创业板上市案例法律问题汇总表

创业板上市案例法律问题汇总表

11

鼎汉技术（300011）交通运输设备制造业

12

华测检测

（300012）

专用、科研服务业13

新宁物流

（300013）

仓储业

14

亿纬锂能电子元器件制

（300014）造业

物出资的履行情况及对发行人生产经营造成的影响；5、债权抵免收购款、

占用资金的情况；

6、与关联方之间大额的非经营性资金往来情况是否构成重大违法行为；

7、自有资

产的权属证书办理情况；8、使用同样商号是否对公司生产经营产生影响；9、根据公司管

理制度相应完善公司章程；10增资的资金来源真实性。

1、历次股权转让和增资的原因、定价依据和公允性;

2、企业资质的申请情况，是

否对公司生产经营构成重大影响；3、股东的股权结构、股权性质和实际控

制人等情况以及是否需转持国有股；4、关联交易行为及定价公允性；5、

关联方的披露情况；6、企业的生产经营是否合法合规；7、租赁房屋的合

法性以及是否存在潜在纠纷；8、商标的注册申请情况及是否存在潜在纠纷和对未来经营

活动是否存在重大影响；9、专利及专有技术情况以及与核心

技术人员之间的保密协议和竞业禁止协议；10、被收购公司的资产、负债、

业务收入等情况，收购价格公允性及实际控制人、董监高之间关联关系；11、募投项目是

否须经环保部门的批准备案及募集资金的运用；12、因公

司改制时追溯调整利润事项补缴税款情况。

1、实际控制人、控股股东的认定（第一大股东非控股股东）；

2、关联关系；

3、

发行及回购员工限制性股票的交易价格、定价依据、发行程序、合法合规性、实施情况及

潜在纠纷等；4、公司借款给员工使用的具体情况（借款时间、员工姓名、借款金额、用

途及是否用于受让股份等）；5、历次增资、

股权受让的资金来源的情况；6、委托持股情形及潜在纠纷；7、所得税优

惠问题；8、商标权无偿转让所涉及的商标权取得、原因及使用情况等；9、

子公司的管理模式、财务模式、投资权限、劳动合同及社保和住房公积金缴纳情况等；10、

发行人股东及其他关联方为发行人借款提供担保的情况；11、发行人股份登记托管的情况；

12、募投项目是否需要取得有关部门的

批准或备案；13、税收优惠的合法合规性；

1、土地使用费岀资的合法合规性；

2、股权转让的定价依据、价格公允、批准程序等；

3、法人股东的股东、董监高在发行人处的任职情况、与发行人的关联关系、是否存在委托持

股或信托持股情况；

4、关联交易、资金占用情况及避免措施；

5、土地使用权证问题；

6、社保和住房公积金缴纳情况；

7、股东分红的个税缴纳情况；

8 企业所得税的税收优惠是否合法合规；

9、设立境外子公司的商务主管部门的批准；

10、生产经营活动所必需的政府批准和许可；

11、募集资金投向所涉及的土地及房屋租赁情况。

1、历次股权转让、股份制改制、资本公积金转增股本时的相关税费缴纳情况；

2、增资时的新股东及实际控制人和高管与发行人的关联关系；

3、未实际缴纳岀资或未按合同约定期限缴纳岀资的问题；

4、发行人股权转让方（法人）的历史沿革、股东、实际控制人、主营业务等情况；

5、商标的许可使用情况、境内注册情况、关联关系及对发行人生产经营的影响；

6、专有技术、核心技术的保密和持续开发措施，核心技术产品收入，专利申请情况及《技术

开发（委托）合同》的内容及潜在纠纷；

7、关联交易及其定价方法和价格公允性；

8 关联关系的确定；

9、历次股权转让的决策程序及潜在纠纷；

10、租赁房产的备案登记情况；

11、国有股转持问题；

12、募投项目的环保证明文件；

13、企业所得税优惠的合法性；

14、控股股东、实际控制人近三年有无损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。

序

号

15 1、

2、

3、

4、

5、

6、

16

17 爱尔眼科

（300015）

北陆药业

（300016）

网宿科技

（300017）

中元华电

（300018）

卫生、保健、护理

服务业

医药制造业

通信服务业

电器机械及器

材制造业

7、

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收购前，授权发行人实际控制人行使对目标公司的经营管理权协议的真实

性以及发行人实际控制人是否是目标公司的实际控制人；

以设备岀资置换原以未分配利润及资本公积转增资本的部分会计分录、所

履行的程序、变更岀资方式的程序合法性；

控股股东（法人）设立的法律程序以及收购发行人股权的支付方式、资金

来源、合法合规、真实有效；

自有房产的土地使用权证办理情况；

自然人股东兼董事为发行人的贷款提供担保是否构成重大或有债务以及是

否影响其董事任职资格；---------------------------------------------------

以连锁经营的组织形式提供专科医疗服务是否需经过行业管理部门的批准；

股权增资的法律程序及该股权是否存在限制转让的情形；

税收优惠是否存在越权审批的情形，计入非经常性损益的税收

优惠情况以及对经营成果的影响；

因解决城镇劳动人员、下岗失业人员的就业而享受的税收优惠政

策；

行业法律风险；

董事长变更是否影响发行人的控制权归属；

募投项目批准证书是否过期；

发行人在各地持续从事眼科医院的投资，并形成连锁经营的业务模式是否存

在法律和政策的限制；

发行人与高级职称医师签订的劳动用工合同及该等医师的执业注册情况; 核心

医疗人员的薪酬激励制度、股权激励安排及如何吸引优秀医疗人员和保持医疗队

伍的稳定和发展；

控股股东及实际控制人近三年不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的

重大违法行为；

排污许可证取得情况。

供应商与发行人是否存在关联关系（采购款金额两年间差别大）

实际控制人发挥作用的具体表现，以及为维护控制权和经营管理

团队稳定而采取的包括股份锁定在内的安排（由于实际控制人与其它股东股权比例不

大）；

股份公司设立的有权批准部门；

股份合作制改制和有限责任公司变更的法定程序；最近两年主营业务变化

对发行人的影响；

高管辞职后未及时召开股东大会做岀决议，在此期间的任职及履

行职责情况；

国有股转持问题；

股份合作制改造及产权界定方案的有权批准部门；

税收缴纳情况；

采购合同的真实性、执行情况及潜在风险。

股权转让及转让双方的基本情况、是否存在关联关系；法人股东及

其股东、董监高，有限合伙及合伙人与发行人股东、董监高、保荐代表人、保荐

机构之间的关联关系，委托持股或信托持股情形；

共同实际控制人的控制权在首发后可预期内的维持情况和风险;

欠缴税款的重大违法性;

最近两年内高管的变动情况；国有股转持问题；转让方（有限合伙）的全

部合伙人对股权转让的书面确认情况及潜在纠纷，受让方是否存在委托持股或信托持股

情形；股东无偿占用公司大额资金是否属重大违法，是否影响发行人独

立性并对发行上市构成实质障碍；

社保及住房公积金缴纳情况;

实行核定征收方式纳税的合法性。

股权并购的基本情况；并购前目标公司与发行人的关联交易；并

购前后的财务状况、盈利能力比较等说明发行人最近两年内主营业务是否发生重大变化，

以及实际控制人在目标公司被收购前是否存在竞业禁止情