应收账款管理与信用政策

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试述应收账款的信用政策

试述应收账款的信用政策
应收账款是企业经营中不可避免的部分，它反映了企业与客户之
间长期合作的关系。

由于应收账款也存在违约风险，为了规避风险，
企业通常会采取一些信用政策来约束客户的贷款行为。

首先，企业需要进行客户信用评估。

根据企业与客户的信用关系
以及客户历史贷款记录，企业可以确定客户的信用等级，以此来决定
是否将信用额度扩大或缩小。

通过客户信用评估，企业可以更好地了
解客户的资信情况，有效防止信用风险。

其次，企业需要明确信用工作职责，建立起严谨的信用制度和流程。

通过建立信用管理系统，企业可以借助科技手段，对企业的客户
资料进行管理，以此来有效减少误信误付和欺诈行为的发生，同时也
可以保护企业的合法权益。

再次，企业需要对客户使用贷款资金的范围和借款期限进行限制。

要求客户在特定时间内完成付款，若是付款超时则需要赔偿，一定程
度上降低了债权的风险。

同样，对客户使用贷款资金的范围进行限制，能够有效地避免贷款被滥用或者误申请贷款的情况的发生。

此外，企业可以采用多种方式进行风险控制和收款方式优化以提高收款效率，如与银行合作建立电子商务平台，存储收款人的欠款信息，也能够在第一时间内得到对方还款的信息，为企业收款带来很大的方便。

同时也可以优化收款方式，如提供支付宝、微信、银行卡等多种收款渠道，让客户进行多种选择，提高收款效率。

总之，应收账款信用政策的制定和实施对企业的经营过程至关重要。

通过采取多种措施，企业可以更好地实现风险控制和收款效率提高的双重目标，促进企业的健康发展。

应收账款信用政策制度模板

应收账款信用政策制度模板一、总则1.1 为了加强对应收账款的管理，降低坏账风险，保证公司资金的及时回笼，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本应收账款信用政策制度。

1.2 本制度适用于公司对客户提供的信用销售活动，对公司内部相关部门的信用管理工作具有指导作用。

二、信用标准2.1 信用标准的设定公司应根据客户的财务状况、信誉度、历史交易记录等因素，设定合理的信用标准。

信用标准过高会导致销售机会的丧失，过低则会增加坏账风险。

2.2 信用评价指标公司可采用5C信用评价系统、比率分析法等方法，对客户的信用状况进行评价。

评价指标包括但不限于：偿债能力、盈利能力、流动性、经营效率、信用历史等。

三、信用条件3.1 信用期限公司可根据行业惯例、客户类型、产品特性等因素，设定合理的信用期限。

信用期限过短会影响销售，过长则会增加回款风险。

3.2 折扣期限和现金折扣公司可设定折扣期限和现金折扣，以鼓励客户在规定时间内支付款项。

折扣期限和现金折扣的设置应考虑公司的现金流状况和盈利需求。

四、收账政策4.1 积极收账政策公司采取积极收账政策时，应加强应收账款的监控，定期发送催款通知，甚至采取法律手段追讨欠款。

这种政策可以减少应收账款投资，降低坏账损失，但会增加收账成本。

4.2 消极收账政策公司采取消极收账政策时，对欠款客户的催收工作不够积极，可能会导致应收账款投资增加，坏账损失上升，但可以降低收账成本。

五、信用政策的调整5.1 定期评估公司应定期对信用政策进行评估，根据市场环境、客户信用状况、公司资金状况等因素，适时调整信用标准、信用条件和收账政策。

5.2 特殊情况下的事后调整对于特殊客户或特殊情况，公司可根据实际情况，对信用政策进行事后调整。

六、违规处理6.1 对违反信用政策的行为，公司应追究相关责任人的法律责任，视情节轻重给予相应的处罚。

6.2 对于故意隐瞒客户信用状况、滥用信用政策等严重违规行为，公司应严肃处理，直至解除劳动合同。

企业应收账款及信用管理政策研究

三、八维公司信用政策及应收账款管理改进措施
1、完善客户资信评估体系
八维公司应建立完善的客户资信评估体系，从客户基本信息、财务状况、经营状况等多个角度全面评估客户的偿债能力。同时，定期对评估体系进行更新和优化，确保评估结果的准确性。
2、制定合理的信用期限政策
八维公司应根据客户的资信状况制定合理的信用期限政策。对于资信状况较好的客户，可适当放宽信用期限；对于资信状况较差的客户，应缩短信用期限，降低风险。此外，企业应加强对到期应付款项的跟踪，及时提醒客户还款，减少逾期还款的情况。
1、增加销售量：通过提供信用销售，企业可以吸引更多的客户，增加销售量。 2、降低库存：信用销售可以加快存货周转速度，降低库存成本。
3、提高资金使用效率：及时回收应收账款，可以加速资金周转，提高资金使用效率。
二、信用管理政策的制定
为了降低应收账款的风险，企业需要制定合理的信用管理政策。信用管理政策主要包括以下几个方面：
（3）应收账款催收制度：八维公司设立了应收账款催收部门，但存在催收不及时、催收效果不佳的问题。
2、应收账款管理现状
八维公司的应收账款管理主要存在以下问题：
（1）应收账款规模较大：由于对客户信用评估不准确、部分客户违约等原因，导致应收账款规模较大。
（2）应收账款周转率较低：八维公司的应收账款周转率较低，影响了企业的资金流动性。
3、信用额度：企业应根据客户的信用状况和业务规模等因素，制定合理的信用额度。信用额度过高可能导致坏账风险增加，而信用额度过低则可能无法满足客户的需求。
4、信用审批：企业应建立完善的信用审批流程，确保只有符合信用标准的客户才能获得信用销售。在审批过程中，企业应对客户的信用状况进行充分调查和评估，以降低坏账风险。

信用政策与应收账款管理

多年的发展，戴尔公司已成为全球领先的计算机系统直销商。2001年，戴尔取代康柏，
成为全球最大的个人电脑制造商。戴尔在 “按照客户要求制造计算机，并向客户直接发货”的经营理念的指导下，通过对自身企业商业模式进行创新，形成了直接销售、供销联盟、超低库存三大精品课特件色。
Dell谈到他的成功秘诀时说：“我们取胜主要是因为我们拥有一个更好的商业模式”。
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案例分析戴尔资金周转和信用政策
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戴尔计算机公司于l984年由迈克尔.戴尔创立，从事设计、开发、生产、销售、维护和支持包括外设及软件在内的系列产品。目前，戴尔运营着全球规模最大的互联网商务网站，并在全球30多个国家设立了销售办事处，产品和服务遍及170多个国家和地区。经过二十
防范与控制就显得尤为重要。在市场经济条件
下，由于客户的利益取向、经营状况、市场环
境等因素的变化，应收账款可能出现坏账，导
致企业资金周转困难，甚至丧失持续经营的能
力，因此现在企业越来越需要重视应收账款的
风险管理。
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“长虹事件”敲响了我国企业在赊销经营道路上的警钟：实施赊销经营战略既不能盲目只为扩大销售，也要防止应收账款沉积。“长虹事件”和2007年的美国次贷危机告诉我们，应收账款对于一个企业扮演着举足轻重的作用，因此对应收账款的管理显得越来越重要。其实，减少应收账款和减少存货，尽可能增加应付款，是加强营运现金管理的常识，然而，这些常识有时会受到挑战。以存货为例，在经济处于下行通道，原料、产品价格单边下跌时，加速现金回流是人所共知的道理，可是在价格单边上扬时，囤积反而能创造利润。正是有了利润诱惑，有些企业渐精品课渐件 “乱花渐欲迷人眼”。
售后服务、广告等手段外，赊销作为扩大

企业信用政策与应收账款管理

企业信用政策与应收账款管理作者：郭玲玲来源：《今日财富》2021年第13期应收账款是指企业对外在销售过程中，应向购货方或提供劳务方收回的款项。

企业的所有运转活动都需资金的推动和运转，企业应当及时的收回应收账款以支持企业运转活动的耗费，保证企业持续经营;目前，我国应收账款的信用管理水平有待提高，企业采取赊销方式已经成为企业吸纳顾客，提高企业的自身竞争力，扩大市场销售规模最有效的解决方法。

然而，大量的赊销也会造成巨大的风险，虽然大量的赊销在损益表上利润是客观的，但可供支配的现金流很少流入企业，增大了发生坏账的风险概率。

针对这种情况，企业必须制定合理有效的信用政策，不断强化对应收账款催收及风险管理，平衡信用政策带来的收益和风险，在风险可控的情况下使企业利润最大化。

一、引言在信用经济高速发展的当今社会，随着企业竞争愈加激励，应收账款在企业资产中的占比不断增大，应收账款收不回，就算企业的成本控制的再好也是劳而无功，因此，企业在对外积极扩大市场占有率的同时做好应收款的日常管理工作，提高资金周转，防范财务风险是至关重要的。

如果对应收账款的管理不严格，就会直接导致坏账的增加，降低了企业资金的运营速度，因此企业必须重视应收款管理的重要性，加强对应收账款信用管理，建立系统化、规范化的应收账款管理机制，使各项措施落到位，责任落实到个人，将应收账款控制到合理水平之上。

本文着重对企业信用管理与应收账款管理的重要性、现状问题进行分析以及对存在的问题提出了一些相应的建议和解决措施。

二、企业信用政策与应收账款管理的意义信用是市场经济的重要特征，也是经济关系的重要体现，信用关系已扩大到几乎所有社会生活和交易活动中。

客户信用已是企业的重要资源，也是企业的重要经营风险，众所周知，信用问题是造成应收款拖欠的主要原因。

在市场经济时代下，一方面，企业采用赊销可以提高销售量加大市场占有率，加快企业的存货周转速度，为企业增加利润、提高了企业的竞争力，另一方面因为应收账款不能及时回收问题，也会造成资产流失、资产沉淀，而与销售相关的上游购进和制造环节，需要资金支持，给企业的资金周转方面增加了阻力带来巨大的经营风险，加重企业的经营负担，因此，在企业管理中客户信用管理已经成为了不容忽视的一部分。

应收账款管理三大管理方法

应收账款管理三大管理方法应收账款是企业经营过程中不可避免的一部分，合理的应收账款管理对于企业的财务状况和经营效益具有重要影响。

为了更好地管理应收账款，提高企业的资金回收效率和风险控制能力，可以采取以下三大管理方法：有效的授信政策、科学的账期管理、积极的催收措施。

一、有效的授信政策有效的授信政策是应收账款管理的第一步。

企业在与客户合作之前，应对其进行信用评估，确保客户具备良好的还款能力和信誉。

在制定授信政策时，企业可以综合考虑客户的信用历史、财务状况、市场地位等因素，设置合理的信用额度和付款条件。

同时，企业还应定期对客户的信用状况进行监控和评估，对于信用状况出现较大变化的客户，及时调整信用额度或采取其他风险控制措施。

二、科学的账期管理账期管理是应收账款管理的核心环节。

企业可以根据不同客户的特点和合作关系，合理设置账期和付款方式。

对于信用较好、合作时间较长的客户，可以适当延长账期，提高客户的满意度和忠诚度。

而对于信用较差、风险较高的客户，则应缩短账期或要求提前付款，以降低坏账风险。

此外，企业还可以采取灵活的付款方式，如分期付款、预付款等，以满足客户的需求同时控制风险。

三、积极的催收措施催收措施是应收账款管理的最后一道防线。

企业应建立健全的催收流程和团队，及时跟进逾期账款，并采取积极有效的催收措施。

首先，企业可以通过电话、短信、邮件等方式与客户进行沟通，提醒其尽快付款。

如果客户仍未付款，企业可以考虑采取法律手段，如起诉、申请财产保全等，以保障自身权益。

另外，企业还可以与第三方催收机构合作，将逾期账款委托给专业的催收团队进行处理，提高催收效果。

有效的授信政策、科学的账期管理和积极的催收措施是应收账款管理的三大管理方法。

通过合理设置信用政策、账期和付款方式，企业可以有效降低应收账款的风险，提高资金回收效率。

同时，积极催收逾期账款可以减少坏账发生的可能性，维护企业的经营利益。

因此，企业应高度重视应收账款管理，并不断优化管理方法，以提升企业的竞争力和可持续发展能力。

企业应收账款管理与信用政策--基于四川长虹股份有限公司调查分析

企业应收账款管理与信用政策--基于四川长虹股份有限公司调查分析一、企业应收账款管理企业应收账款管理是企业经营管理的重要组成部分，合理有效地进行应收账款管理，不仅能够加快企业资金周转速度，增强企业经济实力，还能够提升企业竞争力和市场地位。

以下是基于四川长虹股份有限公司的调查分析：1. 应收账款比例在2019年，四川长虹股份有限公司应收账款比例为10.18%，较2018年的9.09%有所上升。

但从2017年的11.18%开始，到2018年，再到2019年，逐年下降的趋势较为明显。

这说明企业开始加强对应收账款的管理和控制，进行了有效的催收和回款工作，使得应收账款比例得到了有效的控制和降低。

2. 平均账期四川长虹股份有限公司的平均账期在2019年为72.52天，较2018年的63.64天有所增加，但是从2017年的86.22天开始，到2018年，再到2019年，逐年下降的趋势较为明显。

这说明企业在近两年内积极推进内部管理、提升销售效率等措施，降低账期，提升收款效率，控制应收账款比例。

3. 应收账款周转率四川长虹股份有限公司的应收账款周转率在2019年为7.46次，较2018年的7.61次有所下降，但是从2017年的4.97次开始，到2018年，再到2019年，逐年上升的趋势较为明显。

这说明企业有效地加强对应收账款的管理和控制，推动企业资金流动，提升经济效益。

二、信用政策信用政策是企业经营管理中的重要组成部分，制定和执行合理的信用政策能够增强企业市场竞争力，提升企业品牌形象。

以下是基于四川长虹股份有限公司的调查分析：1. 信用管理体系四川长虹股份有限公司积极推进信用管理体系建设，通过完善内部信用管理机制，建立信用管理部门，制定和实施信用政策等多项措施，强化对客户的信用管理，加强对客户的评估和监控，提高信用风险控制水平。

2. 信用评估体系四川长虹股份有限公司建立了完善的客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估，根据评估结果合理制定信用额度和信用期限，并且定期进行客户信用评估，对高风险客户进行重点审核，有效控制信用风险。

企业应收账款及信用政策研究

企业应收账款及信用政策研究【摘要】本文主要研究了企业应收账款及信用政策的管理问题。

在探讨了研究背景、研究意义和研究目的。

接着在正文部分分析了企业应收账款管理现状、影响企业应收账款的因素、企业信用政策制定、应收账款管理对企业经济效益的影响以及信用政策的风险管理。

最后在结论部分总结了企业应收账款及信用政策的重要性，并提出了一些建议与展望，以及对研究结论进行了总结。

通过本文的研究，有助于企业更好地管理和优化应收账款及信用政策，提升经济效益和风险管理能力。

【关键词】企业、应收账款、信用政策、管理现状、影响因素、制定、经济效益、风险管理、重要性、建议、展望、结论、研究、背景、意义、目的。

1. 引言1.1 研究背景企业应收账款及信用政策研究的研究背景主要包括以下几个方面：应收账款作为企业资产中的一部分，直接影响着企业的经营活动和盈利能力。

随着市场竞争的加剧和经济环境的变化，企业面临着越来越多的应收账款管理挑战，如账龄过长、坏账率居高不下等问题。

企业信用政策的制定对于维护企业良好的信誉和发展客户关系至关重要。

一个科学合理的信用政策可以帮助企业有效管理应收账款，降低坏账风险，提升企业的市场竞争力。

应收账款管理和信用政策制定也受到宏观经济环境和行业特性的影响。

在金融危机和经济下行周期中，企业普遍面临着资金紧张和信用风险加大的情况，如何有效应对这些挑战，提高企业的收款效率和风险抵御能力，成为了企业管理者亟需解决的问题。

通过对企业应收账款及信用政策进行深入研究，可以帮助企业更好地理解和应对当前面临的挑战，提高经营管理水平，实现可持续发展。

1.2 研究意义企业应收账款及信用政策是企业财务管理中重要的组成部分，对企业经营状况和发展具有重要影响。

研究企业应收账款及信用政策的意义在于帮助企业全面了解其应收账款管理现状，分析影响企业应收账款的因素，优化企业信用政策的制定，探讨应收账款管理对企业经济效益的影响，以及风险管理方面的挑战。

国家对应收账款政策

国家对应收账款政策
国家对应收账款政策：
1. 鼓励企业加强自身信用能力的建设，提高偿债能力和帐款跟踪能力，减少应收帐款的损失。

2. 支持企业采取多种方式解决应收帐款问题，如与客户签署合同、在交易中设置押金或支付定金等。

3. 加强对企业的监管和扶持，鼓励企业规范经营和健全内部管理机制，减少应收帐款的风险。

4. 成立专门的机构对应收帐款进行管理，加强对异常应收帐款的监测和处置。

5. 鼓励金融机构开展应收帐款的融资业务，帮助企业解决短期资金需求，同时提高了金融机构的风险管理水平。

6. 多方合作，共同应对应收帐款问题，如政府、金融机构、企业、行业协会等共同开展应收帐款管理和风险防范的工作。

应收账款管理的方法

应收账款管理的方法
应收账款管理方法包括以下几种：
1. 设立良好的信用政策：制定明确的信用政策，包括确定客户的信用额度、付款条件和收款期限等，确保向信用良好的客户提供信贷服务，减少坏账风险。

2. 定期审查客户信用：定期评估客户的信用状况，包括客户的财务状况、支付记录和信用评分等，及时调整信用额度和付款条件，对风险较高的客户加强监控和管理。

3. 加强应收账款的催收工作：确保在收款期限到达之前，及时向客户进行催收，采取电话、短信、邮件等多种方式，提醒客户付款，加快账款回收速度。

4. 使用应收账款管理系统：采用应收账款管理系统可以对账款进行全面管理，包括发票的开具、发放、回款记录等，提高工作效率，减少错误。

5. 建立与客户的良好关系：与客户密切合作，建立良好的合作关系，减少违约风险，提高应收账款的回收率。

6. 通过保险或担保方式降低风险：可以考虑购买信用保险或者与第三方机构签订担保协议，以减少坏账的损失风险。

综合运用以上方法，可以有效降低应收账款的风险，加快资金回流，提高财务效益。

信用政策与应收账款分析报告

信用政策与应收账款分析报告一、背景情况的介绍皇家电子股份有限公司于2008年变更登记，其主要经营范围是电子行业与产品。

在变更初期，公司凭借着产品质量过硬、售后服务周到等特点而在市场中不断扩大销售份额、扩充自身的领域。

公司对于风险一般采取规避的态度，因而公司的信用政策制定的非常严格，对于客户信用要求的标准很高，所提供的信用优惠政策范围作了严格限制，以此来防止坏账等损失的发生。

然而鉴于当时的市场供求环境和竞争程度，公司的销售未受到很大影响，客户的数量仍然可以呈现出逐步上涨的趋势。

但是，随着市场经济的发展，电子行业企业不断涌现，皇家电子股份有限公司的竞争对手不断增加，电子行业的竞争逐渐加剧，此时皇家电子股份有限公司的销售开始出现下滑的态势。

二、数据的采集与分析针对销售的下降，财务总监、销售部门经理即商讨并研究成立了工作小组，该小组成员由财务部门、销售部门、市场调研等部门的工作人员组成。

工作小组成立后，财务总监、销售部门经理召集会议商榷工作方案，分配工作任务。

最后制订出工作计划，该计划的简要内容为（1）首先由市场调研部门对现在市场状况进行调查分析，搜集同行业企业信用政策信息，并进行归类总结以供参考；（2）由销售部门依据市场调研部门的调查结果及销售情况的历史资料，对不同信用政策情况下，本公司的销售状况进行市场分析预测，估算出赊销收入金额；（3）以销售部门的预测为基础，由财务部门会同信用管理等相关部门对不同信用政策情况下本公司的收益、成本费用等相关资料进行预测搜集，并进行计算分析；（4）依据财务部门的计算分析结果，形成分析报告提交管理当局决策。

按照工作计划，小组成员开始分头行动。

经过了辛勤劳作，小组成员的数据采集工作结束了，其数据的基本情况为：1．公司目前执行的信用政策是：（1）信用期间为30天（2）不提供现金折扣（3）对信用等级评价为A + 、A的客户提供赊销。

公司目前的年赊销收入额为2000万元，坏账损失率为3%，年收账费用为50万元。

企业的信用政策及应收账款管理研究

企业的信用政策及应收账款管理研究一、引言信用政策及应收账款管理是企业财务管理中的重要环节，它直接影响着公司的现金流和偿债能力。

一项合理的信用政策和有效的应收账款管理可以确保企业正常经营和稳健发展。

本文将围绕企业信用政策的制定及应收账款管理展开研究，以期为企业提供有效的参考意见和建议。

二、企业信用政策的制定1. 信用政策的概念及重要性企业信用政策是指企业为了保障资金回笼和降低信用风险，制定的一系列信用管理规定及措施。

信用政策直接关系到企业的资金运作和现金流，对于降低坏账风险、提高资金使用效率具有重要意义。

（1）根据市场需求和行业特性进行制定：企业信用政策应当根据市场的需求和行业的特点来制定，不同行业和市场对信用政策的要求有所不同，企业需要根据实际情况制定相应的政策。

（2）保障企业利益优先：企业在制定信用政策时需要以保障自身利益为首要考虑，确保不会因为过度宽松的信用政策而导致坏账率上升。

（3）灵活性和创新性：企业信用政策需要具备一定的灵活性和创新性，能够根据市场变化和企业经营状况进行调整和优化。

（1）客户信用评估标准和流程：明确客户的信用评估标准和流程，建立客户信用档案，对客户进行分类管理。

（2）信用销售政策：确定信用销售政策，包括信用销售的最高限额和信用期限等。

（3）应收账款管理程序：建立完善的应收账款管理程序，包括应收账款的确认、催款、逾期管理等。

三、应收账款管理研究应收账款管理是企业财务管理中的一个重要环节，直接关系到企业的资金运作和经营效益。

合理的应收账款管理可以确保企业的资金回笼和经营稳定。

2. 应收账款管理的原则（1）确立合理的信用政策：合理的信用政策是应收账款管理的基础，通过制定合理的信用政策可以避免过度放宽信用，降低坏账率。

（3）加强客户管理：建立客户档案，对客户进行分类管理，及时了解客户的信用状况，采取相应的措施。

（1）合理的信用政策：建立合理的信用政策，包括信用额度、信用期限等，确保客户的信用不会超出公司的承受能力。

应收账款的信用政策

应收账款的信用政策应收账款是指企业因赊销产品或劳务而形成的应收款项，是企业流动资产的一个重要项目。

随着市场经济的发展，商业信用的推行，企业应收账款数额普遍明显增多，应收账款的管理已经成为企业经营活动中日益重要的问题。

一、应收账款的功能就是它在生产经营过程中的作用1.扩大销售，增加了企业的竞争力。

在市场竞争比较激烈的情况下，赊销是促进销售的一种重要方式。

企业赊销实际上是向顾客提供了两项交易：向顾客销售产品以及在一个有限的时期内向顾客提供资金。

在银根紧缩、市场疲软、资金匮乏的情况下，赊销具有比较明显的促销作用，对企业销售新产品、开拓新市场具有更重要的意义。

2.减少库存，降低存货风险和管理开支。

企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。

因此，当企业产成品存货较多时，一般都可采用较为优惠的信用条件进行赊销，把存货转化为应收账款，减少产成品存货，节约相关的开支。

二、应收账款管理不善的弊端1.降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。

由于企业的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生企业流动资产垫付股东年度分红。

企业因上述追求表面效益而产生的垫缴税款及垫付股东分红，占用了大量的流动资金，久而久之必将影响企业资金的周转，进而导致企业经营实际状况被掩盖，影响企业生产计划、销售计划等，无法实现既定的效益目标。

2.夸大了企业经营成果。

由于我国企业实行的记账基础是权责发生制（应收应付制），发生的当期赊销全部记入当期收入。

企业的帐上利润的增加并不表示能如期实现现金流入。

因此，企业应收账款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。

3.加速了企业的现金流出。

应收账款信用政策具体内容包括

应收账款的信用政策是指公司采用赊销时，企业根据自身营运情况制定的有关应收账款的政策。

主要包括信用期限、信用标准、现金折扣以及收账政策。

信用期间是企业允许顾客从购货到付款之间的时间，或者说是企业给予顾客的付款期间。

信用标准是指顾客获得企业的交易信用所应具备的条件。

如果顾客达不到信用标准，便不能享受企业的信用或只能享受较低的信用优惠。

现金折扣是企业对顾客在商品价格上所做的扣减。

向顾客提供这种价格上的优惠，主要目的在于吸引顾客为享受优惠而提前付款，缩短企业的平均收款期。

另外，现金折扣也能招揽一些视折扣为减价出售的顾客前来购货，借此扩大销售额。

应收账款管理经验分享

应收账款管理经验分享
应收账款管理是企业财务管理中非常重要的一个环节。

以下是一些关于应收账款管理的经验分享：
1.建立合理的信用政策：企业在与客户建立业务关系时，应制定明确的信用政策，包括信用额度、付款期限等，以确保客户的信用状况得到合理的评估和控制。

2.严格的信用风险评估：在与新客户建立业务关系时，应进行严格的信用风险评估，包括调查客户的信用状况、历史付款记录等，以避免坏账的发生。

3.及时的应收账款跟进：应对逾期未付款的客户及时跟进，催促其付款。

可以采取电话、邮件等多种方式进行催款，确保应收账款能够及时回款。

4.建立良好的客户关系：与客户保持长期良好的合作关系，可以提升客户对企业的忠诚度，减少坏账的发生。

5.灵活的付款方式：提供多种付款方式，如电子支付、分期付款等，以方便客户及时付款。

6.加强内部控制：建立完善的内部控制制度，确保应收账款的准确性和及时性。

例如，严格按照流程操作，确保销售和财务信息的准确对接。

7.及时清理坏账：定期对坏账进行清理，将不可收回的应收账款从账户中删除，避免对企业财务状况的影响。

8.合理的应收账款催收措施：对于拖欠较长时间的客户，可以采取法律手段进行催收，如起诉欠款人、通过法院强制执行等。

以上是一些关于应收账款管理的经验分享，希望对您有帮助。

关于应收账款的信用政策

关于应收账款的信用政策
应收账款的信用政策是指企业在销售产品或提供服务过程中，对客户的信用状况和可信度进行评估，并制定对应的信用授予及收款管理规定，以保证企业的经营风险和资金流动性。

其主要包括以下方面：
1.客户信用评估：企业需对客户的信用情况进行评估和分析，包括客户过去的付款记录、信用状况、行业地位等因素，以便决定是否授予信用；
2.信用授予政策：企业需制定基于客户信用评估结果的信用授予政策，如授予何种信用期限、额度和付款方式等，以便控制经营风险；
3.账期管理：企业需对客户的账期进行管理，即确保客户能够及时付款，同时也能够避免出现大量延期还款的情况；
4.风险管理：企业需设定预警机制，对可能出现的客户违约和逾期等情况提前进行监测和预防，以及建立应对突发情况的应急预案；
5.收款管理：企业需建立完善的收款管理流程和制度，通过对应收账款的跟踪和管理，确保其及时回收，减少坏账风险，提升企业资金流动性。

企业应收账款信用政策

企业应收账款信用政策
企业应收账款信用政策是指企业为了确保销售和经营贸易活动的
顺利进行而制定的一系列规定和措施。

该政策的目的是保障企业与客
户之间的信用关系，同时最大限度地减少账款拖欠和不良债务的风险。

首先，企业应当明确自己的信用政策，并将其公之于众。

包括确
立明确的付款期限和相关费用，并将其写入销售合同或相关协议中。

客户在购买产品或服务时，需要清楚了解这些条款，以避免后期产生
纠纷或争议。

其次，企业应当严格执行信用政策，并对所有客户一视同仁。

无
论客户规模大小，每个客户都应当按照合同约定的时间支付应收账款。

同时，企业应当建立健全的账款管理和催收机制，及时跟进客户的付
款情况，并采取必要的措施进行催收，以确保账款的及时回收。

另外，企业还可以对良好还款记录的客户提供一定的优惠政策，
例如提前支付折扣、积分返利等，以激励客户按时支付账款。

这种积
极主动的措施可以增加客户的满意度，并增强企业与客户之间的合作
关系。

最后，企业应当时刻关注市场变化和客户信用状况的变化。

一旦
发现客户出现经营困境、支付能力下降的迹象，企业应及时采取适当
措施，例如调整信用额度、增加担保要求等，以降低自身风险。

总的来说，企业应收账款信用政策是保障企业经营和收款的重要
手段，通过明确的政策、严格的执行、积极的措施和灵活的应对能力，可以有效降低企业的信用风险，增强企业的竞争力和盈利能力。

企业信用政策及应收账款管理

企业信用政策及应收账款管理摘要:企业信用政策是指企业针对赊销过程中可能出现的风险而制定的业务管理原则、标准和风险控制方法。

应收账款是指企业在赊销、提供劳务后应得收入，在企业与客户之间形成债权债务关系,属于企业营运资金管理的一项重要内容。

一方面，企业通过应收账款信用方式来扩大销售量，提高商品销售收入；同时也希望可以最大程度地减少回收风险、坏账损失。

本文通过分析应收账款的管理现状，提出了制订合理的信用政策、加强成本分析等策略和措施。

应收账款的管理,需要各个部门的整体配合和协调，形成一个系统的应收账款管理过程，方能规避应收账款的风险.关键词：信用政策；成本分析；应收账款；管理措施应收账款对于企业的销售、经营有一定的促进作用,但在对相关信用政策把握和应收账款具体管理措施方面需加以重视，通过加强应收账款管理，提高应收账款质量，确保应收账款给企业创造效益。

一、加强应收账款管理的意义（一）赊销促进销售，提高市场占有率由于市场激烈的竞争，赊销可以提高销售量，加大市场占有率。

应收账款可以理解为不仅向客户提供产品，对于这部分货款还提供了一定时期的资金承担。

（二）降低存货库存，减少管理成本通过赊销的扩大销售效应，加快了企业存货产品的周转速度，从而达到降低企业库存，相应也实现了存货的管理费用、仓储费用等管理成本的减少。

（三）利用应收账款筹资目前利用应收账款筹划通常有两种形式：抵押与让售。

以应收账款进行抵押和让售，一方面企业可以筹措到所需资金，同时也转移了应收账款的回收风险与管理成本，成为了企业的融资新渠道。

二、应收账款管理弊端分析（一)降低企业资金周转速度，影响资金使用效率应收账款的发生，使得企业虽然实现了销售业务但不能同步回收资金,而与销售相关的上游购进与制造环节，仍需要企业运用资金进行支付。

因而，应收账款在企业资金周转方面，给企业增加了阻力，也影响资金使用效率。

（二）不能如实反映经营成果企业的财务核算通常以权责发生制核算基准，即不论现销与赊销都会记入当期收入。

企业信用政策与应收账款管理

企业信用政策与应收账款管理企业为了提高竞争能力和生存能力，毋庸置疑地要提高企业的盈利能力。

如何提高盈利能力，首要目标就是要增加销售收入，扩大市场占有率，赢得更多的客户份额，其次就是要节约经营成本，降低库存成本。

如何提高销售收入，扩大市场占有率，势必要采取一定的措施，赊销作为一种营销手段，对企业来讲是一把“双刃剑”，它给企业带来销售增长的同时也会给企业带来一定的风险。

因此企业必须针对应收账款采取必要的措施，加强企业的信用政策和应收账款管理是企业今后日常生产经营活动中的重中之重。

一、企业信用政策与应收账款管理的关系（一）企业信用政策与应收账款管理两者相互联系、互相作用企业的经营目的首先是追求利润的最大化，通过减少库存，降低库存成本，提高销售收入，扩大市场占有率或开拓新市场等途径来实现企业预期的经济效益，就不可避免地会采取赊销手段，自然而然就会产生应收账款，应收账款会给企业带来风险，进而就要对应收账款进行管理。

应收账款是企业的一项资金投放，只有应收账款带来的利润的增加值大于应收账款的风险成本和资金成本时，这种投放才是可取的。

所以应收账款使用的好坏，受到信用政策的影响，过于宽松的信用政策可以导致增加应收账款坏账的可能性，而过于严苛的信用政策，又不能发挥应收账款真正的效用。

因此，企业要根据自身特点以及企业发展的目标，制定出符合企业本身的应收账款信用政策。

（二）企业的信用政策对企业应收账款管理起到积极的促进作用随着市场竞争日益激烈，赊销手段对企业来说越来越重要，但是其风险和成本也相伴而生，加强应收账款管理势在必行，而关键是企业信用政策。

完善的企业信用政策可以使应收账款所占用的资金尽快收回，增强企业资金周转速度，提高资金周转率，减少无效资金占用，充分利用资金上的时间价值获取更大的利益。

利用科学规范的信用政策为企业遴选出优质的客户资源进行投资，一方面可以保证信用政策强有力的执行，另一方面可以规避不必要的风险，从而实现真正意义上的双赢。

应收账款信用政策

客户信用政策一．目的科学地将企业的应收账款持有水平和产生坏账的风险降到最低，提高现金流动速度，促进企业销售规模的最大化，最终实现企业的销售战略和客户关系管理战略。

二．范围适用于公司所有客户信用等级的评估、销售合同的签订以及应收账款的管理等。

三．名词解释1、信用政策(credit policy)：又称应收账款政策，是指企业为对应收账款进行规划与控制而确立的基本原则性行为规范，是企业财务政策的一个重要组成部分。

主要作用是调节企业应收账款的水平和质量。

2、应收账款（Receivables）：指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。

应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权四．职责范围1、营销部：负责信用政策的制定，日常销售的管理和监控以及应收账款的催收。

每季度对客户信用等级进行重新评估和调整。

2、财务部：参与信用政策的制定，负责客户信用评估的审核，对应收账款和资金使用效率进行监控。

五．具体内容（一）信用标准1、客户信用资料的收集：营销部及时收集并掌握客户的各种信用资料，主要有以下几个渠道：（1）财务报表：客户近期的资产负债表和利润表等报表；（2）银行证明：客户的开户银行出具一些有关其信用状况的证明材料；（3）企业间证明：客户交易往来明细以及客户支付货款的及时程度等证明。

（4）信用评级报告：从各种商业信用评级机构获取客户的信用评级资料。

（5）企业规模：从企业的注册资本、厂房规模以及同行知名度等判断。

（6）近两年销售情况：客户近两年来的销售量及收入情况。

2、客户信用分析：通过“五C”系统来进行，信用的“五C”系统代表了信用风险的判断因素，能够客观、准确的评估顾客信用品质。

（1）品质（character），是指客户的信誉，即履行偿债义务的可能性；（2）能力（capacity），是指客户的偿债能力，即其流动资产的数量与质量以及与流动负债的比例；（3）资本（capital），是指客户的财务实力和财务状况，表明顾客可能偿还债务的背景；（4）抵押（collateral），是指客户付款或无力支付款时能被用做抵押的资产；（5）条件（condition），是指可能影响客户付款能力的经济环境。