2020年(万科企业管理)万科工程成本控制文件(二)

（万科企业管理）万科工程成本控制文件(二)

第壹篇目标成本管理体系

第壹条目的

1.1目标成本管理体系是目前成本管理的有效方法之壹，是实施工程成本事前控制的重要手段；

1.2明确目标成本的确定、执行的流程、原则及各职能部门职责，实行全员参和、归口分级、全过程管理；

第二条适用范围

1.1适用X公司开发所有项目；

第三条内容组成

第壹章目标成本管理层的职责划分

第二章目标成本的形成步骤

第三章目标成本确定审批流程

第四章目标成本的执行

第五章目标成本科目分类

第壹章目标成本管理层的职责划分

第壹条管理层的组成

1.1目标成本确定的发布中心：X公司总经理层

1.2目标成本编制的中心：成本管理部、财务部

1.3目标成本执行的指导和监控中心：X公司成本管理委员会

1.4目标成本的发生中心：工程管理部、设计部、市场营销部等

第二条管理层的主要职责

2.1目标成本确定的发布中心职责：

2.1.1审批且签发X公司目标成本；

2.1.2修订目标成本；

2.2目标成本编制中心的职责：

2.2.1成本管理部负责目标工程成本的编制，包括开发前期的勘察、设计、三通壹平，主体建安、公共配套管网、公建设施、园林景观、开发间接费中的工程管理费；

2.2.2财务部负责除工程成本外的其他成本的编制，包括：土地成本，开发前期的报批报建，开发间接费中的项目部工程管理费、资本化利息、销售、物业完善费；

2.2.3成本管理部组织目标成本的汇报工作；

2.3目标成本执行的指导和监控中心的职责：

2.3.1成本管理委员会负责审核目标成本；

2.3.2成本管理部定期发布成本信息动态报告，分析评估目标成本费用执行情况，且提出成本控制的指导性意见；

2.3.3建立健全目标成本费用管理体系，制定、修改、解释、培训目标成本管理及其相关规范、制度；

2.4目标成本发生中心的职责：

2.4.1遵照目标成本管理规范和制度开展业务活动；

2.4.2配合且接受成本费用指导监控中心按章行使的指导监控职责；

2.4.3根据目标成本的各项经济指标开展限价设计、施工、采购等业务工作；

2.4.4对施工现场、设计单位或经手的每单业务，在总经理授权范围内代表X公司履行项目成本费用监控职责，且对其成本费用失控承担直接和主要责任。（见费用发生部门的职责明细表）

第二章目标成本的形成步骤

第壹条项目定位阶段-----估算成本

1.1编制依据

1.1.1地块的综合情况资料；

1.1.2项目总体定位和初步的规划设计、建筑设计、装修设计、环境设计、配套设计的方案；

1.1.3X公司的利润要求；

1.2编制流程

1.2.1项目发展部提供地块的综合情况；；

1.2.2设计部提供地块的总体规划设计的各项经济指标及住宅单体的各项基本建造标准；

1.2.3成本管理部收到项目发展部、设计部提供的资料后三天内完成项目工程估算成本初稿；

1.2.4配合财务部完成整个项目的成本估算工作，且根据X公司利润及预期售价调整成本估算；

1.2.5X公司领导审核且确定估算成本，指导项目的初步设计；

第二条方案实施阶段-----测算成本

2.1编制依据

2.1.1立项阶段的项目估算成本；

2.1.2设计部提供的初步（扩初）建筑、景观设计图；

2.2编制流程

2.2.1设计部提供整套初步（扩初）设计图、各项面积等指标；

2.2.2设计部、工程部、成本管理部通过性价比确定装饰材料的材质及档次、限价，填报《新项目材料设备壹览表---扩初阶段》报X公司领导审批；

2.2.3成本管理部收到设计部提供的完整的成本测算资料后，七个工作日内组织完成初步（扩初）设计阶段的工程测算成本初稿；

2.2.4配合财务部完成整个项目的测算成本工作，且和立项阶段的估算成本进行对比，找出成本的差异进行适当调整；

第三条施工图阶段-----目标成本

3.1编制依据

3.1.1主体工程的施工合同及施工组织设计；

3.1.2初步（扩初）设计确定的测算成本；

3.1.3设计部提供的施工图及图纸会审纪要；

3.1.4主体工程的施工合同及施工组织设计；

3.2编制流程

3.2.1设计部出施工图，成本管理部组织施工图预算的编制，根据施工图预算价确定主体建安的目标成本；

3.2.2成本管理部根据设计部和工程部填写的《新项目材料设备壹览表---施工图阶段》进行装饰性材料的目标成本编制，且将成本信息反馈工程部、设计部；

3.2.3工程管理部根据项目规划及政府部门的各项配套收费，和成本管理部共同讨论确定项目公共管网配套成本；

3.2.4设计部、成本管理部共同讨论，根据景观设计图、产品的定位确定项目园林景观目标成本单价；

3.2.5财务部完成除工程成本外项目的目标成本的编制；

3.2.6成本管理部汇总目标成本初稿，组织向X公司成本管理委员会汇报；

3.2.7汇总各部门的意见，完成对项目目标成本的修改，送X公司审批；

3.2.8目标成本的编制壹般在收到正式的主体施工图后十五天完成；

第四条附件

《新项目材料设备壹览表---施工图阶段》

第三章目标成本的确定及审批

第壹条目标成本的审批

1.1审批流程

1.2成本管理部负责《目标成本确定审批表》的审批过程；

1.3成本管理委员会的相关部门成本管理部、设计部、工程管理部负责完成目标成本的编制，且对结果进行会签；

1.4成本管理委员会核定目标成本后送X公司总经理审批；

1.5经X公司总经理审批通过的目标成本将由成本管理部下发至各项目部门；

第二条目标成本的修订

2.1审批后的目标成本明细表将下发至项目发展部、设计部、工程管理部、成本管理部；

2.2在执行过程中若对原目标成本进行修改，提出部门必须以邮件或书面形式报X公司进行审批；