。
第二节 福费廷二级市场业务流程
第十六条 福费廷二级市场买入业务
（一)业务询报价。有权报价行国际业务部门收到卖出银行询价及其提供的包括承兑行、单据币种和金额、款项到期日、交易货物品名等相关业务信息后，根据承兑行资信状况、所在国的国家风险、融资金额、期限等确定报价并回复卖出银行。卖出行如同意我行报价,应向我行发送SWIFT报文（或有签字或盖章的传真）确认。
第三条 本操作规程所指经办行系指经总行、银行业监督管理委员会、国家外汇业务管理部门批准具有办理国际结算业务资格的各级经营机构。
第四条 代理福费廷和福费廷卖出业务由国际业务部门直接办理。自营福费廷、福费廷二级市场买入、进口票据包买业务按照总行低信用风险信贷业务流程办理。
福费廷业务流转程序
福费廷业务的成本
四、罚金
如果出口商未能按期向包买商交出汇票，按规 定需要支付给包买商一定金额的罚金，以弥补包买 商为准备包买而发生的各项费用。
每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.1 2.320. 12.3T hursd ay, December 03, 2020
天生我材必有用，千金散尽还复来。 02:14: 3002: 14:30 02:14 12/3/ 2020 2:14:30 AM
第三节 福费廷业务的成本
贴现息 选择费 承诺费 罚金
福费廷业务的成本
一、贴现息
福费廷融资的贴现息按照事先确定的固定利率收取。 贴现率的高低是由进口国的综合风险数、融资期限 长短、融资金额、担保银行信用评级和融资货币的 筹资成本等决定。
贴现率由两部分组成：一是基本利率，一般为报价 时(或签约时)相关货币的伦敦同业拆放利率，反映 包买商的筹资成本；另一个是利差，反映包买商承 担的风险及期望的收益。
选择期最长不超过1个月,一般只有几天，两天之内
免收
福费廷业务的成本
三、承诺费（Commitment Fee）
承诺费又称承担费，是包买商针对承诺期所收取的 补偿费用。
承诺期，亦称承担期，是指包买协议签订日到实际 贴现日的一段时间，通常是1至6个月，最长可达18 个月。
计算承诺费的公式为：承诺费 = 票面金额×年承诺 费率×承诺期天数/360
福费廷业务的成本
贴现率一般分成直接贴现和半年复利贴现 1. 按直接贴现率计算的直接贴现净值
NV FV 1 (R D / 360)
其中：NV为贴现净额，FV为票据面值，R为 年直接贴现率，D为贴现天数。
福费廷业务的成本
2. 按半年复利贴现率计算的半年复利贴现净额
福费廷业务的基本流程
福费廷业务的基本流程
福费廷业务的基本流程：
福费廷（Forfaiting）是一种国际贸易金融方式，是指出口商将其应收账款无条件地出售给福费廷机构，以获取即期现金，并将由进口商支付账款的权利和风险转移给福费廷机构的融资方式。
下面是福费廷业务的基本流程：
1. 申请与评估：出口商与福费廷机构签署合作协议，提交需要融资的应收账款信息。
福费廷机构对合作申请进行评估，包括进口商信用等方面的调查，以确定交易的可行性和风险。
2. 合同签订：福费廷机构根据评估结果与出口商签订福费廷合同，其中包括出售应收账款的具体条件、费用、利率和付款方式等内容。
3. 出售应收账款：出口商将其应收账款出售给福费廷机构，并按照合同约定的条件和程序进行支付。
4. 付款与利息：福费廷机构向出口商支付应收账款的一定比例的即期现金，通常为应收账款金额的80%至90%。
福费廷机构将根据出口商的费率和利率要求，收取一定的服务费和利息。
5. 风险转移：福费廷业务的主要特点之一是风险转移。
一旦福费廷机构购买了应收账款，进口商的付款责任和风险都转移给了福费廷机构。
6. 进口商付款：进口商根据原始的应收账款支付日期，向福费廷机构支付全额本金和利息。
福费廷机构将从收到的付款中扣除自己的手续费和利息，并将剩余资金返还给出口商。
通过福费廷业务，出口商可以快速获得资金，减少应收账款的风险，并将贷款和违约风险转移到福费廷机构。
对于进口商来说，福费廷业务提供了灵活的付款方
式和延长支付期限的机会。
福费廷业务在国际贸易融资中具有广泛的应用，并促进了国际贸易的发展。
福费廷业务、国际保理业务、出口信用保险项下的融资业务介绍。
福费廷业务、国际保理业务、出口信用保险项下的融资业务介绍。
福费廷业务一、福费廷的含义包买票据，其英文为forfaiting，故又称“福费廷”，是指包买商向出口人无追索权地购买已经由债务人所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。
福费廷业务中，有关的票据应该产生于销售货物或提供技术服务的贸易；包买商买入出口人的票据后，出口人必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，而包买商也必须放弃对出口人的追索权。
出口人在把将代表债权凭证的票据转让给包买商时，通常在票据上注明“无追索权”(wilhout recourse)的字样，从而把收取债款的所有风险和责任转嫁给包买商。
二、福费廷业务中包买商的风险在绝大多数叙做福费廷业务的信用证交易中．出口人的收款是远期的，一般都在180天以上，有的甚至长达五年、十年。
这期间，可能会出现各种情况，譬如：汇率和利率的变动会使出口人的资金受损；更为严重的是。
若发生进口国的国家信用风险、进口商的商业信用风险以及资金转移的风险，出口人的收款就难以保障。
1．汇价风险现今世界各国普遍采用的是浮动汇率制。
在这种情况下，除非出口人使用本国货币．否则均在不同程度上面临着汇价风险。
况且，由于进口人所要求的融资期限有越来越长的趋势，汇价风险也就变得更加难以控制。
一旦汇价发生不利变化。
轻则影响其潜在利润，重则会造成严重的资金损失。
2. 利率风险影响利率变化的因素众多，有经济因素、政治因素．有内部因素、外部因素，其中的许多因素是无法预料的，故而也导致了利率变化的难以预测．对中长期利率变化的预测则更加困难。
出口人若对进口人提供中长期融资，从订立合同到最后收到款项的几个月甚至几年的时间里，其利率只能按照金融市场情况及对远期市场行情的估计来决定。
如果在合同执行过程中，利率变化基本符合原来的估计，则出口人没有利率风险；如利率提高，上调幅度超过了原先的估计，出口人就不得不承担由此引起的利率损失。
当然如果利率下调低于原来的估计，出口人也会得到意想不到的利润。
福费廷帐务处理流程
福费廷帐务处理流程（没有预扣费的情形）1，计算出应给客户的贴现净值发票金额：106785.00我行费用1：24.00（通知费）+106.79（议付费）=130.79我行费用2：40.00（邮寄费）+18*3（电报费）=94.00贴现息：106785.00*4.2%*153/360=1906.11入客户净值：104654.10A．当我行作为买断行时此时的帐务：借：7217 104654.10贷：8094 104654.107217用两联特转：一联作传票，一联贴于卷上。
8094用四联特转：一联作传票，一联贴于卷上，一联作回单，一联作核销联。
回单联和核销联上需注明的信息：发票金额，发票号码，我行编号，我行扣费（还押汇，其中我行扣费，还押汇息，）贴现息，核销单号，福费廷业务。
B．我行作为转卖行，帐务分两步走，第一步：同A的帐务处理。
第二步：此时UFJ BANK 以LIBOR+1.7的价格购买了债权，其收取利息106785.00*3.58938%*150/360=1597.05在扣除纽中行10美圆的扣费后，我行收到UFJ的金额为106785.00-1597.05-10=105177.95帐务如下：借：8341 105177.95贷：5305 130.79贷：6408 94.00贷：7217 104654.10贷：5113 299.068341用借方传票，5305用贷方传票，6408用贷方传票，7217用特转两联，一联作传票，一联贴于卷上，5113用贷方传票。
注意：我行扣息为1906.11，UFJ 的扣息为1597.05，那么我行的价差收入应为1906.11-1597.05=309.06，但因为有纽中行10元的扣费，所以我行的价差少了10美圆，变成了299.06。
此时，可以在计算贴现净值时加入国外预扣费项目（注意此时UFJ并未作预扣费），费用为10.00元，那么给客户的净值则变成了104644.10，此时我行的价差5113收入就是309.06（我行贴息与UFJ贴息的差）了。
福费廷帐务处理流程
福费廷帐务处理流程（没有预扣费的情形）1，计算出应给客户的贴现净值发票金额：106785.00我行费用1：24.00（通知费）+106.79（议付费）=130.79我行费用2：40.00（邮寄费）+18*3（电报费）=94.00贴现息：106785.00*4.2%*153/360=1906.11入客户净值：104654.10A．当我行作为买断行时此时的帐务：借：7217 104654.10贷：8094 104654.107217用两联特转：一联作传票，一联贴于卷上。
8094用四联特转：一联作传票，一联贴于卷上，一联作回单，一联作核销联。
回单联和核销联上需注明的信息：发票金额，发票号码，我行编号，我行扣费（还押汇，其中我行扣费，还押汇息，）贴现息，核销单号，福费廷业务。
B．我行作为转卖行，帐务分两步走，第一步：同A的帐务处理。
第二步：此时UFJ BANK 以LIBOR+1.7的价格购买了债权，其收取利息106785.00*3.58938%*150/360=1597.05在扣除纽中行10美圆的扣费后，我行收到UFJ的金额为106785.00-1597.05-10=105177.95帐务如下：借：8341 105177.95贷：5305 130.79贷：6408 94.00贷：7217 104654.10贷：5113 299.068341用借方传票，5305用贷方传票，6408用贷方传票，7217用特转两联，一联作传票，一联贴于卷上，5113用贷方传票。
注意：我行扣息为1906.11，UFJ 的扣息为1597.05，那么我行的价差收入应为1906.11-1597.05=309.06，但因为有纽中行10元的扣费，所以我行的价差少了10美圆，变成了299.06。
此时，可以在计算贴现净值时加入国外预扣费项目（注意此时UFJ并未作预扣费），费用为10.00元，那么给客户的净值则变成了104644.10，此时我行的价差5113收入就是309.06（我行贴息与UFJ贴息的差）了。
福费廷业务操作规程
附件:银行福费廷业务操作规程第一章总则第一条为促进我行福费廷业务发展，规范业务操作，根据总行贸易融资业务有关规定和福费廷业务的有关国际惯例，结合福费廷业务特点和风险控制要求，特制定本操作规程。
第二条福费廷业务是指包买银行无追索权地买入或卖出因真实贸易背景而产生的远期票据和应收账款的行为。
本操作规程系指农业银行无追索权地买入或卖出跟单信用证、跟单托收（以下统称信用证、托收）项下经承兑行/承诺付款行/保兑行/保付加签行（以下统称承兑行）承兑/承诺付款/保兑/保付加签的款项（以下统称承兑的款项），包括福费廷一级市场业务和福费廷二级市场业务，其中买入我行承兑的信用证项下款项又称为进口票据包买业务。
第三条本操作规程所指经办行系指经总行、银行业监督管理委员会、国家外汇业务管理部门批准具有办理国际结算业务资格的各级经营机构。
第四条代理福费廷和福费廷卖出业务由国际业务部门直接办理。
自营福费廷、福费廷二级市场买入、进口票据包买业务按照总行低信用风险信贷业务流程办理。
第二章福费廷业务术语第五条本操作规程中主要涉及的福费廷业务术语及释义如下：（一）福费廷一级市场业务：指我行从客户处买入或代理他行买入信用证或托收项下经承兑行承兑的款项，包括自营福费廷和代理福费廷业务。
1、自营福费廷。
指我行承担承兑行付款风险，使用自有资金买入客户信用证或托收项下经承兑行承兑的款项。
2、代理福费廷。
指我行不承担承兑行付款风险，代理其他银行买入客户信用证或托收项下经承兑行承兑的款项。
（二）福费廷二级市场业务。
指我行作为买入行从他行买入或作为卖出行向他行卖出的业已办理的自营福费廷业务，包括买入和卖出两个方向。
（三）进口票据包买业务。
指我行作为包买银行买入我行开出并已承兑的信用证项下款项。
我行仍承担开证申请人的信用风险。
（四）承诺费。
指出口商承诺卖出票据至实际融资日超过14天所应支付的费用。
承诺费一次性支付，并依据贴现总额而定。
（五）宽限期。
指从付款到期日至实际收款日的估计延期天数，在计算贴现利息时将宽限期计入实际融资期。
第十二章福费廷
方式 内容
福费廷
一般票据贴现
追索权 票据期限 票据金额 出票背景 业务程序 业务风险 融资成本
无
中长期（6月-10年 以上）
第十二章 福费廷
• 一、福费廷的产生与发展 • 二、福费廷的涵义与特点 • 三、福费廷的当事人 • 四、福费廷的业务流程 • 五、福费廷的业务成本 • 六、福费廷业务的利弊分析 • 七、福费廷与一般贴现的区别 • 八、福费廷与国际保理的比较
票据包买业务
当出口商将货物出口给进口商时，在付款方法方面， 包买票据是其付款方法选择之一。
5、存在福费廷二级市场；
6、融资成本高，包买商除了贴现息，通常还收取 选择费和承担费等多种费用。
三、福费廷的当事人
• （一）出口商
• 福费廷票据的卖主，将出口票据贴现融资。
• 但前提是出口商必须保证汇票、本票或其他债权 凭证的合格有效，并已被包买商指定的进口地银 行承兑或担保，同时承担相关的包买费用，否则 不能获得包买商的无追索权融资。
票人，须承担到期无条件付款责任，不能因为任何 有关货物或服务贸易纠纷对正当持票人（包买商） 拒绝或拖延付款。
• （三）对包买商的利弊分析
• 1.对包买商的有利之处 • （1）增加银行业务品种，提升服务水平，带动
其它银行业务的发展，增强对客户的吸引力。
• （2）可获得较高的包买收益。 • （3）付款建立在银行信用基础上，风险相对较
• 二、福费廷的涵义与特点
• （一）涵义
福费廷（forfaiting）也称为包买票据，即包买
商无追索权地买断由于商品或劳务出口而产生的未 到期应收账款的业务行为。（出口商提前兑现销售 收入。）
Forfaiting 源于法语，意为“放弃”。在这里有 两层意思：一是出口商放弃对所出售票据的一切权 益；一是包买商放弃对出口商所贴现款项的追索权。
福费廷(FORFEIT)
福费廷(FORFEIT)包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。
其特点是远期票据应产生于销售货物或提供技术服务的正当贸易；叙做包买票据业务后，出口商放弃对所出售债权凭证的一切权益，将收取债款的权利、风险和责任转嫁给包买商，而银行作为包买商也必须放弃对出口商的追索权；出口商在背书转让债权凭证的票据时均加注“无追索权”字样（Without Recourse）从而将收取债款的权利、风险和责任转嫁给包买商。
福费廷业务主要提供中长期贸易融资，利用这一融资方式的出口商应同意向进口商提供期限为6个月至5年甚至更长期限的贸易融资；同意进口商以分期付款的方式支付货款，以便汇票、本票或其他债权凭证按固定时间间隔依次出具，以满足福费廷业务需要。
除非包买商同意，否则债权凭证必须由包买商接受的银行或其他机构无条件地、不可撤销地进行保付或提供独立的担保。
福费廷业务是一项高风险、高收益的业务，对银行来说，可带来可观的收益，但风险也较大；对企业和生产厂家来说，货物一出手，可立即拿到货款，占用资金时间很短，无风险可言。
因此，银行做这种业务时，关键是必须选择资信十分好的进口地银行。
讲那么多废话，福费廷就是银行提供担保，是一种表外业务，不占用银行的信贷规模，讲一大通，搞的自己很专业，一看就是机关下来的。
福费廷业务是一项与出口贸易密切相关的新型贸易融资业务产品，是指银行或其他金融机构无追索权地从出福费廷业务流程口商那里买断由于出口商品或劳务而产生的应收账款。
是提前获得货款的一种资金融通形式。
相对于其他贸易融资业务，福费廷业务的最大特点在于无追索权，也就是出口企业通过办理福费廷业务，无需占用银行授信额度，就可从银行获得100%的便利快捷的资金融通，改善其资产负债比率，同时，还可以有效地规避利率、汇率、信用等各种风险，为在对外贸易谈判中争取有利的地位和价格条款、扩大贸易机会创造条件。
福费廷交易名词解释
福费廷交易名词解释1. 什么是福费廷交易？福费廷交易（Forfaiting）是一种国际贸易融资方式，通过出口商将其应收账款出售给福费廷公司，以获取即期现金支付。
福费廷交易通常用于为出口商提供资金流动性，并减少其与买方之间的信用风险。
该交易形式最早在20世纪60年代由瑞士银行引入，并逐渐发展成为一种广泛应用的国际贸易融资工具。
2. 福费廷交易的流程福费廷交易的主要参与方包括出口商、进口商、福费廷公司和银行。
以下是一般福费廷交易的流程：步骤1：合同签订出口商与进口商签订贸易合同，约定货物或服务的销售条款和付款条件。
步骤2：出口商申请福费廷出口商向福费廷公司提交申请，申请将其应收账款转让给福费廷公司。
申请文件通常包括销售合同、发票、装运单据等。
步骤3：福费廷公司评估福费廷公司对申请进行评估，包括对进口商的信用风险评估、货物或服务的可行性评估等。
步骤4：福费廷公司报价福费廷公司根据评估结果向出口商提供报价，报价通常包括转让价格、利率和相关费用等。
步骤5：出口商接受报价如果出口商接受报价，双方将签订福费廷协议。
福费廷公司会向出口商支付一部分或全部应收款项，并承担与账款有关的风险和责任。
步骤6：福费廷公司收取账款福费廷公司负责与进口商进行账款的收取和跟踪工作。
进口商将支付款项直接给福费廷公司。
步骤7：结算阶段一旦进口商支付了全部应付款项，福费廷交易就完成了。
福费廷公司将剩余的账款（减去手续费和利息）支付给出口商。
3. 福费廷交易的特点和优势特点：•转移风险：通过将应收账款转让给福费廷公司，出口商可以将信用风险转移给福费廷公司。
•资金流动性：出口商可以提前获得现金，提高资金流动性，避免等待进口商付款的风险。
•简化贸易流程：福费廷交易简化了贸易流程，减少了出口商与进口商之间的繁琐操作和纠纷。
•提高竞争力：通过提供灵活的融资方式，福费廷交易可以帮助出口商在国际市场上更有竞争力。
优势：•无追索权：一旦福费廷公司购买了应收账款，其成为该账款的合法所有人，无需追索权。
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福费廷业务及其办理流程
福费廷(Forfaiting) 又称包买票据，通常为商业银行或银行的附属机构）从出口商那里无追索权地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票，是提前取得现款的一种资金融通形式，属于出口信贷的一种类型。
该项业务有以下特点：
1.该业务以国际正常贸易为背景。
2.它是一项中长期的融资业务，包买商提供融资期限一般为6个月到5年，最长为10年。
3.出口商必须放弃所出售债权凭证的一切利益，贴现银行也必须放弃对出口商的追索权。
假定某机械进出口公司通过中国进出口银行做福费廷业务，其做法与步骤如下：
一、机械公司先与进出口银行联系询价，将交易的有关情况，如进口商的详细情况、财务状况、支付能力等；合同金额、延付期限、币种、支付方式、结算票据种类；出口商品的名称、数量；有关进口国的进口许可和支付许可；预计订立合同的时间、预计交货时间等内容书面提交给进出口银行。
二、进出口银行审查上述资料后，如认为可行，就向机械公司提交一个参考的贴现率报价，以便出口商测算出口设备的报价。
三、机械公司向进出口银行确认报价后，与进口商签署贸易合同，在合同中明确规定使用福费廷。
四、出口商向进口商签发远期汇票，该汇票必须取得进口往来银行的担保，保证当进口商不能履行付款义务时，由担保银行无条件支付有关款项。
担保行的资信必须取得出口商所在地银行（即中国进出口银行）的认可。
五、出口商在货物发出后，将全部货运单据通过银行系统寄交进口商。
进口商将自己承兑并经担保行担保的远期汇票寄回给出口商，单据的寄送办法按合同规定办理，可以凭信用证条款寄单，也可以跟单托收。
六、出口商取得经进口商承兑，并经担保银行担保的汇票后，便按事先约定，以无追索权的形式将其向进出口银行办理贴现，取得现款。
具体流程如下：
1.远期信用证结算，一般不要迟期付款的，要远期议付或承兑信用证，即有远期汇票的。
福费廷必须在信用证项下。
福费廷简单地说，就是信用证项下远期汇票以承兑后由融资银行进行无追索的买断。
2. 向你们往来银行，要一个进口商所在国家有“结算类金融机构额度”的银行名录。
信用证最好由这些银行开立。
3. 如果没在银行办过信贷业务，带上公司全套注册资料，包括营业执照，组织机构代码证，税务登记证，自营进出口核准文件，法人代表身份证明，贷款卡（人民银行办），最近一期和近3年财务报告（审计过的）等文件，到银行建立信贷客户档案。
已经申请过了，可免。
如果申请其他业务，一般不用客户评价、评级。
不同银行可
能会有差异。
4跟银行国际业务部沟通，进口单据要做福费廷业务。
签订一份没有期限，没有金额限制的《福费廷业务总协议》
5. 接受信用证，备货交单，可同时提交《福费廷业务申请书》《转让书》等文件，银行会提供这些文件。
开证行承兑后，交单银行就可以办理信贷审批，预扣结算费用，利息和开证行扣费后，贷记你公司存款户，并出具核销专用联。
如果经办银行没有开证行的“结算类金融机构额度”，还可以申请“转卖”，但单笔金额太少了，不容易找到卖入行。
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以上是网上找来的资料，其实具体与银行沟通过程中，是由公司财务和银行处理，具体操作我也不是很清楚，以下我自己处理过得远期信用证所了解到的。
签订合同之前，我会了解好开证行的名字，信誉，swift code这些信息，如果自己都不确认可否接受该国开出的信用证，就会咨询中信保和自己的银行（中行），确认可以接受信用证后，会跟中行确认信用证做福费廷贴现率的报价，比如180天远期信用证，计算好后，跟客户确认价格和签订合同，等待客户开出信用证然后交单，待客户承兑盖信用证后，然后会跟中行签订一份福费廷的协议，由中行放在国际市场上兜售，这个过程中可能会由自己银行（中行）或者其他国际上银行出价买断该套单证（相对没有追索权），在这个过程中要买断的话，买入行首先会向总行申请额度，有额度的情况下买入行才可以买断该套信用证，比如我自己遇到情况是，买入行表明可以买入该套单证了，但是总行没有额度批准下来，虽然贴现率报价比较好，最后只能找另外一家买入行。
一般买入行对购买福费廷业务也是很谨慎的，在购入之前买入行甚至会咨询中信保，认为风险可控情况下，才会购入。