临时人员工资类别日常工资处理

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会计实务信息化操作教程：5 工资管理

00 案例导入
（1）计提费用类型。
（2）工资分摊设置。
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（二）临时人员工资处理 1．1 月31 日，临时人员工资录入：录入人员基本工资
2．扣缴所得税（扣税基数3 500元） 3．工资分摊
三、期末处理 1．生成工资分摊凭证 2．月末处理
目录
CONTENT
第一节工资管理初始化第二节工资管理日常业务处理第三节工资管理期末处理
所得税纳税基数：3 500 （6）权限设置。设置“陈颖”为两个工资类别的主管。
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二、工资管理日常业务处理（一）长期人员工资处理 1．1 月31ห้องสมุดไป่ตู้日，长期人员工资数据如如表5–5 所示：录入人员基本工资和奖励工资
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2．由于销售部业绩较好，销售部每人增加奖励工资500 元 3．出勤情况：余帆请假2 天，何春红请假1 天 4．个人所得税按“实发合计”扣除3 500 元后计税，然后重新进行计算汇总 5．工资分摊设置
一工资管理初始化
4．工资项目设置各个单位需要核算的工资款项不尽相同，软件为了解决通用问题，需要用户先行自定义本单位的工资核算项目。工资项目设置即定义工资项目的名称、类型、宽度、小数和增减项等。系统中有一些固定项目是工资账中必不可少的，包括“应发合计”“扣款合计”“实发合计”等，这些项目不能删除和重命名；其他项目可根据实际情况定义或参照增加，如基本工资、奖励工资、请假天数等。在此设置的工资项目是针对所有工资类别的全部工资项目。 5．银行名称设置当企业发放工资采用银行代发形式时，必须设置代发银行名称和账号长度。账号长度不得超过11 位，且设定后不能修改。银行名称应设置多个发放工资的银行，以适应不同的需要。

良庆区财政临聘人员工资标准表

良庆区财政临聘人员工资标准表根据国家有关法律法规以及广西壮族自治区相关政策规定，结合良庆区财政临时聘用人员的工作性质、工作内容和工作岗位，制定如下良庆区财政临聘人员工资标准表：一、工资标准1.岗位类别：一般临时聘用岗位工资标准：每月人民币3000元至4000元不等，具体根据个人工作能力和工作经验进行相应调整。

2.岗位类别：技术型临时聘用岗位工资标准：每月人民币4000元至6000元不等，具体根据个人的专业技能水平和工作经验进行相应调整。

3.岗位类别：管理型临时聘用岗位工资标准：每月人民币5000元至8000元不等，具体根据个人的管理能力和工作经验进行相应调整。

4.岗位类别：专家型临时聘用岗位二、绩效奖金1.绩效评定依据：根据工作岗位的具体要求和聘用人员的工作情况，由所在部门对其工作绩效进行定期评估，评估结果作为发放绩效奖金的依据。

2.绩效奖金发放标准：根据绩效评估结果，综合考虑工作业绩、责任担当、工作态度等因素，按照岗位工资的20%至30%进行发放。

三、津贴和补贴1.交通津贴：根据工作地点和距离，按照市区内每天不低于30元、市区外每天不低于50元的标准进行发放。

2.住房补贴：根据工作岗位的需要和个人工作地点的情况，按照市区内每月不低于500元、市区外每月不低于800元的标准进行发放。

3.餐费补贴：根据工作岗位的需要，按照每天不低于15元的标准进行发放。

4.加班补贴：根据工作需要和工作时间安排，按照劳动合同约定的相关规定进行发放。

四、其他福利待遇1.五险一金：按照国家规定，聘用单位需为临时聘用人员缴纳五险一金。

2.带薪年假：根据劳动合同约定，临时聘用人员在工作满一年后享受带薪年假。

3.节假日福利：临时聘用人员享受国家规定的节假日福利待遇。

以上是良庆区财政临聘人员工资标准表的相关内容，旨在明确各类岗位的工资标准以及其他福利待遇，保障聘用人员的合法权益，激励其更好地完成工作任务，提升工作效率。

《财务软件操作实验》城南U8版指导书第4部分(日常业务处理：业务18-26)旧版科目U872

508业务18（”[你的姓名]5”）业务类型：代垫费用处理。

业务内容：10月26日，销售部在向华宏公司销售商品过程中，发生了一笔代垫的安装费500元。

客户尚未支付该笔款项。

操作步骤：1．在销售管理系统中设置费用项目。

（1）增加费用项目分类“01 代垫费用”①在企业应用平台的“设置”页签中执行“业务”|“费用项目分类”命令，进入“费用项目分类”窗口。

②增加“01 代垫费用”并保存。

（2）增加费用项目“01 安装费”①在企业应用平台的“设置”页签中执行“业务”|“费用项目”命令，进入“费用项目”窗口。

②在“在代垫费用”下增加“01 安装费”并保存。

509按“”按纽。

5102．在销售管理系统中填制并审核代垫费用单（1）在销售管理系统中，执行“代垫费用”|“代垫费用单”命令，进入“代垫费用单”窗口。

（2）单击“”按钮，输入代垫日期“2013-10-26”，客户“华宏公司”，销售部门“销售部”，费用项目“安装费”，代垫金额500。

（3）保存并审核。

5113．在应收款管理系统中对代垫费用单审核并确认应收（1）审核在应收款管理系统中，在“日常处理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”中对代垫费用单形成的其他应收单进行审核。

512513（2）制单①执行“制单处理”命令，打开“制单查询”对话框。

选择“应收单制单”，单击“确定”按钮，进入“应收制单”窗口。

②选择要制单的单据，选择凭证类别为“转账凭证”，单击“制单”按钮，生成一张转账凭证，输入借方科目113301，贷方科目5102，单击“”按钮。

514515业务19（“[你的姓名]5”）业务类型：开票直接发货业务。

业务内容：10月26日，销售部向昌新贸易公司出售HP 打印机10台，报价为不含税单价600元，物品从配套用品库发出，并据此开据专用销售发票一张。

操作步骤：1．在销售管理系统中填制并复核销售专用发票（1）填制销售专用发票①在销售管理系统中，执行“销售开票”|“销售专用发票”命令，进入“销售专用发票”窗口。

工资处理流程

思路：1、哪些部门的哪些人员要发多少工资哪些部门：部门设置哪些人员：人员附加信息设置、人员档案管理多少工资：工资项目设置、建立工资类别、工资项目选择、计算公式设置、基本数据录入、代扣所得税处理2、费用的分配、计提：人员类别设置（工资费用分配、福利费、工会经费、职工教育经费、社会保险费、住房公积金等）工资系统业务处理流程启动工资系统↓建立工资帐套 1参数设置（工资类别“单个”或“多个”、货币、计件工资核算否）2扣税设置（是否自动计算个人所得税）↓ 3扣零设置（零头扣下，积累取整）4人员编码设置（和公共平台的人员编码保持一致）初始设置 1部门设置（和公共平台的人员部门设置保持一致）2工资项目设置（基本工资、奖励工资、养老保险、实发合计、代扣税等）↓ 3人员附加信息设置4银行名称设置5人员类别设置（管理人员、销售人员、生产人员等）建立工资类别（例如将员工分为“正式人员”和“临时人员”两个类别等）↓部门选择（例如“正式人员”类别包括销售部、财务部、行政部等部门人员）↓人员档案管理（来自于公共平台的人员档案，其为企业全部职工信息，本档案为需要发放工资的人员信息，前者包含后者，并且前者中没有设置的内容需要在本档案中设置，如职工账号）↓工资变动 1工资项目选择（不同的工资类别的工资项目可能是不同的，此时要从已设置的“工资项目”中，选择适合“本工资类别的工资项目↓ 2计算公式设置（如养老金、请假扣款，过节费等的计算公式）3基本数据录入（基本工资数据的录入）代扣所得税处理↓工资分摊、费用计提（先设转账公式，然后生成转账凭证）↓工资类别汇总 1报表查询2凭证查询↓月末处理。

单位使用临时工财务制度

单位使用临时工财务制度一、总则为规范单位使用临时工的财务管理工作，提高经济效益，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于单位使用临时工的财务管理工作。

三、单位使用临时工的条件1.单位使用临时工应符合国家相关政策法规的规定，临时工与单位签订劳动合同，本着公平、公正、合理的原则确定临时工的薪酬。

2.单位使用临时工应做到“临时”为主，临时性工作需求大、时间较短，不宜雇佣正式员工解决，因此采用雇佣临时工的方式解决。

3.单位使用临时工应经过财务部门或负责人审核确认，确保预算内可用资金支付临时工的薪资。

四、外聘临时工的报酬支付1.外聘临时工应按照签订的劳动合同和薪酬协议支付相应的报酬。

2.外聘临时工的报酬支付应符合国家相关法规的规定，支付薪资时应按照工作时间和工作量计算，确保临时工获得合理的报酬。

3.单位财务部门应按照规定的支付周期，及时将外聘临时工的报酬支付到其指定账户。

五、内部临时工的报酬支付1.内部临时工的报酬支付应按照预设的标准和政策规定进行，不得违规进行变动。

2.内部临时工的工资支付应在规定的时间内完成，不得发生拖欠情况。

3.单位财务部门应加强对内部临时工的薪酬管理，确保其获得应有的报酬。

六、临时工薪资核算和核对1.单位财务部门应建立健全临时工薪资核算制度，明确工资计算规则和标准，确保薪酬的准确性和合理性。

2.财务部门应对临时工的工时进行核算和核对，及时发现并纠正任何计算误差和漏洞。

3.临时工薪资核算和核对工作应定期进行，确保财务数据的准确性和完整性。

七、其他财务管理事项1.单位财务部门应建立健全临时工财务档案管理制度，对临时工的合同、薪酬支付记录等进行归档保存，便于日后查询和审计。

2.财务部门应加强对临时工的税收管理，按照国家相关法规规定进行报税和缴纳，确保纳税合规。

3.单位应定期对临时工的财务管理工作进行审计和评估，及时发现并纠正存在的问题，提高财务管理水平。

八、违规处理措施对违反本制度规定的行为，单位将视情况对相关人员进行警告、罚款或停职处理，并通报单位领导和相关部门。

临时工工资规章制度

临时工工资规章制度第一章总则第一条为规范临时工的工资管理，保障临时工权益，特制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于本企业所有使用临时工的情况。

第三条临时工分为全日制临时工和兼职临时工。

第四条本企业根据工作性质，工作经验等因素，制定不同的工资标准。

第五条临时工工资按月支付，每月工资支付日为每月20日。

第六条临时工在合同期内的工资级别变更，由用人部门与临时工协商确定，经公司批准后实施。

第七条临时工在合同期内的工资调整，由公司根据绩效考核结果，与临时工个人协商确定。

第八条临时工的工资由用人部门及时发放，不得拖欠。

第二章全日制临时工工资规定第九条全日制临时工的工资由小时工资以及绩效奖金组成。

第十条全日制临时工的小时工资按本企业规定的最低工资标准执行。

第十一条全日制临时工绩效奖金按照个人绩效考核结果，每月发放。

第十二条全日制临时工在加班情况下，按照加班工资标准支付加班工资，每小时不低于小时工资的1.5倍。

第十三条全日制临时工在法定节假日工作，按照国家规定支付加班工资。

第十四条全日制临时工在合同期满或解除合同时，应当结算工资，并在合同解除当日或满日起3日内向临时工支付。

第三章兼职临时工工资规定第十五条兼职临时工的工资以小时工资为主。

第十六条兼职临时工工资按照实际工作时间计算，不得少于每月80小时。

第十七条兼职临时工在加班情况下，按照加班工资标准支付加班工资，每小时不低于小时工资的1.5倍。

第十八条兼职临时工在法定节假日工作，按照国家规定支付加班工资。

第十九条兼职临时工在合同期满或解除合同时，应当结算工资，并在合同解除当日或满日起3日内向临时工支付。

第四章工资保障第二十条本企业为保障临时工的工资权益，设立工资专项保障账户，用于存放临时工工资。

第二十一条临时工可通过银行卡、支付宝等方式领取工资。

第二十二条如临时工发现工资有误，应及时向用人部门提出异议，用人部门应及时处理。

第二十三条如发生法定节假日等特殊情况，临时工应及时与用人部门协商支付工资时间。

工资系统练习(二)

工资系统练习（二）首先简单建立一个账套，制定账套主管为李晓云，其代码为204一、建立工资账套工资类别个数：多个；核算币种：人民币；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2011年11月。

三、基础信息设置1、人员类别设置管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。

2、人员附加信息设置增加“性别”、“身份证号”4、工资类别及相关信息①工资类别一：正式人员；部门选择：所有项目。

工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。

计算公式如下：人员档案见下表：注：以上所有人员的代发银行均未工商银行。

②工资类别二：临时人员部门选择：生产部工资项目：基本工资、请假扣款、请假天数。

人员档案见下表：设置“秦艳”为两个工资类别的主管。

三、工资数据1、11月人员工资情况如下：正式人员工资临时人员工资2、11月份工资变动情况①考勤情况：王蒙蒙请假2天；曾楠请假1天；章敏请假3天。

②因需要，决定招聘李莉（编号505）到生产部担任生产人员，以补充力量，其基本工资2200元，无奖励工资，代发工资一行账号：20080010013。

③因五年销售一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。

四、代扣个人所得税计税基数2000工资分摊，工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育费独家也以此为计提基数。

工资费用分配表如下：五、月末处理注：请选择清零项目→请假天数、请假扣款、奖励工资，单击“>”。

月末处理后，当月数据不再允许变动；月末处理功能只有主管才能执行。

薪资管理系统期末业务处理

13
会计电算化
14
“工资类别汇总”对话框
7
（4）执行“工资类别”菜单中的“打开工资类别”命令，打开“打开工资类别”对话框，如下图所示，选择“998 汇总工资类别”。
（5）单击【确认】按钮，查看工资类别汇总后的各项数据。
“打开工资类别”对话框
8
提示：
工资类别汇总功能必须在关闭所有工资类别时才可以使用。所选工资类别中必须有汇总月份的工资数据；如果是第一次进行工资类别汇总，需要在该汇总类别中设置工资项目计算公式。如果每次汇总的工资类别一致，则公式无需重新设置。如果与上一次所选择的工资类别不一致，则需重新设置计算公式。汇总工资类别不能进行月末和年末结算。
会计电算化
1
任务薪资管理系统期末业务处理
月
年
末末Βιβλιοθήκη 结结转转
2
一月末结转
月末结转是指将当月数据经过处理后结转到下月。
月末结转功能只有主管人员才能执行，所以应以账套主管的身份登录系统。
特点
月末结转只有在会计年度的1月至11月进行，且只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。若要处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结转。若本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。进行期末处理后，当月数据将不允许变动。
4
任务实施
5
一任务目标
以账套主管“张新宁（A001）”的身份进行薪资管理系统期末业务处理。
6
二任务操作
（一）工资类别汇总
（1）在薪资管理系统中，执行“工资类别”|“关闭工资类别”命令。
（2）执行“维护”|“工资类别汇总”命令，打开 “工资类别汇总”对话框，如右图所示。
（3）选择要汇总的工资类别，单击【确定】按钮，完成工资类别汇总。

薪资系统难点——计件工资录入、汇总

计件工资设置(特别注意计件工资的设置步骤：)1、启用计件工资模块点基础设置——基本信息——系统启用——计件工资模块2、打开临时工工资类别3、点计件工资——计件要素设置：点“编辑”——点“增加”:工时”,其他按系统默认1、点计件工价设置——增加在工时下录入“检验”,工价：18点增加，在工时下录入“组装”,工价：30,并保存5、点击“计件项目设置”并查看计件公式设置(按系统默认)6、点“个人计件”——计件工资录入7、点批增，依次录入需要增加的人员信息并点击确定(特别注意：数量是计件工时，是需要自己自行录入的!)8、录入计件数量之后，系统将自动算出计件工资总数；并选中人员点击审核9、点工资汇总——汇总，系统将出现临时工的工资信息10、点薪资系统——业务处理——工资变动——汇总——退出——出现一个界面要求重算工资，点是这样，计件工资的录入到此完毕。

中四户=一1 ■8黑坑 4 ) 团工具工 ) 超勤时管层直面浦新入熔要旅未萌功能 , 用友 E R P - 1 5迅军主册遭出卫快速该用内导君助用九运程服端业得导优孔图着息中心 ■其山明轩下比项了过虚尘利析×影口新建通知口冠点息周2预警售皇止蓄事士日草事县电时士部P它已性务 2 世日审推2 已白已并处理率世任蓄理巴建网模文天数页大小回竹可第曰页同中回中是才时直下电电甲面吨方重中用官+口玉理私雾与升要老卧血华人□单垄世桂案计置白麦更答理王城确谓ū[0002种属要种而都得公司来客自用台计的间20083月基坛容鞋正用金计山回片用日时日酮月甲人物科苦单主生产计划索才机划生产订单产能管霆车间置建f 是遗置2109.02 200908-0100 200208 01 医同用星中危理车上营重人事合同管霆中重言3生各工作飞]基建被置1 . 3 3 管 0 0 3系城服酱安们见不 E 用正正电。

临时工财务制度

临时工财务制度一、总则为规范公司对临时工的财务管理，保障企业利益和临时工个人权益，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内所有临时工的财务管理。

三、工资支付1、临时工的工资按月支付，支付日期为每月25日。

如果25日遇到节假日，则提前支付。

2、工资计算方法为按小时计时支付，每小时工资为固定标准。

3、临时工的出勤记录应由其所在部门负责人进行统计，确保工资计算准确。

4、如临时工因事假、病假等原因缺勤，工资按照实际出勤时间计算。

5、临时工的社会保险和其他福利待遇由公司全额承担。

6、如有加班情况发生，临时工必须提前向公司申请加班，并加班费按规定支付。

7、离职时，公司应在最后一次工作日结算临时工的工资及加班费，并办理相应的结算手续。

四、费用报销1、临时工需要进行费用报销时，应按照公司规定的程序进行，须提供详细的费用清单和单据。

2、报销申请应在费用发生后一个月内提交，逾期申请不予受理。

3、公司应及时审核和审批报销申请，对合规的费用进行支付。

4、公司对不符合规定的费用报销有权拒绝支付，并要求临时工重新提交符合规定的申请。

五、财务安全1、临时工务必保管好自己的工资卡或支票，不得泄露个人财务信息。

2、临时工在工作中发现任何财务问题或异常情况，应及时向负责人报告，不得私自处理。

3、公司不会以任何理由要求临时工代为处理公司或他人的财务事务，如有此类要求应拒绝并报告公司管理部门。

4、对于公司内部的财务机密，临时工必须严格保密，不得外泄给他人。

六、违规处理1、对于违反本制度规定的行为，公司有权采取相应的纪律处分，包括警告、罚款、停职等处理。

2、临时工因违规行为导致公司经济损失的，应承担相应的法律责任。

七、其他1、本制度自颁布之日起实施，如有需要对制度内容进行调整或补充的，应经公司管理部门批准后执行。

2、临时工在工作期间应遵守公司的各项规章制度，积极配合工作，共同维护公司的利益。

以上即为公司临时工的财务制度，希望所有临时工能够遵守并执行本制度，共同努力为公司的发展贡献力量。

实验八工资管理

实验八工资管理【实验目的】1．掌握用友通软件中有关工资管理的相关内容。

2．掌握工资系统初始化、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作。

【实验内容】1.工资系统初始设置2.工资系统日常业务处理3.工资分摊及月末处理4.工资系统数据查询【实验资料】1、建立工资账套工资类别个数：单个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：3位。

2、基础信息设置(1)人员类别设置企业管理人员、车间管理人员、经营人员和生产工人(2)工资项目设置(3)银行名称中国银行朝阳分理处，账号定长为11，自动带出长度为8。

(4)人员档案注：以上所有人员的代发银行均为中国银行朝阳分理处。

(5)计算公式说明：交通补助工资项的含义是：如果人员类别是“企业管理人员”或“车间经理人员”则交通补助为500元，否则为300元。

3、增加“202李炎”工资类别主管权限4、日常业务处理(1)01月人员工资基本情况（2）01月份工资变动情况：考勤情况：李炎请假2天；王先进请假1天。

因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖金600元。

（3）代扣个人所得税计税基数2000，附加费用2800。

（5）工资分摊应付工资总额等于工资项目的“实发合计”，应付福利费也可以以此为计提基数。

核算科目项目选择“会计电算化实验教程”。

工资费用分配的转账分录设置：5、月末处理【实验准备】引入桌面中“第10课”文件夹下的账套数据【实验要求】以“202李炎”的身份进行工资系统操作。

【操作步骤】1、建立工资账套以“202李炎”的身份启动并注册用友通。

(1)单击“工资”菜单项，在建账第一步“参数设置”中，选择本账套所需处理的工资类别个数“单个”，默认币别名称为“人民币”。

(2)单击“下一步”按钮。

(3)在建账第二步“扣税设置”中，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框。

(4)单击”下一步”按钮。

(5)在建账第三步“扣零设置”中，不做选择，直接单击”下一步”按钮。

实验七工资管理

实验七工资管理
【实验准备】
引入实验二的账套数据。

【实验资料】
1、建立工资账套
工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2001年12月。

2、基础信息设置
（1）人员类别设置
经理人员、管理人员、经营人员、开发人员。

（3）人员档案设置
工资类别1：正式人员
部门选择：所有部门
工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣款、请假天数。

计算公式：
注：以上所有人员的代发银行均为工商银行中关村分理处。

工资类别2：临时人员
部门选择：销售一部、产品研发
工资项目：基本工资、奖励工资
工商银行中关村分理处：账号定长为11。

3、工资数据
（1）12月初人员工资情况
正式人员工资情况：
临时人员工资情况：
（2）12月份工资变动情况
考勤情况：王华请假2天；赵斌请假1天。

因需要，决定招聘李力（编号403）到产品研发部担任开发人员，以补充技术力量，其基本工资2000元，无奖励工资，代发工资银行账号20010090011。

因去年销售一部产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。

4、代扣个人所得税
计税基数1000。

5、工资分摊
应付工资总额等于工资项目“等级工资＋奖励工资”，应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。

工资费用分配的转账分录：。

员工薪酬及福利管理制度精选

员工薪酬及福利管理制度精选7篇员工薪酬及福利管理制度精选篇1第一章总则第一条为使本公司员工的薪金管理规范化、国际化，特制定本制度。

第二条本公司有关职薪、薪金计算、薪金发放，除另有规定外，均依本制度办理。

第三条本公司员工的职薪，依其学历、工作经验、技能、内在潜力及其担任工作的难易程度、责任轻重等综合因素核发。

第四条本公司顾问及特约人员、临时人员薪金，根据其实际情况另行规定或参考本制度核发。

第二章员工薪金类别第五条本公司从业员工薪金含义如下:1.本薪(基本月薪)。

2.加给:主管加给、职务加给、技术加给、特别加给。

3.津贴:机车津贴、伙食津贴、加班(勤)津贴和其他津贴。

4.奖金:全勤奖金、绩效奖金、年终奖金和其他奖金。

第六条从业员工薪金分项说明如下:1.本薪:本薪乃基本月薪，其金额根据“职薪等级表”的规定核发。

2.主管加给:凡主管人员根据其职责轻重，按月支付加给。

3.职务加给:凡担任特殊职务人员根据其职务轻重，按月支付加给。

4.技术加给(特别加给):凡担任技术部门或在其职务上有特别表现的人员，酌情支付技术加给(特别加给)。

5.伙食津贴:凡公司未供应伙食者，均发给伙食津贴。

6.机车津贴:凡业务部外勤人员自备机车者，均发给机车津贴。

7.加班津贴(加勤津贴):凡于规定工作时间外延长上班时间，按实际情况酌情支付加班津贴，或按时计发加班津贴。

若于休假日照常出勤而未补休者，按日发给加勤津贴。

8.其他津贴:凡上述各项本薪、奖金、津贴以外的津贴，其发给均需要由单位主管会同人事单位商定支付。

9.全勤奖金:每月除公司规定的休假日外，均无请假、旷工、迟到、早退记录的人员，应给予全勤奖金。

10.绩效奖金:凡本公司员工，均享有绩效奖金支领权利，其办法另行规定。

11.年终奖金:凡本公司员工，年终奖金由董事会根据公司利润情况及员工年度考绩等级核给，其办法另行规定。

12.其他奖金:包括个人奖金、团体奖金或对公司有特别贡献的奖金，均由董事会支付。

薪资日常业务处理

薪资日常业务处理
一、薪资日常业务
（三）个人所得税的计算与申报（4）在“新增个人所得税报表”对话框中，选择所在地区名称，输入报表名称，如图8-26所示。
图8-26 “新增个人所得税报表”对话框
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务
（三）个人所得税的计算与申报（5）银行代发。
图8-27 选择本单位开户银行
三、期末结转
（1）月末结转
（2）年末结转
薪资日常业务处理
三、期末结转
图8-32 薪资月末结转清零
图8-31 薪资月末结转
图8-33 薪资月末结转完毕提示框
薪资日常业务处理
四、薪资报表的生成
（一）工资报表数据的生成
（1）在“业务工作”栏中，执行“人力资源 ”→“统计分析 ”→“账表 ”→“我的账表 ”命令即可，如图8-34所示。
薪资日常业务处理
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务二、薪资凭证的生成三、期末结转四、薪资报表的生成
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务
（一）工资类别管理（二）工资变动管理
（三）个人所得税的计算与申报
薪资日常业务处理
一、薪资日常业务
（一）工资类别管理
（1）如果在建立薪资账套时进行参数设置或修改参数设置，选择处理多个工资类别，那么在“业务工作”窗口中执行“人力资源”→“薪资管理”→“工资类别”→“新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框，输入新建工资类别的名称，单击“下一步”按钮，然后单击“选定全部部门”选项或逐个单击需要选择新建工资类别所包含的部门，最后单击“完成”按钮，完成新建工资类别操作，如图8-13至图8-16所示。
薪资日常业务处理

薪资管理的流程步骤有哪些

薪资管理的流程步骤有哪些薪资管理是企业管理的重要一部分，然而大多数的人不知道薪资应该如何管理。

下面为您精心推荐了薪资管理的流程，希望对您有所帮助。

薪资管理的流程一、如何设置工资类别(一)操作方法和操作技能工资类别是指一套工资账中，根据不同情况而设置的工资数据管理类别。

系统提供了处理多个工资类别管理，在新建账套时或在系统选项中选择“多个”工资类别，可进入此功能。

反之，则选择“单个”工资类别。

在实际工作中，建议选择多个工资类别。

另外，工资类别与“选项”菜单有关：工资类别未建立时，“选项”菜单不可用;建立工资类别后，在未打开工资类别时，“选项”菜单是不可见的。

注意事项：(1)同一个部门，可以被多个工资类别选中。

(2)已被使用的部门不能取消选择，在选择树形结构的末级部门时，应先选择上级部门。

(3)工资类别的启用日期确定后就不能再修改，所以在建立工资类别前应注意业务日期，可通过系统的更改业务时间功能进行调整。

(二)常见问题及解决方法如某企业选择多个工资类别，将单位的正式人员和临时人员分设为两个工资类别，两个类别同时对应一套账务。

在具体操作中，不注意使用状态，没有判断工资类别，就进行有关信息的设置，其结果是出现设置错误，操作不下去。

解决方法为先设置正式人员，将正式人员有关信息设置完后，一定要关闭正式人员的工资类别，再打开临时人员的工资类别并设置有关信息，就不会出现错误了。

二、如何设置工资项目(一)操作方法和操作技能定义工资项目的名称、类型、长度、增减项，可根据需要自由设置工资项目。

多类别工资管理时，关闭工资类别后，可以设置所有的工资项目。

当打开某一工资类别后，可以根据某一类别的人员需要对已经设置的工资项目进行选择。

并将工资项目移动到合适的位置。

注意事项：(1)项目名称必须唯一。

(2)工资项目一经使用，数据类型不允许修改。

(3)没有选择的工资项目不允许在计算公式中出现。

(4)不能删除已输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目。

事业单位工作人员的工资套改及日常业务处理说明

2、套改办法
工作人员按现聘岗位套改的薪级工资，如低于本人低一级岗位套改的薪级工资，可按低一级岗位进行套改，并将现聘岗位的任职年限与低一级岗位的任职年限合并计算。
例、一名工作人员，高中毕业，1994年参加工作，2004年聘为科员，按科员套改的薪级工资为9级，按办事员套改的薪级工资为10级，可以执行10级。工作人员按套改办法确定的薪级工资，低于相同学历新参加工作人员转正定级薪级工资的，执行相同学历新参加工作人员转正定级薪级工资标准。例、一名大学本科毕业生，2004年毕业参加工作,按工作年限和任职年限确定的薪级工资为6级，而大学本科生的定级工资是7级，它可以执行7级。
在原单位担任的行政职务层次和任职年限，须经任免机关按照管理权限认定。
例如：一名正处级工作人员，任正处的时间是1998年，现任职务的时间
为2006-1998+1=9年；如果1999年、2000年因病休息两年不计算工龄，其任职时间需扣除一年零六个月（病休半年以内应计算工龄），2002年因调动工作未及时明确职务时间为一年，计算公式为：2006-1998+1-1年6个月=7年6 个月，可以视为8年，再减去因调动工作未及时明确职务时间的一年，任正处的时间为7年；低一职务任职年限的计算：低一职务的任命的时间为1990年， 2006年6月30日所任职务的任命时间是1998年，低一职务的任职年限为19981990=8年，2006年6月30日所任职务的任职年限为2006-1998+1=9年， 8+9=17年。低一职务的年限可以视为17年。例2、一名副高级工作人员，1988年被聘在中级岗位，1994年被聘在副高级岗位，2000年低聘到中级岗位，2004年又被聘在副高级岗位。这名工作人员在中级岗的任职年限为2006-1988+1=19年，副高级岗的任职年限为（2000-1994）+（2006-2004+1）=9年

会计信息系统实验教程第3版第6章-薪资管理子系统

人员类别
账号
基本工资奖励工资
管理人员 20150080001 5 000.00 5000.00
管理人员信息化20150080002软3硬00件0.00 管理人员时间20150080003 配2 0置00.00
3000.00 2000.00
管理人员 20150080004 2 500.00 2500.00
1．工资类别设置
– 种类：
单类别、多类别
– 单类别：
所有人员的工资发放项目相同、计算公式相同
– 多类别：
每一类人员的工资发放的项目不同或计算公式不同
– 正式人员、临时人员
每月多次发放工资
– 外企：周薪制
12
汪刚制作
6.2.2薪资管理子系统的基础信息设置
2．工资项目操作
– 设置工资项目
关闭工资类别，设置所有工资类别的工资项目定义内容：
– 名称、类型、宽度、小数、增减项 – 增减项：
增项：计入应发合计的工资项目减项：计入扣款合计的工资项目其他：不计入应发与扣款合计的工资项目 – 设置方法：可输入、可参照
固定工资项目：
– 应发合计、扣款合计、实发合计
注意事项：
– 选择工资项目
打开某一工资类别，选择此类别下的工资项目
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1. 薪资管理子系统与总账子系统的关系
– 薪资管理子系统主要是通过转账凭证向账务子系统传递数据。
2. 薪资管理子系统与成本子系统的关系
– 薪资管理子系统为成本子系统提子系统与报表子系统的关系
– 薪资管理子系统将计算结果和各种统计分析数据传递给报表子系统，以便其定义相关报表
第6章
汪刚制作
6.2.2薪资管理子系统的基础信息设置第6章

外聘人员工资发放方案

外聘人员聘用岗位管理办法及工资发放方案为加强外聘人员管理，规范外聘人员的聘用、辞退程序及工资津贴标准，特制订本方案。

一、聘用基本程序由部门主任填写书面申请（见下表）----分管校长审核同意----校长审核同意----签订聘用合同----正式上岗。

学校外聘人员聘用申请表二、聘用原则及要求1、外聘人员学历及能力必须符合聘用岗位要求，能承担部门安排的相应工作。

应聘教师需专科及专科以上学历；实训指导教师需专科及专科以上学历；住校生管理老师需高中及高中以上学历；实验室管理员需专科及专科以上学历；门卫需初中及初中以上学历；处室人员需高中及高中以上学历；其他外聘人员需高中及高中以上学历。

2、各职能部门需组织相关人员对拟聘人员进行面试考核，合格后方能聘任。

3、根据工作需要及要求，外聘人员年龄不能超过法定退休年龄。

4、各部门要制定相应考核办法，严格按照管理制度考核外聘人员，切实体现“各尽所能、多劳多得、优劳优得”的原则。

5、外聘人员在工作期间（试用期及合同期）要严格履行我校制定的各项规章制度。

如在试用期不履行相应职责及义务，学校有权取消其聘用资格；如在合同期内不履行相应职责及义务，学校将按合同执行相应处罚。

三、辞聘程序1、对于因工作不称职或出现工作重大失误的人员学校将立即做辞退处理，且不发放辞退金。

2、因工作岗位实际需要不再聘用，学校需提前一个月通知外聘人员，按规定办理相关辞退手续并发放相应辞退金。

3、因个人原因需辞职的外聘人员需提前一个月通知学校相关部门，填写辞退登记表并办理相关辞退手续。

四、外聘人员岗位分类及工资发放标准类别一:外聘教师1、企业模式类：⑴基本工资：研究生1000元/月、本科900元/月、专科800元/月。

⑵课时津贴：以教师实际授课课时数发放，每课时15元。

早晚自习参照在编教师执行。

⑶奖励工资：2000元，年终经考核后发放。

2、协议模式类：此类别无基本工资，只实行课时津贴标准，与应聘教师协商确定。

临时用工财务制度

临时用工财务制度一、总则为规范临时用工财务管理行为，提高资金使用效率，保障企业财务安全，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于企业所有临时用工相关的财务管理活动。

三、费用报销1.临时用工人员的工资、福利、补贴、奖金等费用应当按照国家相关法律法规和企业内部规定进行报销；2.临时用工人员的差旅费、交通费、住宿费等相关费用，需提供相关的费用凭证，并按规定流程进行报销；3.财务人员应当严格按照规定的账期和审批流程，及时审核和报销临时用工人员的相关费用；4.未按规定程序进行报销的相关费用，将不予报销。

四、工资发放1.临时用工人员的工资应当按照其劳动合同及工作时长进行结算；2.财务人员应当在每月底前按照工资结算单，结算并发放临时用工人员的工资；3.工资发放方式包括银行打款、现金发放等，应当根据具体情况选择合适的方式；4.财务人员应当保证工资发放的及时、准确，并做好相关记录和归档。

五、考勤管理1.临时用工人员应当按照企业内部规定的考勤制度进行打卡或签到，确保工时的准确记录；2.财务人员应当按照考勤记录，结算临时用工人员的工资和相关费用；3.对于异常考勤记录的临时用工人员，财务人员应当及时核实，保证工资发放的合理性。

六、预算管理1.企业应当根据临时用工的实际需求和财务状况，制定相应的预算计划；2.财务部门应当制定详细的预算执行计划，并按照计划调配资金；3.对于超出预算的支出，财务部门应当及时报告相关部门并调整预算计划。

七、风险控制1.财务部门应当建立健全的风险控制机制，及时识别和分析可能存在的财务风险；2.对于可能存在的财务风险，财务部门应当采取相应的措施进行控制和预防；3.财务部门应当定期对风险控制机制进行评估和改进，确保财务管理的安全稳定。

八、违纪处理1.对于有违反财务制度规定的临时用工人员，将按照企业规定和相关法律法规进行处理；2.财务部门对于违规行为应当及时处理，并严格按照程序和规定进行处理记录；3.对于严重违纪的情况，需要向主管部门或法律机构报告并配合进行处理。