借款报销管理规定修订版

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借款及费用报销管理规定

借款及费用报销管理规定为了建立建全公司内部财务管理制度，加强货币资金的管理，根据国家财务管理制度的规定，结合公司的具体情况，制定公司员工借款及费用报销的有关规定。

第一节借款管理一、借款的范围1、各部门负责人以上的管理人员，经公司总经理审批后，可借取备用金。

2、各部门经公司正式聘用的管理人员及工程技术人员，经部门负责人同意、总经理审批后，可借取备用金。

3、为了确保资金的使用安全，短期及临时性用工人员，不得借取备用金。

二、借款的程序1、公司员工因办公出差，或业务需要及采购原材料，要借取备用金的人，应填写借款单，写明出差的事由、地点及来往时间，或要办理业务的内容、所需款项。

2、部门负责人审阅借款单，确认出差事宜、业务内容及所需款项后签字。

3、借款单送总经理审批后，交财务部负责人安排借款。

4、所有借款审批程序，原则上要严格按以上审批过程执行。

如有特殊情况（如遇总经理出差），必须事先告知签批人，在征得签批人同意的情况下，可以借款。

但事后必须补签，做到借款手续齐全。

第二节费用报销管理一、费用报销单据的要求及审批的原则各项费用的支出必须取得合法的外来原始凭证和自制的原始凭证。

外来的原始凭证必须是税务机关领取的发票和财政机关领取的收据，白条一律不予报销。

二、财务部门审批人员，应本着主人翁精神，以公司整体利益为原则，认真行使公司赋予的权利，从根本上杜绝各种不合理的开支，担负起为公司把关的责任。

三、费用报销的程序1、经办人员出差返回或业务办理完毕后，在一周内根据原始凭证填制费用报销单，写明报销的内容及金额、附件张数。

2、由财务经理负责审查费用报销的内容，是否符合出差和办理业务的内容及各项手续是否齐全。

审查后财务经理签字。

3、送总经理审批后按签署处理意见交财务部办理。

如同意付款或挂帐处理等。

4、所有费用报销，原则上严格按以上程序执行，如遇特殊情况（总经理出差），必须事先告知审批人，在征得总经理同意的情况下，可以报销。

公司借款及费用报销管理制度

公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。

第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。

第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。

第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。

第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。

第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。

未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。

第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。

第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。

第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。

第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。

第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。

一经发现，公司将严肃处理。

第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。

第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。

第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。

第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。

第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

借款及报销管理规范

借款及报销管理规范一、试用期员工不得借款，禁止私人借款和公款私用。

二、借款期不得超过30日，冲账日期以交单至财务出纳日期为准；前次借款未完部冲账或还款的，不得另行借款。

三、款人填制《借支单》，经部门审批后交财务出纳付款，签字栏须手签。

四、借款人应在规定报销限期内填写《费用报销单》冲抵或归还借款，逾期将从工资中扣回。

五、员工一次性请假超过10日、调动或离职时，如有欠款，须在审批同意前还清。

六、严格执行“谁支出、谁报销”；严禁假借他人名义报销和报销虚假费用，任何人不得自审、自批自己的开支费用。

七、车辆费用每月报一次，其他费用即用即报，最迟不超过次月5日前（节假日顺延）完成报销。

八、报销票证必须是发票报销联，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

九、差旅费填写《差旅费报销单》，其它费用填写《费用报销单》，原始凭证粘贴应平整、整齐，经部长和分管副总审批后交财务出纳付款，签字栏须手签。

十、部门采购的办公用品、招待用品、低值易耗品，报销时应附发票和入库单，列出所购商品的明细。

十一、办公室固定电话、网络、快递、水电、饮用水、绿化及保洁费用由文员持发票据实报销。

十二、部门租赁住房为员工宿舍，房租、物管和水电费用由宿舍室长据实报销；不在员工宿舍住宿的员工，按公司标准发放住宿补贴。

十三、成都市内上班员工补贴标准：620元/月，成都外上班员工补贴标准：550元/月。

财务每月按员工的出勤率后统一报销并支付就餐补贴。

十四、因公出差发生的交通费、住宿费及招待费用等，按公司标准凭票据实报销。

十五、私车公用产生费用的报销限额为1450元/月(如有超出，在次年1-2月内统一报销超出部分的80%)，采用额度内据实凭票报销。

十六、根据因公用车的服务时限，按比例在次年1-2月内给予车辆保养费用补贴（补贴总额：6000元/年/人）。

十七、招待预估费用在600元内，需提前请示部长批准；否则，必须请示分管副总批准。

报销招待费应注明招待时间、对象，发票上应有餐饮单位盖章，同一餐的招待费用发票应当是同一餐饮单位，不得用其它发票代替。

借款及费用报销制度修订

费用报销制度一、费用审批程序：借款审批程序：借款人填制借款单--部-门负责人签审--总-经理审批--财-务经理--财-务主管--出-纳员1、借款业务审批程序：公司各部门、各子公司、各店面因业务需求需要借款的，首先由经办业务人员填制借款单，写清借款事由，该部门负责人审签，其次由总经理签字审批，然后交公司财务经理签审后，交店面财务主管安排，出纳支款。

采购部日常采购资金比较频繁，签字比较麻烦，采购员可以先填制报销单据，经店面财务主管审核过后报销，采购员每次报销时必须提供前一天的入库单和发票，总经理和财务经理后补签。

2、费用报销审批程序：费用报销审批程序：报销人填制报销单--部-门负责人签审--财-务经理审批--总-经理审批--（-集团费用董事长审批）--出纳员首先由业务经办业务人员将发票等原始单据分不同业务内容分类粘贴汇总并填制费用报销单，由该部门负责人及该业务的服务对象审签，然后经店面财务主管审核，公司财务经理签字审批，其次由公司总经理审批，公司费用财务经理和总经理签字审批。

再在出纳处报销。

借款人报销时，出纳人员根据发票金额与借款金额的差额支付现金或收回退款，同时给借款人出具收款收据，证明该笔借款已经还清。

借款人在因借款而发生的业务完毕后，五日内必须办理办理报销还款手续。

无故不报销者或拖延报帐还款者，不得再借款（前款不清后款不借）。

对于不按规定及时报帐的欠款人员，财务部有权在当月工资中扣除，且各子公司经理与业务经办部门负责人将承担连带经济责任。

因以上原因给公司业务造成的损失将由业务经办人员与所属部门或单位负责人全部承担。

2、借款只适用于因公借款，因私不得借款。

3、试用期未满的员工不得在公司借款。

4、报销票据应为正规税务机关认可发票，票面不得涂改，内容准确真实，有虚报冒领现象一经发现按票面金额5倍处罚并通报全公司。

5、员工的健康证和年假报销，必须根据人力资源部规定办理报销。

6、采购人员申请给供应商汇款，必须办理借款手续并按照审批程序办理（若经办人不在本地，可以写借款单传真给财务，或委托其他人代理），不得以短信或订单或口头通知财务汇款。

公司制度——财务预支借款报销管理规定简版修正

公司制度——财务预支借款报销管理规定简版修正第一条：为了规范公司财务预支借款和报销管理，提高资金使用效率，特修订公司财务预支借款报销管理规定。

本规定适用于公司所有员工。

第二条：财务预支借款申请1.员工出差、会议、培训等因公活动需要预支借款的，应向所在部门经理提出书面申请。

申请内容应包括预支事由、金额、用途等明细，并附上相关证明材料。

2.部门经理审批通过后，将预支申请交给财务部门审核。

财务部门对预支金额进行核实，并在预支借款申请表上签字确认。

第三条：财务预支借款发放和使用1.财务部门在收到经审核通过的预支借款申请后，将在3个工作日内将款项划入员工指定的个人银行账户。

2.预支借款仅限于申请人所注明的用途。

如有变更，申请人应提前向所在部门经理和财务部门提出申请，并附上变更原因和证明材料。

3.预支借款使用过程中，申请人应保证合理用款，禁止将预支借款用于个人用途。

第四条：财务预支借款报销1.申请人在完成因公活动后的5个工作日内，应向财务部门递交报销申请。

报销申请应包括费用明细、相关票据原件及复印件。

2.财务部门对报销申请进行审核，核对费用明细与票据的一致性和合理性。

审核通过后，在报销申请表上签字确认。

第五条：财务预支借款清偿1.申请人应在收到报销款项后的5个工作日内，将报销款项的等额金额以电汇或支票形式退还公司指定账户。

2.所有财务预支借款应在下个财务季度结束前清偿完毕。

第六条：违规处理1.如果申请人在预支借款使用过程中违反本规定，将被视作违反公司制度，应承担相应的法律责任和纪律处分。

2.对于频繁违规行为的申请人，公司有权暂停其财务预支借款的资格。

第七条：附则1.其他未尽事宜，根据公司实际情况，由公司财务部门和人力资源部门共同商议决定。

2.本规定自公告之日起生效，公司财务预支借款报销管理规定（修正版）即被废止。

以上是公司制度，财务预支借款报销管理规定简版修正，旨在提高公司财务预支借款和报销的效率和规范性。

2023最新借款报销管理制度条例

2023最新借款报销管理制度条例最新借款报销管理制度篇1第一章总则第一条为了加强财务管理，规范会计核算，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《高等学校会计制度》以及《高等学校财务制度》等国家有关规定，结合学校实际情况，制定本规定。

第二条学校资金________分为财政性资金(财政经费、纵向科研经费、专项经费)和非财政性资金(横向科研经费等)。

各项经费的使用需合理、合规，不得列支无关的费用。

第三条财政性资金原则上通过银行转账或公务卡进行结算。

非财政性资金单笔业务累计或单张发票金额大于3000元通过银行转账或公务卡进行结算。

第四条财政性资金和非财政性资金的报销和借款，按以下规定执行:(一)党政机关部门的报销和借款审批，原则上实行上一级领导审批制度。

1、部门教职工使用经费，在允许开支范围内由部门负责人审批。

2、部门负责人使用经费，在允许开支范围内由分管校领导审批。

3、校级领导副职使用经费，由校级领导正职审批。

校级领导正职使用经费，由同级校领导审批。

(二)二级学院的报销和借款审批，原则上实行经费负责人审批制度。

1、二级学院教职工使用经费，在允许开支范围内由经费负责人审批。

2、经费负责人使用经费，在允许开支范围内由二级学院分管领导审核、院长审批。

具体执行：使用科研经费，由二级学院分管科研的副院长审核, 二级学院院长审批;使用教学经费，由二级学院分管教学的副院长审核,二级学院院长审批;使用学科建设经费，由二级学院分管学科的副院长审核，二级学院院长审批;使用学生经费，由二级学院分管学生的副院长审核，二级学院院长审批;使用其他经费，由二级学院院长审批。

3、经费负责人是二级学院正职,本人使用经费，在允许开支范围内由二级学院分管领导审核、同级正职审批。

具体执行：使用科研经费，由二级学院分管科研的副院长审核, 二级学院的同级正职审批;使用教学经费，由二级学院分管教学的副院长审核, 二级学院的同级正职审批;使用学科建设经费，由二级学院分管学科的副院长审核，二级学院的同级正职审批;使用学生经费，由二级学院分管学生的副院长审核，二级学院的同级正职审批;使用其他经费，由二级学院的同级正职审批。

公司借款和报销管理制度

公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。

本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工。

所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。

三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。

2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。

3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。

4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。

四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。

2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。

3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。

4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。

五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。

2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。

3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。

六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。

2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。

七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。

如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

公司借款_报销管理制度

一、目的为规范公司借款和报销流程，确保资金安全，提高资金使用效率，保障公司正常运营，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司全体员工。

三、借款及报销原则1. 借款和报销必须遵循真实性、合法性、合规性和效益性原则。

2. 借款和报销事项应事先报经审批，不得擅自借款或报销。

3. 借款和报销应使用公司规定的凭证，确保财务记录完整、准确。

四、借款及报销流程1. 借款申请（1）员工因私事需要借款，应填写《借款申请单》，经所在部门负责人审核，报人事行政部确认，经财务负责人核准后，方可办理借款业务。

（2）借款金额不得超过员工当月应得工资的50%，特殊情况需借款且金额较大时，需找担保人，并约定还款期限。

2. 借款及还款（1）员工借款后，应及时办理报销手续，将借款用于实际用途。

（2）借款人应在借款之日起一个月内还清借款，确有困难者，可申请延期还款。

3. 报销申请（1）员工报销费用，应提供相关凭证，如发票、收据、报销单等。

（2）报销金额不得超过实际发生费用，且不得超过批准的报销额度。

4. 报销审批（1）报销申请经所在部门负责人审核，报人事行政部确认，经财务负责人核准后，方可办理报销手续。

（2）报销审批权限如下：- 500元以下，由部门负责人审批；- 500元（含）至1000元，由财务负责人审批；- 1000元（含）以上，由总经理审批。

五、违规处理1. 借款和报销过程中，如有虚报、冒领、挪用等违规行为，一经查实，将按规定给予相应处罚。

2. 因工作失误导致借款和报销错误，造成公司经济损失的，责任人应承担相应责任。

六、附则1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

公司借款报销管理制度

公司借款报销管理制度
为保障公司财务管理的透明性和规范性，特制定以下借款报销管理制度：
一、借款流程
1. 员工需因公出差或临时工作需要预支款项时，应填写借款申请单，明确借款原因、金额及预计还款日期。

2. 借款申请须经直接上级审核同意后，提交至财务部门复审。

3. 财务部门根据公司财务状况和预算情况，对借款申请进行审批，并办理借款手续。

4. 员工领取借款时，应签署借款协议，明确借款金额、用途、还款日期等条款。

二、报销流程
1. 员工完成出差或相关工作任务后，应在规定时间内整理相关票据和报销单据。

2. 报销单据应包括出差报告、费用明细、发票等证明材料，按照公司规定的格式和要求填写。

3. 报销申请须经过直接上级审核，并附上相应的支出证明文件。

4. 财务部门对报销申请进行复核，确认费用的真实性和合规性后，办理报销手续。

三、借款还款
1. 员工应在约定的还款日期前归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前向财务部门申请并获得批准。

2. 财务部门应在员工还款后及时更新账目，并出具还款收据。

四、违规处理
1. 对于未按规定程序办理借款、报销的员工，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。

2. 如发现虚假报销、挪用公款等行为，公司将依法追究责任，并要求赔偿经济损失。

五、其他事项
1. 本制度由财务部门负责解释和修订，以确保其时效性和适应性。

2. 本制度自发布之日起生效，原有相关规定与之不一致的，以本制度为准。

员工借款及报销管理规定

员工借款及报销管理办法为了加强员工借款的管理，规范财务报销流程，合理控制费用开支，保障资金安全，特制定本办法。

第一部分员工借款管理规定一、借款办理及审批流程1、借款人事先填写《借款单》（因公出差需提供《出差申请审批表》，采购物资设备需提供《物资需求审批单》），注明：借款事由、借款金额（大小写一致，不得涂改）、现金或支票。

“借款人”一栏必须由资金使用人亲笔签名。

2、各项借款现金超过2000元应提前一天通知财务部备款。

3、审批流程：借款人填写借款单→站长审核→运营经理审核→财务审核（主办会计）→分管副总审核→总经理审批4、借款人将签字齐全的借款单交至出纳处领取现金。

手续不全财务部不得付款。

5、上述规定由财务部负责人负责监督执行，如不按上述规定执行，财务不得借款，如财务监督管理不到位，则对相关责任人（经理及出纳）处罚该笔借款的10%，若因此给公司造成损失则由责任人向公司赔偿相应损失。

6、由公司分管财务的副总经理负责抽检监督。

二、借款（备用金）管理规定1、出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，返回单位5个工作日内（含）报销差旅费并核销借款。

2、采购类借款须在物资或设备送到公司办理入库（验收）手续并取得发票后5个工作日内（含）报销并核销借款。

3、其他临时借款，如预支工资，财务会在计算工资时扣除。

以上核销由财务部（经理、会计主管）负责监督执行，在员工报销时，发现有借款的，除特批外，均应核销前借款。

4、已办理的借款因故未使用，应在确定不使用当日归还。

借款未还者原则上不得再次借款。

第二部分财务报销规定及流程一、财务报销规定1、报销人对外取得的原始票据必须是符合税务局相关规定的票据，且对其所取得票据的真实性、合法性负责。

原始票据上必须印有税务机关或财政机关的票据专用章（铁路客票、民航客票、银行手续费票据、市内公交车票、邮政专用票据等除外），必须盖有收款单位的发票专用章。

2、支付给个人的小额运费、劳务费(单笔金额800元以下)等无法取得发票的，应由收款人出具收条并附上联系方式、车牌号等信息备查。

借款和报销的规定(完整版)

借款和报销的规定为进一步完善公司的财务管理制度，提高资金使用效率和透明度，特制定以下借款和报销规定：一、借款审批及标准1. 出差人员借款：1.1 出差人员需要借款时，必须先填写《借款凭证》，并经部门负责人或分管领导同意后，报财务部核准，再由总经理批示后方可借款。

1.2 如果出差人员在前次借款后超过三天未能报销，将不得再次借款。

2. 外单位、个人因私借款：2.1 如涉及外单位或个人因私借款，需填写《借款凭证》，并经总经理批准后方可借款。

2.2 公司员工借款时，原则上不得超过借款人当月工资的金额。

特殊情况下，需经总经理批准后方可借款。

在原借款未还清前，不得再次借款。

3. 借款归还：3.1 借款人回公司后的七天内，应按规定到财务部进行报账，并结清所欠的借款。

3.2 如借款人在七天内未办理报销手续，财务部门有权监督借款人归还全部借款。

否则，财务部门有权在当月工资中扣除相应金额，并对借款人进行当月工资的30%扣罚。

4. 其他临时借款：4.1 其他临时借款，如业务费、备用金等，需按照相关规定办理。

5. 允许借款范围：允许借款的范围包括但不限于以下情况：5.1 阶段性预付款，如土建工程、机械设备购买、大宗材料等。

5.2 采购零星材料，累计金额达到100元以上。

5.3 出差人员必须携带的差旅费。

5.4 公司规定部门或人员所需的备用金。

每年初，各部门和分公司应提交书面报告，核定备用金标准，并经分管领导签字后报总经理批准，方可执行。

5.5 其他确实需要现金支付的支出。

6. 不允许借款范围：不允许借款的范围包括但不限于以下情况：6.1 代替其他单位和个人垫付的各种款项，除非存在特殊情况。

6.2 未经审批的任何借款。

二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批1. 固定资产和单价在200元以上的低值易耗品采购：1.1 各部门需要购买固定资产或单价在200元以上的低值易耗品时，必须先制定采购计划，并以书面形式报告。

1.2 采购计划需经部门的分管领导、综合管理部和财务部的签字核准，然后报公司总经理批准后方可进行采购。

借款报销管理制度

借款报销管理制度一、总则为了规范借款和报销管理制度，提高财务管理效率，防范财务风险，根据公司相关规定，制定本借款报销管理制度。

二、借款管理1. 借款人应当向公司提出借款申请，并在申请表上填写借款金额、用途、借款期限等信息，并提供必要的证明材料。

2. 公司对借款申请进行审批，经过财务部门核实后，可予以批准。

3. 借款人在拿到借款后应当在规定的时间内还款。

4. 借款人应当对借款用途进行书面报告，对购买、使用情况提供相关凭证。

5. 如果借款用途发生变更，借款人应当及时向公司报告，并经公司同意后方可进行改变。

6. 对于迟还或者迟报的借款，公司有权利对借款人进行相应的监督和问责。

三、报销管理1. 报销人应当向公司提交报销申请，填写报销单上的报销金额、报销事由、报销人员、报销日期等信息，并提供相关的证明材料。

2. 公司对报销申请进行审批，经过财务部门核实后，可予以批准。

3. 报销人应当按照公司相关规定进行报销，不得超出规定范围进行报销。

4. 对于需要报销的费用，报销人应当提供发票、收据等相关凭证，并在报销单上进行详细说明。

5. 公司要求对于公务用车、差旅费、招待费等特殊费用，报销时需提供详细的行程、用车记录或者招待对象名单等证明材料。

6. 对于迟报或者虚报的报销，公司有权对报销人进行相应的监督和问责。

四、财务管理1. 公司设立专门部门负责借款和报销的核实、审批和管理工作。

2. 财务部门要对借款和报销的核实进行严格的审查，确保真实、合规。

3. 公司要求财务部门对借款和报销进行及时的登记和记录，做到审批流程清晰、记录完整。

4. 财务部门应当对借款和报销进行定期的审计核实，发现问题及时处理并向上级领导汇报。

五、监督管理1. 公司领导对借款和报销管理制度进行监督，做到规范执行。

2. 公司要求相关部门对借款和报销进行定期的检查和复核，确保执行情况真实可查。

3. 公司要求员工对借款和报销进行自我监督，发现问题及时报告，并接受相应的处罚。

借款、费用报销管理制度

借款、费用报销管理制度借款、费用报销管理制度第一节借款审批程序第一条员工因公需借支费用的，经批准后，填写《借款单》办理借款手续。

第二条财务人员给借款人办理借款手续时，做到“前帐不清、后款不借”的借款原则。

第三条借款审批程序及标准1、借款人填写《借款单》，经部门经理同意后，按规定走相应审批流程，出纳办理借款手续。

2、借款额度：副总及总监级别人员最高5000元，其他人员最高3000元。

3、销售人员的出差费用借款，在财务月度费用预算范围内的，由分管领导最终审批，分管领导的费用须经董事长审批同意。

4、其它部门的借款审批，在财务月度费用预算范围内，经分管领导审核后，须董事长审批同意。

5、超出财务月度费用预算范围的，经财务负责人审核后，须重新审批。

第二节费用标准第四条出差费用标准1、任职类别及交通工具标准：注：人员任职类别由行政人事部核定，及时更新并报财务部备案。

说明：（1）员工因工作需要乘坐不符合以上标准的交通工具，由部门负责人提出书面申请，经分管领导审核批准后方可执行；（2）因不符合公司规定而擅自超标准乘坐交通工具的，按标准交通工具的票价给予报销，超出部分自负；（3）白天（5：00-20：00点）：连续乘坐火车超过12小时，硬座的按票价的40%、软座的按票价的20%给予额外补贴；连续乘坐长途汽车超过8小时（坐票），按汽车坐票价的40%予以补贴，乘长途卧铺汽车超过12小时，按票价的20%予以补贴。

（4）夜间（晚8：00至早7：00期间）：乘坐火车超过8小时，硬座的按硬座票的60%给予额外补贴、软座的按软座票价的30%给予额外补贴；夜间坐车超过6小时的另行给予25元补贴，乘坐卧铺的不享受夜间补助。

乘坐夜间汽车（非汽车卧铺超过6小时、卧铺8小时）的，分别按票价的40%和20%予以补贴，夜间补贴为25元。

（途中在交通工具上过夜的当天不予报销住宿和市内交通二项费用）（5）乘坐火车，超过6小时以上或连续乘车超过12小时的，可购同席卧票；2、住宿及补贴标准（1）公司出差人员住宿、市内交通和伙食补贴三项出差费用按下表执行，具体标准如下（出差一天以上，在外产生食宿的情况）：单位：元/人/天说明：（1）非客户原因超标的费用，一律不予以报销。

借款报销的财务管理制度

第一章总则第一条为了规范公司借款报销行为，加强财务管理的内部控制，保障公司资金安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工及临时用工。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：借款报销必须符合国家法律法规及公司相关规定。

（二）真实性原则：借款报销内容必须真实、准确、完整。

（三）及时性原则：借款报销手续应及时办理。

（四）效益性原则：借款报销应有利于提高公司经济效益。

第二章借款管理第四条借款种类：（一）出差借款：员工因公出差产生的交通、住宿、伙食等费用。

（二）临时借款：员工因特殊情况需要借款，如医疗、丧葬等。

（三）备用金借款：员工因工作需要，需垫付部分费用。

第五条借款程序：（一）借款人填写《借款申请单》，注明借款事由、金额、期限等。

（二）借款人将《借款申请单》提交给所在部门负责人审批。

（三）部门负责人审批同意后，将《借款申请单》提交给财务部门。

（四）财务部门审核无误后，办理借款手续。

第六条借款金额及期限：（一）出差借款：根据出差天数及标准确定。

（二）临时借款：根据借款事由及实际情况确定。

（三）备用金借款：根据工作需要及实际情况确定。

第三章报销管理第七条报销种类：（一）出差报销：员工因公出差产生的交通、住宿、伙食等费用。

（二）临时报销：员工因特殊情况产生的费用。

（三）备用金报销：员工垫付的费用。

第八条报销程序：（一）报销人填写《报销申请单》，注明报销事由、金额、附件等。

（二）报销人将《报销申请单》提交给所在部门负责人审批。

（三）部门负责人审批同意后，将《报销申请单》提交给财务部门。

（四）财务部门审核无误后，办理报销手续。

第九条报销凭证：（一）报销凭证必须真实、完整，包括发票、收据、合同等。

（二）报销凭证上的日期、金额、用途等必须与实际情况相符。

第四章借款及报销的审批权限第十条借款及报销的审批权限：（一）部门负责人：审批本部门员工的借款及报销申请。

（二）财务部门：审批全公司的借款及报销申请。

第五章借款及报销的监督管理第十一条财务部门负责对借款及报销进行监督管理，主要包括：（一）审核借款及报销申请的真实性、合规性。

借款费用报销管理规定

借款、费用报销管理规定
文件编号
WLJT/cw001
发行部门
总经办
版本
A1
页次
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为加强费用管理，严格控制费用支出，本着合理、节约的原则规范各部门借款、报销（费用的划分、期限）审批程序，特制定本制度。
所有借款（包括备用金）、各项费用的报销。
3.0 内容
3.1 费用的划分
以各部门为单位报销费用，划分为差旅费、交通费、业务招待费、通讯费（手机费、固话费）、办公费（办公类低值易耗品、办公耗材费、报刊费）、运输费（接货费）、快递费、车辆费（车辆维修费、保险费、汽油费）及其他费用等。
4.0 本规定自下发之日起执行（2013年5月6日），最终解释权归财务部；若本规定同其他规章有抵触之处，以本规定为准。
3.3.2报销签批程序
取得合法票据 ----整理粘贴票据---办理经办、验收手续（经办人、验收人签章或附件）
借款、费用报销管理规定
文件编号
WLJT/CW001
发行部门
总经办
版本
A1
页次
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-----按审批权限审查批准（部门负责人、分管副总）-----财务部负责人复核-----总经理确认----财务处领款或退（补）款。
4）为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
5）对所有报销内容，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核；财务部负责人对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
6）出纳负责单据的最后审查，应仔细核对费用报销单，查看单据是否涂改，金额是否相符，审批手续是否完备，报销时效是否超期，若超过报账期限，由报销人自行负责，财务部不予受理。违反规定私自受理者，一次处罚出纳50元。

借款及报销管理制度

借款及报销管理制度第一章总则第一条为规范公司内部借款及报销管理，维护公司的财务秩序，提高资金利用效率，健全公司的内部控制机制，特制订本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有部门借款及报销管理，所有部门及员工应遵守本制度的规定。

第三条公司内部借款及报销管理应遵循公平、公正、透明的原则，严格执行制度，确保经费使用合法合规。

第四条公司内部借款及报销管理应建立详细的流程和制度，明确职责分工，确保借款及报销程序的规范和高效。

第五条公司内部借款及报销管理应加强内部审核机制，防范风险，确保公司资金安全。

第六条公司内部借款及报销管理应加强信息化建设，完善管理系统，提高管理效率。

第七条公司内部借款及报销管理应加强员工培训，提高员工的财务管理意识和能力。

第八条公司内部借款及报销管理应加强内部监督，及时发现和纠正问题，确保公司利益不受损失。

第九条公司内部借款及报销管理应加强与外部合作，建立良好的合作关系，确保公司业务的顺利进行。

第十条公司内部借款及报销管理应定期评估管理效果，不断优化管理流程，提高管理水平。

第二章借款管理第十一条公司内部借款应经过充分审批程序，确保借款的合理性和安全性。

第十二条借款人应填写借款申请表，说明借款用途和金额，经部门主管签字同意后方可借款。

第十三条公司内部借款应遵循逐级审核原则，逐级审批，最终经公司财务部门审批通过后方可放款。

第十四条借款人应按时按量归还借款，逾期未还的应缴纳逾期利息。

第十五条公司内部借款应建立借款档案，详细记录借款的具体情况，确保借款记录完整准确。

第十六条公司内部借款应建立风险预警机制，及时发现和解决借款风险，确保公司资金安全。

第三章报销管理第十七条公司内部报销应事先填写报销申请表，说明报销事由和金额，经部门主管签字同意后方可报销。

第十八条公司内部报销应提交相关票据原件，确保报销内容真实可靠。

第十九条公司内部报销应遵循逐级审核原则，逐级审批，最终经公司财务部门审批通过后方可报销。

借款与报销管理制度

借款与报销管理制度目录一、借款标准及审批制度1、借款标准2、借款程序3、借款审批人责任二、费用支付标准及审批制度1、差旅费报销标准2、财务核算细则3、报销程序借款与报销管理制度借款标准及审批制度为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。

结合公司实际情况，特制定本制度。

一、借款标准二、借款程序㈠出差借款信息化程序1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表1 “出差申请单”）；2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批；3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管；4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。

否则，出差者出差归来，必须提交《出差报告》。

5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款；6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱中），留做出差人出差归来后，审批报销用；财务经理应在出差人起程日期前填写《员工出差通知表》（见下表）后传给OA负责人发布出差消息。

员工出差通知表7．员工前次借款出差返回超过五个工作日未履行报销手续，且未及时向财务部说明原因者，不得再借款。

同时，财务部门根据欠款情况当月开始在工资中扣还。

8．出差人没有预支借款发生的情况下，按“出差借款程序”1-7点（除第4、5点外）来执行。

后续流程索引：如属出差，回来时操作流程见本文件第4页“三、报销程序、报销基本流程”。

㈡招待费借款程序1．招待人在办公室领取电子档“招待费申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表2“招待费申请单”）；2．招待人将填写完毕的电子档的“招待费申请单”传给总经理签批；3．总经理再将签批过的“招待费申请单”传给财务主管，财务主管按照借款标准（见表1）核定借款数额后，审批签字；4．由财务部出纳员付款；5．同时，招待人通知办公室人员协助定餐预约。