学校现金管理制度

学校现金管理制度

为了健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，学校现金管理应遵循以下规定：

一、设置专职出纳人员（程青）经管现金出纳工作。

二、在国家规定的现金开支范围内合理使用现金。

1、支付给教职工个人的工资、奖金、津贴

2、支付给个人的劳务报酬

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

三、严格遵循核定的库存现金限额。库存现金限额由本单位提出申请，经开户银行审查同意，我校库存现金5000元。

四、不得随意坐支现金。学校每天收入的现金，必须当天送存银行，不能直接支用，不得随意坐支。

五、按规定的手续办理现金收付业务，学校收入各类现金必须开具财政局印制的收据给交款人；支付现金应取得真实合法、准确完整的原始凭证，由学校校长、财务负责人、经手人签章。

六、及时办理现金收支的帐务管理。出纳人员应每天核对现金余额与库存金额，做到日清月结，不得以借据或者白条抵顶现金库存，及时登记日记账和编制现金结报单，保证账款相符。

七、严格执行现金的内部控制制度，学校经常对学校的库存现金进行抽查，保证帐实相符并监督现金的合理使用。