公司业务流程

公司业务流程（修改）

㈠基本流程图示：

采购基本流程图：

销售基本流程图：

生产与存货基本流程图：

①计划和安排生产②发出原材料③生产产品④核

算产品成本⑤储存产成品⑥发出产成品

生产与存货、销售流程图示：计划生产部门

根据客户订单或销售预测和产品需求

分析决定授权生产。即：签发预先顺

序编号的生产通知单（或生产计划单），还需要编制材料需求报告（请购单），列示所需要的材料和零件及库存。

生产通知单一式三联，一式留存，二

联生产车间，三联公司行政办（以用

于人员考核、编制工资单、部门协调、后勤统一调度等）

生产车间

在收到生产通知单及领取原材料后，将

生产任务分解到每一个生产班组和工人，

生产车间

向车间发出生产通知单生产部门根据生产通知

单的内容确定所需要的

原料和配件及设备调试，

并提前做好设备的检修，

向仓库领料并填写一式

三联领料单。

仓储部

根据从生产部门收到的领料单发出原材料。

一般做法是：生产部门向仓库领料或仓库

并将所领取的原材料交给生产工人，以执行生产任务。生产工人在完成生产任务后，将完成的产品交生产部门查点，转交检验员验收并办理入库手续；或是将所完成的半成品移交下一个部门，作进一步加工。向车间发出

原材料

发料时，由库管员填写一式三联领料单，

领料单需要生产部门负责人（车间主任或

班组长）和库管员共同签字，仓库发料后，

一联连同材料交给领料部门；一联留存在

仓库，登记材料收发存明细账；一联交会

计部门进行材料收发核算和成本核算。

成品库产成品完工入库发运部门（或物流部）、销售部为一体（新材料）

产成品入库，须由仓库部门先行点验和检

查，然后签收，进行储存管理。成品库库

管员填写入库单，入库单一般为一式三联，

应由库管员、检验员、生产完工负债人共

同签字。一联仓库留存，用来登记库存商

品明细账，一联交生产部门或检验部门，一联交会计部门进行材料收发和成本核算。库管员须根据产成品的品质特征分类存放，并填制标签，按存货保管相关制度进行管理。产成品或库存商品的发出应严格遵守先进先出法。发出产成品由

发运部门负责

产成品的发出须由独立的发运部门进

行。发运部（或物流部）必须根据销

售部门开具的销售单或经有关部门核

准的发运通知单装运产成品,根据公司

情况发运、物流、销售为一体。一般

是销售部门开具一式五联的销售单，

一联留存；一联财务部门审核；一联

仓库作为开出库单的依据；一联客户；

一联交门卫，以便内部审核。出库单

开具时，发运负责人签字后，送仓库

货物出厂门卫核查数量并留

下一联出库单后放

行。（门卫制度）

产品出库部门，仓库部门在点货装运后在单上

签字并留置一联。（此处依据通用流程，

针对公司操作部分见流程操作说明）

销售收款业务流程图示：

具体销售操作流程说明：

销售部开具销售单①财务部签字盖章确认②仓库接到销售单后开具出库单③，并点验商品出库装运门卫收到销售单或出库单后检查数量是否相符，相符的放行；与单据不符的，及时上报公司处理。货到收款，司机根据销售单进行运费结算，领据由相关负责人签字，完成销售业务。

其他物资对外销售的，参照成品出库流程执行。

①销售单：一般是销售部门开具一式六联的销售单，一联留存；一联财务部门审核；一联仓库作为开出库单的依据；一联客户；一联交门卫，以便内部审核。一联货运用来核算运费。

②销售收款方式说明：货到付款的，由司机带回货款后结算运费。注：应与司机签订货运合同，以避免意外风险的发生给公司带来损失。销售赊销的，应由销售部负责人或公司经理签署应收账款挂账单，并注明收款日期，货款到期由财务部及时催促销售部收款，以避

免坏账损失风险。

③出库单：一式三联。一联仓库留存，一联交财务部，一联客户。注：装运时，应由销售部人员现场监督装运数量，以阻塞流程漏洞，避免舞弊的发生。

仓储部

采购付款流程：

一、生产资料（包括原料和设备）⑴先付款后到货

生产部

请购

提出用料需求

仓库根据物料多 少、生产部需要 提出采购申请， 制作请购单④。 请购单一式两联， 一联留存、一联 送采购部。

财务部根据采购单、 采购合同、验收单、 入库单、货物清单、 货物发票进行账务处 理。 采购部

采购部审核后制作 订购单（采购单）， 经理审核后发出订 购单⑤，一式五联， 一联留存，二联应 交供应商（采购合 同）三联送财务部 （应付凭单），四联 送编制请购单的部 门（仓储部）。 财 务 部

仓储部

或同时采购 部向供应商 发出采购合 同

财务部

财务部收到经过批准的采 购单后准备货款进行预付 款。

采购 到货 后

验收部

物料到达公司后由验收部进

仓储部负责储存 保管或发料（存 货保管制度或领 发料记录）

仓储部根据收到的验收单填写入库单

⑥，入库单一式四联，一联仓库留存， 二联送财务部、三联送采购部（与采 购单对比复核）、四联客户或司机。 （注：客户的送货清单验收部和仓储 部不得保留，应将送货清单送交财务 部）

行验收，填写验收单⑨，应 注明质量、数量。（验收单由 技术部、生产部、验收部共 同拟定合格标准，具体抽检 指标等。验收单应一式五联， 一联留存、一联送财务部、 一联送仓储部、一联送采购 部、一联客户。