出纳日记账电子版--
现金日记账表格
现金日记账表格
1. 介绍
现金日记账是一种记录现金收入和支出的重要工具。
通过记录每一笔现金交易，可以清晰地了解个人或企业的现金流动情况。
在进行日常的记账活动中，使用表格形式可以更方便地记录和整理各项数据。
本文将介绍一种常用的现金日记账表格，并提供示例以供参考。
2. 现金日记账表格示例
日期项目收入支出余额
2021-01-01 买菜- 20 80
2021-01-02 工资1000 - 1080
2021-01-03 买衣服- 300 780
2021-01-04 生活费- 200 580
2021-01-05 做家务- 0 580
3. 表格字段解释
•日期：记录每笔现金交易的日期。
•项目：描述这笔交易的具体内容，例如购买商品、收到工资等。
•收入：记录每笔现金交易的收入金额。
如果是支出交易，则在该列填写。
金蝶专业版出纳模板银行存款日记账的操作流程
金蝶专业版出纳模板银行存款日记账的操作流程在KIS主界面中，选择〖出纳管理〗"〖银行存款日记账〗进入该处理过程。
它主要处理有关银行存款日记账的各种日常操作。
银行存款日记账，是用来逐日逐笔反映银行存款增减变化和结余情况的账簿。
通常，银行存款日记账由出纳人员进行登记。
通过银行存款日记账，可以序时详尽提供每一笔银行存款收付的具体信息，全面反映银行存款的增减变化与结存情况。
注意事项银行存款日记账的登记依据是收款凭证和付款凭证。
具体地讲，就是银行存款收款凭证、银行存款付款凭证和部分现金付款凭证。
这里所说的部分现金付款凭证，是指将现金存入银行的业务，只填现金付款凭证，不填银行存款收款凭证。
在这种情况下的银行存款增加只能依据其相关的现金付款凭证进行登记。
注意事项¨银行存款日记账的增加¨修改银行存款日记账¨删除银行存款日记账¨查询银行存款日记账¨银行存款日记账预览、打印¨引出银行存款日记账的增加银行存款日记账的增加有三种方法：（一）直接从总账引入银行存款类凭证记录可按日或期间引入日记账；能选择按对方科目或银行存款类科目进行引入。
（二）直接逐笔新增日记账可根据需要单行录入和多行录入。
（三）从外部账套引入日记账系统工具——数据交换工具——数据交换平台——现金/银行存款日记账引入引出通常情况下不进行混合使用，因为这样会增加对账难度。
对有些长期不用的账户，可以通过“禁用”使该账户不显示。
直接从总账引入银行存款日记账如果您的业务量很大，可以选择〖文件〗—>〖从总账引入银行存款日记账〗或在工具栏上单击【引入】，系统会自动引入银行存款类所有凭证，界面同〖总账数据〗里的引入银行存款日记账。
引入银行存款日记账的条件设置主要有以下几类：会计期间、会计科目、引入方式、期间模式、日期和凭证范围等。
会计期间：引入银行存款日记账的会计期间在通常情况下默认为账套当前期间，如果用户采用预录入方式，也可以引入下一期的银行存款日记账。
出纳做现金日记账的方法
1、现金日记账的格式。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。
2、现金日记账的登记方法。
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。
3、登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。
具体要求是：（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
（3）逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
会计实务：填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项-0
填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项 1.现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
2.现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
3.帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
4.现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
5.现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
6.登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明过次页字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页第一行写明承前页字样。
7.月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明本月合计 下一行还要结出各方的累计及余额，并写明累计字样。
课后寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
出纳怎样记日记账
出纳怎样记日记账记账是一项最为关键的数据处理功能,电算化会计信息功能彻底改变传统记账方法,而现行的各种会计软件中具有的模拟记账、实时记账、成批记账、跨月记账和恢复记账几种功能又是记账过程发生这一根本性变化的前提和基础。
下面让店铺来告诉大家出纳怎样记日记账，希望能帮到你。
出纳怎样记日记账出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明：9月20日提取现金100(借：库存现金100，贷：银行存款100);9月25日销售收到现金500(借：库存现金500，贷：主营业务收入500);9月30日结转成本(借：主营业务成本，贷：库存商品)。
现金日记账月日摘要对方科目借方贷方余额 9 20 提取现金银行存款 100 9 25 收到货款主营业务收入 5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账月日摘要对方科目借方贷方余额 9 20 提取现金库存现金100其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划一红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面，不可涂改数字。
记账的定义记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。
登记账簿是会计核算工作的主要环节。
记账的规范1.登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。
应做到登记准确、及时、书写清楚。
2.为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。
出纳现金日记账怎么填写
出纳现金日记账怎么填写现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。
接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的出纳现金日记账怎么填写。
出纳现金日记账怎么填写现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
出纳人员如何登记现金日记账和银行存款日记账-出纳实务,如何做出纳
会计实务优秀获奖文档首发！出纳人员如何登记现金日记账和银行存款日记账-出纳实务，如何
做出纳
出纳人员的日常工作当中除了要跑银行、开发票还有就是要登记账簿了，今天就我们一起学学如何登记现金日记账和银行存款日记账吧！
1.现金日记账的登记方法
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据上日余额+本日收入-本日支出=本日余额的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
对应科目：
填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉，填写时应注意：
（1）对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；
（2）应对应科目有多个时，应填入主要对应科目；
（3）当对用科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。
2.银行存款日记账的登记方法
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。
银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同。
银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。
根据银行存款收款凭证和有关的库。
出纳现金日记账怎么填写
出纳现金日记账怎么填写现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。
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出纳现金日记账怎么填写现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
出纳现金日记账样本
出纳现金日记账样本篇一：现金日记账的格式和填制方法现金日记账的格式和填制方法我们知道在一个普通的公司要有一到两个财务人员，一般情况下是两个。
一个是管理各个公司财务运营管理的会计。
一般做一些总结，归纳，分析类的工作。
像财务报表的编制等等。
另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。
主要的工作内容就是以及各种票据的收入，管理。
保证这些财务的安全性及完整性。
当然在工作过程中要填制或许和审核许多的原始凭证，还要填制日记账。
其中现金日记账就是作为一名出纳的组织工作重点。
现金现金日记账通常是根据备案后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余额。
它是这种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存紧急状况的账簿，比如说，我们常见的保证金收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。
现金日记帐的格式要公司财务记账流程和现金管理要求的需要。
一般情况下有三栏式和多栏式五两种。
为了加强对公司大额管控的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对账单或者其他方法代替日记账。
三栏式现金日记账是最常见的一种日记账记账六格式。
如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收入、付出与结存情况，并在“摘要”栏后面设置“对方科目”栏。
如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为了通过现金日记账汇总登记登记獐毛，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置若干，也就是在收入栏按贷方科目设腾讯网，在背负栏按借方科目设栏目。
采用多栏式以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减少了公证工程量总账的工作量，反映货币资金的马萨省，这里我们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。
登记现金日记账时，除了遵循账簿营业执照注册登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：一、日期“日期”该卡栏中的日期指的是电子货币凭证的登记日期，它应该与现金实际收付的日期一致。
出纳日记账范本
出纳日记账范本1.求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.一、现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
二、银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。
银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
扩展资料：登记现金日记账的要求（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
出纳业务_日记账登记
银行存款日记账
银行存款日记账通常由出纳人员根据审核后的银行存款收款凭证和银行存款 付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
5.根据记账凭证上的摘要来填写
6.根据记账凭证上的金额来填写
7.根据公式：本日余额=上日余额+本 日收入额-本日支出额，进行计算 8. 核对的标记
1 库存现金日记账
目
2 银行存款日记账
录
注意事项
1.日记账出现差错时，必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、 补充登记等方法更正。 2.出纳在登记账簿时，填写的文字、数字不能超过行高的二分之一，以备登 记错误时可以进行修改操作。
3.出纳登记完库存现金日记账后，应及时将账簿放到抽屉保管。 4.库存现金日记账的余额和盘点的现金进行核对，保证无误。 5.移交单据时应填单据移交表，简要记录交易的信息。
THANKS
谢谢聆听
1 库存现金日记账
目
2 银行存款日记账
录
3 外币银行存款日记账
4 注意事项
银行存款日记账
银行存款日记账通常由出纳人员根据审核后的银行存款收款凭证和银行存款 付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
1.按银行存款日记账账本的顺序编号 2.根据企业的开户行及账号填写 3.根据记账凭证日期填写 4.根据记账凭证的类型与编号填写
银行存款外币日记账是登记除记账本位币外的其他外币收支情况的账本。
6.根据记账凭证上的摘要来填写 7.根据企业记账汇率来填写
8.根据记账凭证上的借方外币金额及换 算后的人民币金额填写 9.根据记账凭证上的贷方外币金额及换 算后的人民币金额填写 10.根据公式：本日余额=上日余额+ 本日收入额-本日支出额，进行计算填 写
3 外币银行存款日记账
出纳现金日记账
出纳现金日记账日记账：亦称序时账簿，是按照经济业务的发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿。
设置日记账的目的是为了将经济业务按时间顺序清晰地反映在账簿记录中。
日记账可以用来核算和监督某一类型经济业务或全部经济业务的发生或完成情况。
其中，用来记录全部经济业务的日记账称为普通日记账;用来记录某一类型经济业务的日记账称为特种日记账。
日记帐，应当根据办理完毕的收、付款凭证，随时按顺序逐笔登记，最少每天登记一次。
一.普通日记账的设置和登记方法普通日记账是根据经济业务发生先后顺序，不论其性质如何，逐日逐笔编成会计分录，将全部经济业务记入会计账簿。
普通日记账产生于记账凭证之前，由于普通日记账是直接根据原始凭证在普通日记账上逐笔编制会计分录，所以也称为“会计分录簿”。
普通日记账最一般的格式是设有借方和贷方两个金额栏，这种日记账称为两栏式普通日记账。
在普通日记账中登记经济业务的方法如下：1.日期栏：登记经济业务发生的日期。
年度记入日期栏上端，月、日分两小栏登记。
只有在更换帐页或年度、月份变动时才重新填写年度和月份。
2.摘要栏：简要说明经济业务的内容。
文字简洁，能概括经济业务全貌。
3.账户名称：登记会计分录的应借应贷的账户名称(会计科目)。
4.金额栏：将经济业务金额登记到借方、贷方栏内。
5.过账栏：每天根据日记账中应借应贷账户及其金额过入分类账户后，在过账栏内注明“√”符合，表示已经过账。
6.总账页数：每日应根据日记账中的会计分录登记总分类账，并将总分类账的帐页记入本栏。
二.特种日记账的设置和登记方法(一)库存现金日记账库存现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由于出纳人员根据与库存现金收付有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记，即根据库存现金收款凭证和与库存现金有关的银行存款付款凭证(从银行提取库存现金的业务)登记库存现金收入;根据库存现金付款凭证登记库存现金支出;最后根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，并与库存现金实存数进行核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
出纳日记账 制度
出纳日记账制度一、日记账的目的和作用出纳日记账是企业财务记录中重要的一部分，它旨在跟踪和记录公司每日的现金流入流出情况，提供准确的财务信息，帮助企业进行财务管理和决策。
通过出纳日记账，可以清晰地看到公司的现金流情况，及时发现和解决潜在的财务风险。
二、启用日记账的必要条件在启用出纳日记账之前，需要满足以下条件：1. 设立财务账户：企业需要在银行开设一个或多个账户，用于存放和转移资金。
2. 确定收支范围：明确公司资金的收支范围，确保所有与公司业务相关的资金流动都被准确记录。
3. 员工培训：对负责记录出纳日记账的员工进行培训，确保他们了解记录标准和流程。
三、记录标准与格式出纳日记账应按照以下标准和格式进行记录：1. 日期：记录每笔交易的日期。
2. 账户信息：记录交易涉及的账户信息，包括收入、支出和余额。
3. 交易类型：区分每笔交易的类型，如收入、支出、转账等。
4. 交易金额：准确记录每笔交易的金额。
5. 备注：对每笔交易进行简要描述或注明相关文件信息。
四、审核与核对流程为确保出纳日记账的准确性和完整性，需要进行以下审核与核对流程：1. 日记账与银行对账单核对：每月底，将银行对账单与出纳日记账进行核对，确保记录的准确性。
2. 内部核对：定期进行内部核对，检查不同岗位人员之间的记录是否一致。
3. 审计与检查：定期接受外部审计或内部财务检查，及时发现和纠正潜在问题。
五、银行存款的管理与控制对于银行存款的管理与控制，应遵循以下原则：1. 专人专管：指定专人负责管理银行存款，明确职责和权限。
2. 严格审批：对每笔支出进行严格审批，确保资金使用符合公司规定。
3. 定期对账：定期对银行存款进行对账，确保账目准确无误。
4. 授权操作：对网银等电子渠道进行授权操作，确保资金流动的安全性。
5. 防止欺诈行为：通过技术手段和安全措施防范网络欺诈行为对银行存款的影响。
出纳做现金日记账的方法
出纳做现金日记账的方法出纳员在做现金日记账时，需要按照一定的方法进行记录和管理。
现金日记账是一个记录公司现金流入和流出的重要工具，对于公司的财务管理至关重要。
下面是出纳员做现金日记账的方法，分为以下几个步骤。
1.开立现金日记账在开始做现金日记账之前，出纳员需要先开立一个现金日记账。
现金日记账可以按照公司内部财务制度的要求进行设置，包括现金账号、开户行名称、账户名称等信息。
2.记录现金流入3.记录现金流出同样，出纳员也需要准确记录公司的现金流出情况。
现金流出包括支付供应商、员工工资、税款、采购成本等。
每一笔现金流出也需要有详细的记录，包括日期、金额、款项去向、出账账户等信息。
4.按照账户分类为了更好地管理现金流动情况，出纳员可以按照账户分类进行记录，比如现金账户、银行账户、电子支付账户等。
这样可以清楚地看到每个账户的现金流动情况，方便日后查询和核对账目。
5.按照款项分类除了按照账户分类，出纳员还可以按照款项的性质进行分类，比如收入、支出、借款、还款等。
这样可以更好地理清公司现金流入和流出的情况，方便对现金资金的合理运用和管理。
6.制定科学的记录格式出纳员需要制定一种科学的现金日记账记录格式，使得记录明了、清晰，方便日后查阅和分类统计。
一般来说，现金日记账的格式包括日期、款项说明、账户、金额、余额等栏目，可以根据实际情况做适当的调整。
7.进行定期对账出纳员需要定期对现金日记账进行对账，确保账目的真实性和准确性。
定期对账可以与银行对账单进行核对，比对每一笔现金流入和流出的数据，对账过程中发现的差异需要进行及时调整和纠正。
8.做好备份和保管为了防止现金日记账丢失或损毁，出纳员需要做好备份和保管工作。
可以将现金日记账以电子形式保存，并设置密码进行保护；同时，出纳员还需要将纸质的现金日记账存放在安全的地方，防止被他人触碰或破坏。
总结起来，出纳员在做现金日记账时，可以按照开立账户、记录流入和流出、分类管理、制定记录格式、定期对账和保管备份等方法进行操作。
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