月度资金计划管理办法

月度资金计划管理办法

1、目的

为保障集团及各子(分)公司经营活动的正常运转，便于资金的调度和使用，将资金管理的职能传递到各子(分)公司、各职能部门，推动资金计划管理工作，特制定本办法。

资金计划管理是集团全面预算管理体系的重要组成部分，同时是集团及各子(分)公司资金管理的核心内容，也是资金集中管理、统一调配的重要手段。经过集团审核批准的资金计划是指导各公司经济活动的重要依据，各公司必须严格控制执行。

2、适用范围

本办法适用于集团及纳入集团统一管理的各子（分）公司。

3、基本原则

3.1突出集团对子（分）公司资金宏观调控、集中统一管理的原则。

3.2贯彻执行“收支两条线，以收定支、先收后支”的原则。

3.3强化资金的计划管理，完善并规范资金内部结算程序的原则。

4、资金计划类型

包括：年度资金预算、月度、季度资金计划。

5、资金计划编制时间要求及流程

5.1、年度资金预算编制按集团统一规定的时间及要求上报。另见集团全面预算管理相关制度及要求。

5.2、月度资金计划由各部门填报后于当月25日前（遇节假日提前）上报各子（分）公司财务部，31日前各子（分）公司财务部向各部门下达经集团审批后的资金计划。资金计划的传递采用纸质及电子邮件两种方式（纸质作为审批依据）。

5.3子（分）公司各部门在每月25日17：00前（遇节假日提前）向各子（分）公司财务部报送《月度资金收支计划（及执行情况）表》。

编制报送部门包括：销售部、经营部、工程部、采供部、综合部、人力资源部、财务部、投融资部及子（分）公司设置的其他部门（部门名称以各公司设置名称为准）或项目部。

5.4各子（分）公司财务部在每月27日前负责审核各部门上报的《月度资金收支计划（及执行情况）表》（见附表），整理、汇总各部门的资金计划，编制出各子（分）公司《月度资金收支计划（及执行情况）表》，并报各子（分）公司总经理审批。

5.5各子（分）公司财务部在每月28日17：00前将经审签完善的《月度资金收支计划（及执行情况）表》分别以纸质和电子版形式报集团计划财务部。

5.6集团计划财务部每月29日前汇总编制集团《月度资金收支计划（及执行情况）表》。

5.7 集团财务总监每月30日前负责根据各子（分）公司的收支计划情况及集团总体资金情况，统筹安排调度资金，确定计划审批金额，并报集团分管副总裁及总裁审批。

5.8集团计划财务部每月最后工作日将经审批后的《月度资金收支计划（及执行情况）表》反馈下达给各子（分）公司执行。

5.9各子（分）公司财务部在每月最后工作日17：00前将上月资金计划的执行情况补充填列到原下达执行的《月度资金收支计划（及执行情况）表》中，并分别以纸质和电子版形式报集团计划财务部。

为便于集团对各项数据进行汇总，各报表中已设定的收支项目勿作改动，即可在后面作增加项目，不得自行删减。

6、资金计划执行：

6.1各子（分）公司必须严格按照经批准下达后的资金计划执行。

6.2资金计划一经核定原则上不予调整，如遇下列特殊情况各子（分）公司可申请追加资金计划，视同计划外支出，经集团总裁、集团分管副总裁和财务总监批准并由各财务部调整计划后方可实施。

(1)在经营活动中出现暂时资金短缺而因经营活动必须支付的款项；

(2)在经营活动中代收代支款计划，拨付联营工程进度款等（必须按先收后支的原则进行）；

(3)经法院裁决败诉款；

(4)其他特别紧急支款情况。

6.3当月未支付的计划，纳入以后的资金计划，重新上报，审批。

7、职责

7.1子（分）公司各部门负责人负责部门《月度资金收支计划（及执行情况）表》的编制、平衡、申报和控制工作。

7.2子（分）公司财务部负责资金计划的审核和汇总，编制《月度资金收支计划（及执行情况）表》并上报集团计划财务部，每月执行完毕后将执行情况反馈上报集团计划

财务部。

7.3子（分）公司总经理负责组织和审核《月度资金收支计划（及执行情况）表》。

7.4集团计划财务部负责安排和调度资金，汇总编制《月度资金收支计划（及执行情况）表》。

7.5集团总裁、分管副总裁及财务总监负责审批《月度资金收支计划（及执行情况）表》

7.6财务计划财务部将审批的资金计划反馈给各分子公司,各分子公司按经审批的资金计划进行收付。

8、编制项目说明

8.1收支计划的编制内容：

单位名称：指收支的对象，要求按合同、即将签订的合同、行政事业收费单位等编制收支单位名称，由各指定的编制部门编制。

计划金额：计划金额收支有两种方式，以现金或银行存款的方式收支的填列在货币资金一列，以银行承兑汇票的方式收支的填列在银行承兑汇票一列。由各指定的编制部门编制。

计划时间：计划时间的填报原则上要求相对准确，根据付款的轻重缓急，以周为计划编制基础，以从每月一号起的第一周，第二周，第三周，第四周或者确定的时间填列。由各指定的编制部门编制。

收付信息：指收支对应的事项主要内容，由各指定的编制部门编制（各业务经办部门平时应做好收支台账，在编制计划时应反映完整的收付信息，计划上报到各子（分）公司财务部由分管会计进行复核。）

审批金额：由集团财务总监编制，集团分管副总裁和总裁最终审定。

执行金额，执行时间：指经反馈下达的资金计划，各子（分）公司实际执行的收支金额及收支时间，每月终了，由各子（分）公司财务部统计编制。

8.2主营业务收入类

工程回款：指预收工程款，收取工程进度款，工程结算款等收取的公司主要经济活动回款的款项，分单位由收款责任部门编制。

销货回款：指公司因开展房屋销售、货物销售、材料销售、餐饮服务等主要经济活动而产生的业务回款，包括首付款、分期付款、按揭、进度款、结算款、预付款等回款