预算绩效管理培训方案
预算绩效管理培训讲稿课件
反映预算资金的投入规模和强度，如预算 投入总额、人均预算投入等。
过程指标
反映预算执行过程中的管理水平和效率， 如预算执行率、预算调整率等。
产出指标
反映预算执行所产生的直接成果，如完成 项目数、提供服务数量等。
效果指标
反映预算执行所产生的长期效益和影响， 如经济效益、社会效益等。
预算绩效评价指标的权重确定与标准化处理
指标体系
该高校根据学科特点、 人才培养目标等因素， 制定个性化的绩效指标 体系。指标涵盖教学、 科研、社会服务等方面 ，确保全面评价教育经
费的使用效果。
动态调整
在预算执行过程中，该 高校根据实际情况对指 标进行动态调整。对于 表现优秀的部门或个人 给予奖励，对于低效或 无效的投入进行调整或
削减。
结果应用
有章可循。
制度内容
明确预算绩效管理的目标 、原则、流程和方法，规 定评估指标、考核标准、
监控方式等具体要求。
制度修订
根据实际情况及时修订和 完善相关制度，确保制度 的科学性、合理性和可操
作性。
预算绩效管理的流程设计
01
02
03
流程框架
设计预算绩效管理的整体 流程框架，明确各环节的 衔接关系和关键节点。
绩效评价结果作为下一 年度教育经费分配的重 要依据。通过与各部门 沟通反馈，促进教育资 源的优化配置和高效利
用。
某医疗机构药品采购预算绩效管理案例
01 案例概述
02 采购计划
03 供应商评价
04 绩效评价
05 持续改进
某医疗机构为降低药品采 购成本，提高采购资金使 用效益，实施药品采购预 算绩效管理。
公众参与评价法
总结词
预算绩效管理制度培训
一、培训背景随着我国财政体制改革的不断深化，预算绩效管理已成为财政管理的重要手段。
为了提高各部门预算绩效管理水平，确保财政资金使用效益，现对各部门进行预算绩效管理制度培训。
二、培训目的1. 提高各部门对预算绩效管理的认识，明确预算绩效管理的意义和作用。
2. 帮助各部门掌握预算绩效管理的流程和方法，提高预算编制、执行和监督的绩效。
3. 增强各部门预算绩效意识，促进财政资金合理配置和高效使用。
三、培训内容1. 预算绩效管理概述（1）预算绩效管理的概念和内涵（2）预算绩效管理的意义和作用（3）预算绩效管理的发展历程2. 预算绩效管理体系（1）预算绩效管理的组织架构（2）预算绩效管理的职责分工（3）预算绩效管理的政策法规3. 预算编制绩效管理（1）预算编制绩效管理的原则和目标（2）预算编制绩效管理的方法和步骤（3）预算编制绩效管理的重点内容4. 预算执行绩效管理（1）预算执行绩效管理的原则和目标（2）预算执行绩效管理的方法和步骤（3）预算执行绩效管理的监督和考核5. 预算绩效评价（1）预算绩效评价的概念和类型（2）预算绩效评价的方法和步骤（3）预算绩效评价的结果应用6. 预算绩效管理信息化建设（1）预算绩效管理信息系统的建设目标（2）预算绩效管理信息系统的功能模块（3）预算绩效管理信息系统的实施与推广四、培训方法1. 讲座：邀请专家进行专题讲座，深入解析预算绩效管理制度。
2. 案例分析：通过实际案例，分析预算绩效管理的具体操作和实施过程。
3. 互动交流：组织学员进行讨论，分享预算绩效管理的经验和心得。
4. 实操演练：组织学员进行预算编制、执行和评价的实操演练，提高实际操作能力。
五、培训要求1. 各部门要高度重视本次培训，确保参训人员按时参加。
2. 参训人员要认真学习，积极思考，努力提高预算绩效管理水平。
3. 各部门要将培训内容与实际工作相结合，切实提高预算绩效管理水平。
六、培训总结通过本次培训，各部门对预算绩效管理有了更加深入的了解，为今后开展预算绩效管理工作奠定了坚实基础。
预算绩效管理培训2-预算绩效目标管理PPT课件
THANKS.
提高参训人员在预算绩 效管理方面的综合素质 和能力。
预算绩效管理概述
02
预算绩效管理的定义
预算绩效管理是一种以支出结果为导向的预算管理模式，它强调预算分配与政府 绩效之间的联系，通过将绩效目标融入预算过程中，实现预算的合理分配和有效 利用。
预算绩效管理将绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价和结果应用等环节贯穿于预 算管理全过程，以提高政府服务效率和质量，优化公共资源配置。
法。
实施步骤
设计调查问卷或访谈提纲，收集 公众意见，分析意见数据，得出
评估结论。
适用范围
适用于评估与公众利益密切相关 的项目，例如公共交通项目、城
市环境治理项目等。
预算绩效评价的应用
05
预算绩效评价与部门预算
部门预算是政府或企业内部的预算体系，它规定了各个部 门的经费分配和使用情况。预算绩效评价通过对部门预算 的执行情况、资金使用效益以及产生的社会效益等方面进 行评价，为部门预算的制定和调整提供依据。
适用范围
适用于评估具有相同目的 或用途的项目，例如公共 设施项目、环境保护项目 等。
比较分析法
定义
比较分析法是通过比较不 同时间或不同项目的财务 数据来评估项目价值的一 种方法。
实施步骤
收集相关数据，确定比较 基准，进行数据分析和比 较，得出评估结论。
适用范围
适用于评估具有可比性的 项目，例如不同地区的同 类项目、同一行业的不同 企业等。
总结与展望
07
预算绩效管理的挑战与机遇
挑战
预算绩效管理在实施过程中面临诸多 挑战，如预算编制的复杂性、绩效指 标的确定和量化难度、以及各部门之 间的协调问题等。
机遇
随着政府对预算绩效管理的重视，预 算绩效管理在提高公共资源使用效率 、优化资源配置、提升政府服务水平 等方面具有巨大潜力。
预算绩效管理工作方案(2023最新版)
预算绩效管理工作方案
预算绩效管理工作方案
一、引言
本文档旨在制定预算绩效管理的工作方案，以确保组织在预算编制过程中能够有效地进行绩效管理和控制。
本方案详细描述了预算绩效管理的各个方面，包括目标设定、指标制定、绩效评估以及反馈与改进等内容。
二、目标设定
⑴确定预算绩效管理的总体目标
⑵制定年度预算绩效目标
⑶制定部门或项目的绩效目标
⑷确定绩效目标的优先级和权重
三、指标制定
⑴分析业务需求，确定适用的绩效指标
⑵设定指标的具体计算方法和测量标准
⑶制定指标的时间范围和频率
⑷确定指标的责任人和相关部门
四、绩效评估
⑴收集、整理和分析实际绩效数据
⑵比较实际绩效与目标绩效，并进行差距分析
⑶定期组织绩效评估会议，讨论评估结果和改进措施
⑷定期向上级汇报绩效评估结果
五、反馈与改进
⑴向相关人员及时反馈绩效评估结果
⑵根据评估结果，制定改进措施和行动计划
⑶跟踪和监督改进措施的执行情况
⑷定期审查和调整预算绩效管理工作方案
六、附件
本文档涉及的附件包括：
七、法律名词及注释
⑴预算：组织对财务、资源等方面进行规划和控制的过程。
⑵绩效：组织在实现目标过程中的工作表现。
⑶指标：用来衡量绩效的量化指标或标准。
⑷差距分析：对比实际绩效与预期绩效之间的差异。
预算绩效管理工作方案
预算绩效管理工作方案第1篇预算绩效管理工作方案一、背景与目标根据我国财政管理的要求，为提高预算资金使用效率，强化预算绩效管理，确保财政资金安全、合规、有效，制定本预算绩效管理工作方案。
本方案旨在建立全过程预算绩效管理体系，实现预算编制、执行、监督的有效衔接，提高预算资金使用效益，促进公共服务和项目管理水平的提升。
二、预算绩效管理原则1. 合法合规原则：遵循国家相关法律法规，确保预算绩效管理活动合法合规。
2. 客观公正原则：以事实为依据，客观公正地评价预算绩效，保证评价结果的真实性、准确性和有效性。
3. 全过程管理原则：涵盖预算编制、执行、监督等全过程，实现预算绩效管理的闭环运行。
4. 结果导向原则：关注预算资金使用效果，以结果为导向，强化绩效目标管理。
5. 分级分类原则：根据预算资金性质和用途，实施分级分类管理，确保预算绩效管理精细化。
三、预算绩效管理组织架构1. 预算绩效管理委员会：负责预算绩效管理工作的领导和协调，研究解决预算绩效管理中的重大问题。
2. 预算绩效管理办公室：设在财务部门，负责预算绩效管理日常工作，组织、指导和监督预算绩效管理工作的实施。
3. 预算绩效评价工作组：负责具体预算绩效评价工作，由财务、业务、审计等相关人员组成。
四、预算绩效管理主要内容1. 预算编制环节：明确绩效目标，将预算绩效目标作为预算编制的重要依据。
2. 预算执行环节：加强预算执行监控，及时发现和纠正预算执行中的问题，确保预算绩效目标实现。
3. 预算监督环节：开展预算绩效评价，对预算执行情况进行全面、深入分析，形成评价报告。
4. 结果应用环节：将预算绩效评价结果作为预算调整、资金分配、项目管理的重要依据，促进预算绩效持续改进。
五、预算绩效管理流程1. 制定预算绩效计划：根据年度预算编制要求，明确绩效目标、绩效指标、预期效果等。
2. 开展预算绩效评价：采用定量与定性相结合的方法，对预算执行情况进行评价。
3. 形成评价报告：汇总评价结果，形成评价报告，报预算绩效管理委员会审议。
预算绩效管理培训方案
预算绩效管理培训方案预算绩效管理是企业管理中的重要环节，它涉及到资源的分配和绩效的评估。
为了提高企业的预算绩效管理水平，需要进行培训，以使管理人员能够正确理解和应用预算绩效管理的原理和方法。
一、培训目标通过本次培训，希望能够达到以下目标：1.深入理解预算绩效管理的概念及其在企业中的重要性；2.掌握预算绩效管理的基本原理和方法；3.了解预算绩效管理的具体操作流程；4.学习如何利用预算绩效管理提高企业绩效。
二、培训内容1.预算绩效管理的概念及重要性- 解释预算绩效管理的概念，明确其在企业管理中的地位和作用； - 介绍预算绩效管理对企业长期发展的意义。
2.预算绩效管理的基本原理和方法- 详细讲解预算绩效管理的基本原理，包括目标管理、绩效评估、资源分配等；- 分析不同类型企业的预算绩效管理方法，并讨论其适用性。
3.预算绩效管理的操作流程- 介绍预算绩效管理的具体操作步骤，包括预算编制、执行控制、绩效评估等；- 提供实际案例，演示如何根据实际情况进行预算绩效管理的操作流程。
4.利用预算绩效管理提高企业绩效- 分析预算绩效管理对企业绩效的影响因素；- 探讨如何利用预算绩效管理提高企业的绩效水平。
三、培训方式1.理论讲解- 通过讲解预算绩效管理的基本概念、原理和方法，帮助学员全面了解预算绩效管理的理论基础。
2.案例分析- 提供实际案例，结合实际情况进行分析和讨论，使学员能够更好地理解和应用预算绩效管理的方法。
3.小组讨论- 分成小组进行讨论，让学员根据自己的理解和经验，探讨预算绩效管理在不同行业和企业中的应用。
4.实践操作- 利用模拟环境进行实践操作，让学员亲自参与预算绩效管理的操作流程，提高实际操作能力。
四、培训效果评估1.考试评估- 设置预算绩效管理理论知识考试，测试学员对培训内容的掌握程度。
2.实操评估- 要求学员根据实际情况进行预算绩效管理的操作，评估其实际操作能力和应用能力。
3.培训反馈- 收集学员对培训的反馈意见和建议，及时改进培训内容和方式，提高培训效果。
预算绩效管理培训(ppt 29页)
主讲人: 陈建西
目录
预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例
1/3/2020
本节主要内容
预算绩效管理的定义 预算绩效管理的思路和原则
预算绩效管理体系构建 预算绩效管理保障机制
1/3/2020
什么是预算绩效管理
是以支出结果为导向的预算管理模式 它强化政府预算为民服务的理念 强调预算支出的责任和效率 是政府绩效管理的重要组成部分 是践行党的群众路线的要求 是规范财经运行权的重要手段 对建立高效、责任、透明政府具有重要意义
绩效目标管理
管理关口前移，设立绩效目标成为预算安排的前置条件
提前细化待批复预算
改变传统预算编制观念和项目预算管理模式 提高执行效率，细化预算执行进度
1/3/2020
事中环节
预算绩效分配
直接转拨、规划分配、竞争立项、据实据效、因素测算、 特定补助
预算执行管理
明确部门职责，执行定期对账、定期通报进度考核 严格预算调整，减少预算执行追加，硬化预算约束
1套指标体系
绩效指标和标准体系
（二）完善制度体系
多个资源库
绩效指标库 评审专家库 中介机构库 监督指导库
为实现分建共享、动态管理，为预算绩 效管理提供制度、智力和监督支持。
全面推进预算绩效管理的保障措施
（三）建立长效机制
要求各级各部门： 要按照预算编制围绕绩效、预算执行体现绩效、预算监督 评价绩效的目标 进一步深化部门预算、国库集中收付等制度改革细化预算 编制，强化预算执行，严格预算约束，加强预算监督。
开展预算绩效评价
评价方式
预算部门绩效自我评价
预算绩效管理培训课件-精选文档
二、预算绩效目标管理
• （三）绩效目标编制的主要内容和要求
• 预算绩效目标主要通过绩效内容、绩效指标和绩效标 准来进行描述 。 • 1．绩效内容。对预算绩效目标的总体描述，主要是部 门（项目承担单位）根据其履行职能、发展事业的需 要，对所提出的项目完成后将要达到的产出和效果进 行总体性描述。 • 2．绩效指标。对绩效内容的指标化分解，便于事中跟 踪和事后评价 。绩效指标应做到与项目绩效目标密切 相关（与产出和效果紧密相关），具体细化（尽量采 用定量表述并细化），合理可行（事后评价时可操 作）。绩效指标分为定量和定性两部分填列。
一、预算绩效管理概述
• 2019年1月5日，夏宝龙代省长在全省财政地税工作会议上指 出：
“科学理财，就是坚持财力配置的绩效性。把提高配置绩效作为 财税工作的目标导向，确立绩效目标，强化绩效评价，建立完善 财力配置与使用绩效相挂钩的体制机制，进一步优化收支结构， 做到‘该花的钱一定要花、不该花的钱一定不花，该少花的不多 花、该多花的不少花’，真正把钱花在刀刃上。” • “要进一步强化绩效管理，提高资金使用效益。进一步树立绩效 理念，健全绩效管理制度，切实把绩效贯穿于财税工作全过程， 特别是财政资金管理，要建立和完善‘预算编制有目标、预算执 行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用’ 的绩效管理模式。这方面，省里将进一步强化正向激励，无论是 专项资金还是转移支付，都要开展绩效评价，并将资金安排与评 价结果相挂钩，变‘会哭的孩子有奶吃’为‘会干的孩子多吃 奶’…..
一、预算绩效管理概述
预算绩效管理机制构建图 预算编制
绩效目标 绩效指标 下达目标
纠 调 整正
预算执行
绩效跟踪
指标监控
反馈结果
纠 调 整正
预算绩效管理培训方案计划
一、培训背景随着我国财政体制改革的不断深化，预算绩效管理成为提高财政资金使用效益、优化资源配置的重要手段。
为提升各级财政部门和预算单位对预算绩效管理的认识和实践能力，特制定本培训方案。
二、培训目标1. 提高参训人员对预算绩效管理重要性的认识。
2. 帮助参训人员掌握预算绩效管理的理论知识和实践经验。
3. 提升参训人员在预算编制、执行、监控和评价等方面的能力。
4. 促进预算绩效管理工作的规范化、科学化。
三、培训对象各级财政部门领导、业务骨干，预算单位负责人、财务人员，以及相关领域的专家学者。
四、培训时间根据实际情况，建议分为两个阶段进行，第一阶段为集中培训，第二阶段为分散培训。
五、培训内容1. 预算绩效管理概述- 预算绩效管理的定义和意义- 预算绩效管理的发展历程- 预算绩效管理的国内外经验2. 预算编制与绩效目标设定- 预算编制的基本原则和流程- 绩效目标设定的方法与技巧- 绩效目标的分解与细化3. 预算执行与绩效监控- 预算执行过程中绩效监控的方法- 绩效监控指标体系的设计与应用- 绩效监控结果的反馈与改进4. 预算评价与结果运用- 预算评价的原则和标准- 预算评价方法与技术- 预算评价结果的应用与反馈5. 预算绩效管理信息化建设- 预算绩效管理信息化建设的意义与目标- 信息化平台的功能与操作- 信息化建设中的数据安全与隐私保护六、培训方式1. 面授培训：邀请知名专家学者进行专题讲座，结合案例分析，提升参训人员的理论水平和实践能力。
2. 线上培训：利用网络平台，提供视频课程、直播讲座、在线问答等形式，方便参训人员随时学习。
3. 混合式培训：结合面授和线上培训，实现资源共享，提高培训效果。
七、培训评估1. 对参训人员进行考试，评估培训效果。
2. 收集参训人员的反馈意见，持续改进培训内容和方法。
3. 对培训成果进行跟踪，确保培训效果在实际工作中得到体现。
八、培训保障1. 组织保障：成立培训工作领导小组，负责培训的组织、协调和实施。
预算绩效管理培训-预算绩效目标管理
预算绩效目标
做什 么事？
化多 少钱？
完成 多少 任务？
达到 什么
效果？
投入 产出 比？
项目
投入
产出
成果
效率
**培 训项目
1000万
培训1万 人次
成功就业 3千人
人均培训 成本、人均 成功就业 培训成1本1
预算绩效目标的设置要求
绩效目标应是具体的、明确的，而不是模棱两可的 绩效目标应具有时限性 绩效目标应经过充分论证和合理测算，是能够实现且符合实际 的，而不是想象或假设，过高或过低、无法完成或很容易完成 绩效目标应更多由项目具体实施部门提出
• 三是预算单位必须明确项目资金使用的绩效目标，并尽量结合项
目实施分年度、分阶段进一步细化和量化，形成具体可衡量的目
标任务 。
2020/4/20
16
案例1：疾病控制业务费项目绩效目标
• 免疫规划项目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹发病率 10%以上。规范查漏补种和验证入学查验工作，建立 医疗机构首诊采血制度和麻疹实验室诊断水平，完善 区县级市实验室麻疹诊断系统。
4/20/2020
怎样编制预算绩效目标？
4/20/2020
“四类三级”绩效目标框架
➢ 目标分类
基础设施类 产业发展类 民生保障类 行政运行类
目标分级
中长期绩效目标 年度绩效目标 明细绩效目标
4/20/2020
填报《绩效目标申报表》
• 《绩效目标申报表》是各部门向财政局申请项目支出预 算时所使用的绩效目标申报标准格式（简称申报表）
预算绩效管理培训-预算绩效目标管理
预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例
预算绩效管理培训计划方案
随着我国全面实施预算绩效管理的深入推进，预算绩效管理已经成为财政管理的重要组成部分。
为了提高财政资源配置效率、财政政策效能和资金使用效益，加强对预算绩效管理工作的理解和实践，特制定本培训计划方案。
二、培训目标1. 提高参训人员对预算绩效管理的认识，使其掌握预算绩效管理的理论基础和实务操作；2. 增强参训人员预算绩效管理的实际操作能力，提高预算编制、执行和监督水平；3. 促进预算绩效管理体系的完善，提高财政资源配置效率和资金使用效益。
三、培训对象各级财政部门、行政事业单位预算绩效管理岗位人员，以及第三方机构绩效评价业务骨干。
四、培训时间根据实际情况，分为两个阶段进行，第一阶段为集中培训，第二阶段为实践操作。
五、培训内容1. 预算绩效管理政策解读；2. 预算绩效管理理论基础；3. 预算编制、执行和监督实务；4. 事前绩效评估理论与实务；5. 绩效目标设置与指标体系构建；6. 财政支出绩效评价理论与实践；7. 预算绩效管理信息化建设；8. 预算绩效管理改革方向与趋势。
六、培训方式1. 集中培训：邀请专家学者进行专题讲座，结合案例分析，进行互动交流；2. 实践操作：组织参训人员参与预算绩效管理实际操作，包括预算编制、执行、监督等环节；3. 线上培训：利用网络平台，开展在线课程学习，提供答疑解惑。
七、培训考核1. 考核方式：理论考试、实践操作考核、案例分析；2. 考核结果：根据考核成绩，颁发培训证书。
八、培训保障1. 培训经费：根据实际情况，合理预算培训经费，确保培训顺利开展；2. 培训师资：邀请具有丰富实践经验和理论水平的专家学者担任培训讲师；3. 培训场地：选择适宜的培训场地，确保培训环境舒适、安全；4. 培训资料：提供培训教材、参考资料，方便参训人员学习。
九、培训实施1. 制定详细的培训计划，明确培训时间、内容、方式等；2. 组织参训人员报名，收集相关信息；3. 开展培训活动，确保培训质量；4. 对培训效果进行评估，总结经验教训，持续改进。
预算绩效管理培训讲稿
“二上二下”编制
指向明确 细化量化 合理可行 相应匹配
法律法规、发展规划 部门职能、资金规模等
全部财政性资金 布置预算编制时确定
谁申请资金 谁编制目标
编制要求 编制依据 编制范围 编制主体
（一）绩效目标编制
2.1、 二上二下流程
❖ 各单位在上报下年度部门预算草案“一上”时，向 财政局预算和绩效部门上报《财政支出项目预期 绩效目标申报表》；“一下”后，各单位根据财政 局预算和绩效部门初审意见进行项目预期绩效目 标的调整；“二上”时，各单位上报调整后的《财 政支出项目预期绩效目标申报表》；财政局预算 和绩效部门经最终审核认定后，在“二下”时，一 并批复项目预算数和项目预期绩效目标。
业务工作专项
❖ 专项资金管理办法：湖南省编办财务管理办法
❖ 专项立项依据：
《事业单位登记管理暂行条例》（国务院令第252号）要求 对各级编办本辖区内各类事业单位开展年度审核；《地方 各级人民政府机构设置和编制管理条例》要求各级编办按 时完成机构编制年度统计，该《条例》还规定要建立机构 编制评估制度；《中共中央国务院关于分类推进事业单位 分类改革指导意见》（中发〔2011〕5号）对在2020年 完成事业单位分类改革提出了明确要求和阶段任务。湘纪 发[2013]13号文件，中央及省关于实施省市县三级政府 机构改革的文件。
（一）绩效目标编制
项目绩效目标：
由项目实施单位填报
点
财政部门是否需要审核自定
专项资金（项目支出）绩效目标： 预算部门单位申报预算时填报 线
部门整体支出绩效目标：
面
包括了基本支出和项目支出，
部门职能职责概述，整体绩效目标
部门整体支出年度绩效指标（产出
和效益指标）
预算绩效管理培训
案例三
总结词
经验丰富、教训深刻
详细描述
该非营利组织在预算绩效管理方面取得了一定的经验，但也遭遇了一些挫折和 教训。通过总结经验教训，该组织不断完善预算绩效管理体系，提高组织运作 效率。
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绩效评估与反馈
绩效评估
根据设定的目标，对实施计划的实际效果进行评估，包括财务指标和非财务指标 的衡量。
反馈改进
根据绩效评估结果，及时向相关部门或个人进行反馈，并提出改进建议和措施。
预算调整与优化
预算调整
在预算执行过程中，如遇重大变化或 不可抗力因素，需要对预算进行调整。
优化提升
根据绩效评估结果和预算调整情况， 对预算方案进行优化提升，提高预算 管理水平。
绩效评估的方法
采用合适的绩效评估方法，如平衡计分卡、关键 绩效指标等。
绩效评估的应用
将绩效评估结果应用于员工的晋升、奖励和培训 等方面，促进个人和组织绩效的提升。
03
预算绩效管理流程
目标设定与计划制定
目标设定
明确组织或项目的总体目标，确保与 组织战略一致，并根据实际情况进行 合理分解。
计划制定
根据设定的目标，制定实施计划，包 括时间安排、资源需求、责任分配等 。
预算绩效管理有助于完善政府治理体 系，提高政府的决策水平和管理能力。
促进可持续发展
预算绩效管理着眼于长期发展目标， 有利于促进经济、社会和环境的可持 续发展。
预算绩效管理的历史与发展
起源与初步探索阶段
预算绩效管理理念起源于20世纪70年 代的西方国家，最初应用于个别项目 或部门。
全面推广与实施阶段
预算绩效管理培训
目录
• 预算绩效管理概述 • 预算绩效管理的核心概念 • 预算绩效管理流程 • 预算绩效管理工具与技术 • 预算绩效管理挑战与解决方案 • 预算绩效管理案例研究
预算绩效管理业务培训
c.生态效益指标，反映相关产出对自然环境带来的影响和效果，如“水
电能源节约率”、“空气质量优良率”等； d.可持续影响指标，反映相关产出带来影响的可持续期限，如“项目持 续发挥作用的期限”、“对本行业未来可持续发展的影响”等。
(3)满意度指标：属于预期效果的内容，反映服务对象或项目受益人对相关产出及其
预期目标要能清晰反映预算资金的预期产出和效果，并以相应的绩效指标予以 细化和量化。
绩效指标是对预期目标的细化和量化描述，主要包括完成指标、效益指标和满 意度指标等。
绩效指标值是绩效指标的具体表现，用可衡量的标准、数值、比率等来表示， 确定指标值时主要依据或参考历史标准、行业标准、计划标准等绩效标准。 （三）编制要求： （1）指向明确。绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发 展规划等要求，并与相应的资金使用内容、范围、方向、效果等紧密相关。 （2）细化量化。绩效目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会 效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化，尽量进行定量表述。 不能量化表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性。 （3）合理可行。设定绩效目标时要经过调查研究和科学论证，符合客观实际， 能够在一定期限内如期实现。 （4）相应匹配。绩效目标要与计划期内的任务数或计划数相对应，与预算确定 的投资额或资金量相匹配。
市政府国民经济和社会发展规划和方针政策;部门职能、中长期发展规划、年度
工作计划、项目规划等相关依据。 H.使用范围：明确项目资金使用具体范围，支持（补助）的具体方向、领域和区 域等。
I.申报（补助）条件：明确项目资金支持（补助）对象的具体要求和条件。
J.项目起止年限：项目规划设立的起止年限。 K.项目资金：指中长期或年度项目资金总额，按资金来源分为财政拨款、其他资 金。本项内容以万元为单位，保留小数点后两位。
单位预算绩效管理方案
单位预算绩效管理方案一、引言随着经济的发展和社会的进步，单位的财务管理工作越来越受到重视。
预算绩效管理作为财务管理的重要组成部分，对于提高单位资金使用效率、优化资源配置、提升公共服务质量具有重要意义。
为了进一步加强单位预算绩效管理，提高预算资金的使用效益，特制定本方案。
二、预算绩效管理的目标（一）提高资金使用效率通过对预算资金的合理分配和有效使用，确保每一笔资金都能发挥最大的效益，避免资金浪费和闲置。
（二）优化资源配置根据单位的战略目标和工作重点，合理配置人力、物力、财力等资源，提高资源的利用效率和效果。
（三）提升公共服务质量通过预算绩效管理，促使单位不断改进工作流程，提高工作质量和服务水平，更好地满足社会公众的需求。
（四）增强单位的责任感和透明度通过建立健全预算绩效管理体系，明确各部门的职责和任务，加强对预算执行过程的监督和考核，提高单位的责任感和透明度。
三、预算绩效管理的基本原则（一）目标导向原则以单位的战略目标和工作任务为导向，制定明确、具体、可衡量的绩效目标，并将其贯穿于预算编制、执行、监督和评价的全过程。
（二）全过程管理原则对预算绩效管理实行全过程管理，包括预算编制、执行、监督、评价和反馈等环节，形成一个闭环的管理体系。
（三）科学性原则运用科学的方法和手段，建立合理的绩效指标体系和评价标准，确保预算绩效管理的科学性和准确性。
（四）公正性原则坚持公正、公平、公开的原则，对预算绩效进行客观、公正的评价，评价结果及时向社会公开，接受社会监督。
（五）激励约束原则将预算绩效管理结果与单位的绩效考核、奖惩机制挂钩，对绩效突出的部门和个人给予奖励，对绩效不佳的部门和个人进行问责和整改，形成有效的激励约束机制。
四、预算绩效管理的组织架构（一）成立预算绩效管理领导小组由单位主要领导担任组长，分管领导担任副组长，各部门负责人为成员。
领导小组负责统筹协调预算绩效管理工作，制定相关政策和制度，审批绩效目标和评价结果，解决工作中的重大问题。
预算绩效管理培训提纲
一、预算绩效管理概述
绩效评价（政策评价）实施管理：预算支出绩效评价是预算绩效管理的基础和手段。 绩效评价结果反馈和应用管理：研究建立结果应用的“四个机制”：一要建立绩效评价结果反馈整改机制。二要研究绩效评价结果与预算安排有机结合机制。三要建立通报制度。四是逐步建立绩效问责制度。五要研究建立绩效评价结果公开机制。
四、绩效评价流程与报告
四、绩效评价流程与报告
表格部分该如何填写 表格部分说明了项目的基本情况和评价情况的简要概括。 项目基本概况填列要准确。 项目支出明细情况要按明细填列。 项目绩效情况要简明扼要，精炼概括，不能照搬文字部门的绩效陈述。指标分值与评价等次填写完整。 评价人员情况要填完整，并签字盖章,要注意评价人员至少3人以上。
预算绩效目标管理
绩效目标编制的主要内容和要求 预算绩效目标主要通过绩效内容、绩效指标和绩效标准来进行描述 。 绩效内容。对预算绩效目标的总体描述，主要是部门（项目承担单位）根据其履行职能、发展事业的需要，对所提出的项目完成后将要达到的产出和效果进行总体性描述。 绩效指标。对绩效内容的指标化分解，便于事中跟踪和事后评价 。绩效指标应做到与项目绩效目标密切相关（与产出和效果紧密相关），具体细化（尽量采用定量表述并细化），合理可行（事后评价时可操作）。绩效指标分为定量和定性两部分填列。
二、预算绩效目标管理
绩效标准。与绩效指标相对应，明确相应指标所需达到的基本要求。 绩效指标应尽量进行定量表述，定量绩效指标的标准应以具体数值、比例等形式表述。 项目绩效目标难以用定量指标反映或仅用定量指标反映不全的，可用定性指标的形式表述。定性指标的标准应采用评语的形式，描述该指标所需达到的具体程度，并可以在事后评价时判断有无达到该标准。 绩效目标、绩效指标、绩效标准？ 绩效指标、绩效评价指标、指标体系？
预算绩效管理工作方案
预算绩效管理工作方案一、背景与意义。
预算绩效管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到资源的有效配置和绩效的评价。
通过预算绩效管理，可以更好地掌控企业的财务状况，提高资源利用效率，实现绩效目标，进而提高企业的竞争力和盈利能力。
因此，建立科学、合理的预算绩效管理工作方案对企业的发展至关重要。
二、目标与原则。
1. 目标，建立健全的预算绩效管理体系，提高资源利用效率，实现经济效益最大化。
2. 原则，科学、公正、透明、激励。
通过科学的预算编制和绩效评价，确保资源的合理分配；公正、透明的绩效评价，激励员工积极工作，提高工作效率。
三、工作内容。
1. 制定预算，根据企业发展战略和目标，制定年度预算，确保各项费用的合理安排和使用。
2. 预算执行监控，对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并进行调整，确保预算的执行效果。
3. 绩效评价，建立绩效评价体系，对各项绩效指标进行定量化评价，为员工激励和薪酬分配提供依据。
4. 绩效改进，针对绩效评价结果，对绩效较差的部门或个人提出改进意见，并制定改进方案，促进绩效的持续提升。
四、工作流程。
1. 制定预算，由财务部门牵头，与各部门进行沟通，收集相关数据和信息，制定年度预算方案。
2. 预算执行监控，财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向各部门汇报预算执行情况。
3. 绩效评价，人力资源部门负责建立绩效评价体系，对各项绩效指标进行定量化评价，并向各部门和员工进行反馈。
4. 绩效改进，根据绩效评价结果，各部门负责人制定绩效改进方案，并组织实施，确保绩效的持续提升。
五、工作保障。
1. 信息系统支持，建立完善的信息系统，实现预算与实际执行的对接，提供数据支持和分析工具。
2. 培训与指导，对相关部门负责人和员工进行预算绩效管理培训，提高他们的管理水平和执行能力。
3. 审计监督，建立内部审计机制，对预算执行情况和绩效评价结果进行监督和审计，确保工作的公正性和透明度。
六、总结与展望。
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企业预算绩效管理培训方案
一、方案背景与目标
随着预算绩效管理在现代企业管理中的地位日益提升，为了提高员工对预算绩效管理的理解和应用能力，特制定本培训方案。
目标是培养员工掌握预算绩效管理的基本理念、方法和工具，提升企业整体预算绩效管理水平。
二、培训内容与课程设计
1.预算绩效管理概述：概念、意义与原则；
2.预算绩效管理流程：目标设定、绩效评估、反馈与改进；
3.预算编制与执行监控；
4.绩效评估方法与指标设计；
5.预算绩效管理实践案例分析。
三、培训对象与层次划分
1.高层管理人员：了解预算绩效管理对企业战略的重要性，掌握战略层面的应用与实践；
2.中层管理人员：掌握预算绩效管理的具体实施方法，能够组织和实施部门预算绩效管理；
3.基层员工：了解预算绩效管理的基本概念和流程，能够在日常工作中运用相关理念和方法。
四、培训方式与实施安排
1.线上学习：利用在线学习平台，员工可根据自身需求选择相应课程进行学习；
2.线下培训：组织专业讲师进行面授培训，针对不同层次员工开展针对性培训；
3.实战演练：结合企业实际情况，进行预算绩效管理案例分析和实际操作演练；
4.定期考核：对员工学习成果进行考核，确保培训效果。
五、培训效果评估与反馈
1.培训前后进行知识测试，评估员工对预算绩效管理知识的掌握程度；
2.通过实践应用情况，观察员工在工作中运用预算绩效管理的能力；
3.定期收集员工对培训方案的意见和建议，持续优化培训内容和方法。
六、培训师资队伍建设
1.建立专业讲师团队，具备丰富的预算绩效管理实践经验和教学能力；
2.对讲师团队进行定期培训和考核，确保其教学水平不断提高。
七、培训资源保障措施
1.提供充足的培训教材和学习资料；
2.建立在线学习平台，提供便捷的线上学习环境；
3.提供实战演练所需的案例和工具，确保培训内容与企业实际紧密结合。
八、培训工作推进计划
1.制定年度培训计划，明确各阶段培训目标和任务；
2.按照计划逐步开展各项培训活动，确保培训工作的有序进行；
3.对培训工作进行定期总结和反思，不断优化和改进方案。