地方财政学 04

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有条件拨款（续）
非配套拨款 拨款者提供一笔固定资金（a lump-sum grant），并规定它必须用于指定项目 配套拨款（百分比拨款） 配套拨款是指接受拨款的政府必须自己筹集到 一定比例的款项，才有资格接受上一级政府的 拨款，又分为两类： 1、封顶的配套拨款； 2、不封顶的配套拨款。
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无条件拨款（Unconditional Grant）
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解释粘蝇纸效应（续2）
产生幻觉的原因： 1、拨款是支付给地方政府的，这意味着由地方 政府提供公共产品的成本会降低 2、地方政府官员从自身利益出发，追求预算最 大化，也希望把更多的拨款留在公共部门 3、信息的不对称也为政府官员极大化自身利益 创造了条件。选民并不知道有关拨款金额和类 型的真实信息。 从上述分析推断，我国也存在粘蝇纸效应。
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拨款的理由及相应的拨款形式（续4）
5、提供地方性公共产品中的有益产品 地方性公共产品中的有益产品是指那些 中央政府对该地方性产品的评价高于地 方政府评价的产品。 如临海防洪设施、博物馆、图书馆、美 术馆等 适用拨款形式：有条件的不封顶拨款
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拨款的理由及相应的拨款形式（续5）
6、体现拨款者希望受款者增加自己收入的意图 一般来说，上级政府对下级政府的拨款与下级 政府的本级财政收入呈负相关的关系。但是： 当拨款者的意图是鼓励受补政府增加自己的财 政收入时，最合适的拨款类型应该是无条件拨 款，并且以收入努力因素，或税收努力因素作 为主要参数。
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粘蝇纸效应
考虑无条件拨款，如图4－2所示，提供 一笔拨款和削减一笔等值的税收应该具 有相同的效应。这意味着，无条件拨款 是税收削减的面纱（a veil for tax cuts） 实证研究表明，现实并非如此：在长期 内，中央政府的拨款比中央政府税收的 削减对刺激受补政府支出的效应大得多。 这就是所谓的“粘蝇纸效应”
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二、有条件整额拨款
图4－3’ 受补政府获得的整额拨款必须用于受补 项目上。 预算约束线为AE2B‘。假定如果没有条件 限制的话，受补政府的选择是E3点，由 于条件限制，受补政府只能选择E2。 E3的福利程度要高于E2。
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三、有条件不封顶配套拨款
图4－3（课本p63） 拨款前预算线AA’，均衡点为J。 引入一笔配套率为A’B’/OB’=25%的配套 拨款，预算线变为AB’，均衡点移至K点 如果配套率为A’D/OD=50%，预算线变 为AD，均衡点L。 分析思路和受补项目降价一致，APCC实 际是价格消费曲线（价格提供曲线）。
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拨款的理由及相应的拨款形式（续1）
如果A地区的某个项目对B地区产生了外部效应， 那么对该项目的最佳提供量应该满足以下条件： MBa+MBb=MC A地区的决策者不会考虑该项目对B地区产生的 溢出收益，只会按照MBa=MC来提供该项目， 从而是没有效率的。 按MBb/（MBa+MBb）的比率提供一笔配套拨 款就可以使该项目的规模达到最佳规模。 使外部效应内部化的合适类型是配套拨款。
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拨款的理由及相应的拨款形式（续2）
2、弥补财政缺口（纵向不平衡） 下级政府支大于收，上级政府给予拨款（收入 分享），适于采取无条件拨款 3、解决财政的横向不平衡 地区间的横向财政不平衡违背了同等状况的人 同等待遇的公平原则。还会引起要素的不合理 流动，导致效率损失。 需要中央政府提供均等化地区财政地位的拨款， 适于无条件拨款
地方财政学 Lecture 4 政府间财政转移支付理论
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概述
第二讲我们分析了政府间“事权”的划分，第 三讲我们分析了政府间“财权”的划分。当二 者不一致的时候，就要求政府间进行财政转移 支付。 四个内容： 1、转移支付的概念和类型 2、各类拨款的效应 3、拨款的理由及相应的拨款形式 3、粘蝇纸效应
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解释粘蝇纸效应
粘蝇纸效应的产生是由于选民（中位数 选民）对信息的不完全掌握而产生的财 政幻觉导致，具体而言： 这种幻觉使得中位数选民错误地认识无 条件拨款的性质，认为拨款降低了地方 公共产品的价格（配套拨款）。 如图4－5
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解释粘蝇纸效应（续1）
假定拨款前，中位数选民预算线是AA’，均衡 点为Ｅ1。 考虑一笔无条件整额拨款，预算线平移到BB’ 线，新的均衡点为Ｅ2。 但假如中位数选民错误地认识拨款的性质，认 为这降低了公共产品Ｘ的价格。心目中的预算 线变为AC，最终的均衡点为Ｅ3。与Ｅ2相比， 更多的消费地方公共产品。 这就产生了所谓的粘蝇纸效应。
无条件拨款也称一般性拨款、非选择性 拨款或收入分享 它不规定拨款的使用范围和要求，拨款 接受者可按自己的意愿使用拨款。 两种形式： 1、无条件整额拨款——一笔固定的款项 2、努力相关性无条件拨款——数量多少 取决于接受者的努力程度
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分类拨款（Block Grant）
分类拨款介于有条件和无条件拨款之间 与无条件拨款相比，它是有条件的，拨款者规 定这种拨款的使用方向。 又不同于有条件的拨款，它不具体指明接受者 应该使用该款项的细目与用途 (例：一笔教育经费)
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拨款的理由及相应的拨款形式（续3）
4、确保全国统一的最低服务标准 公平——资源在各地区的分配要遵循“生存条 件一致”的原则，任何人无论生活在一国的什 么地方，其最基本的生存条件必须得到满足。 效率——共同的最低服务标准会有助于减少地 区间要素和商品流动的壁垒，促使国内统一市 场的形成，增进地区间资源配置的效率。 适用拨款形式：有条件整额拨款或有条件封顶 配套拨款。
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四、有条件的封顶配套拨款
图4－4 受补政府在获得拨款前的预算线为AA‘， 均衡点在Ｅ1。在封顶拨款计划下，预算 线变为折线ACB。 在AC段，拨款政府按A‘D/OD的比例提供 拨款。在Ｃ点以下的CB段，拨款者不再 按该比例来供应配套资金。 新的均衡点为Ｅ2。
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拨款的理由及相应的拨款形式
1、使外部效应内部化 地方政府提供的地方性公共产品，可能产生外 部效应——当某个地方政府提供的某些地方性 —— 公共产品的受益面超出其本地区范围而扩散到 邻近其它地区，从而使其它地区的居民在不承 担任何费用的情况下也同样获得收益。 例：兴修水利、对污染的控制、对病虫害的防 治、在当地享受良好教育的学生流动到外地
实际上是一种使用范围较宽的有条件拨 款形式（wide-specific grant）
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政府间拨款的主要类型
图4－1
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拨款的效应分析
拨款对接受拨款的政府会产生收入效应 和替代效应。 使用社区无差异曲线作为分析，社区无 差异曲线反映社区典型个人即中位数选 民的偏好。
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一、无条件拨款
图4－2 拨款前预算线为AA’，均衡点为Ｅ1，税率为 FA/OA。 考虑一笔来自中央政府的价值为ＡＢ的无条件 拨款，新的预算线为BB’，均衡点为Ｅ2。 并非全部拨款都用于增加公共产品消费，部分 拨款金漏入私人产品，增加了私人产品消费。 过Ｅ1和Ｅ2点的ＯＩＣＣ曲线是收入消费曲线 （收入提供曲线）。
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拨款的类型
两种基本类型 1、有条件拨款 2、无条件拨款 （3）分类拨款，介于两者之间
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有条件拨款（Conditional Grant）
有条件拨款也称专项拨款，或选择性拨 款。是指附带条件的拨款。 拨款提供者指定了资金的用途，拨款接 受者必须按规定的方式使用拨款资金。 又分为两类： 配套拨款和非配套拨款
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财政转移支付的概念
转移支付在财政支出中是与购买支出相 对应，它是指公共部门无偿地将一部分 资金的所有权转让给他人所形成的支出， 无偿性是其最基本的特征。 形式：（1）对私人部门的转移 （2）政府间的转移 我们这里讲的是政府间的转移
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财政转移支付的概念（续）
广义的政府间转移支付的形式包括： 1、上级政府向下级政府转移（补助） 2、平级政府间转移（互助） 3、下级政府向上级政府转移（上解） 狭义的政府间转移支付： 专指上级政府对下级政府的转移，也称 为拨款。