国际结算(第四章)
国际结算实务4
3 思题
付款人是根据托收委托书被提示单据，向代收行 付款的进口商。其基本职责是履行贸易合同的付款义 务，不得无故延迟付款或拒付。 付款人应注意： 审查票据或单据必须慎重、仔细。 如接受该票据或单据时，必须按规定的交单方式执行。 如有异议，必须有根据。 委托人与代收行是否存在直接法律关系？ 代收行是对托收行负责还是对委托人负责？
考
第四章
第二节
第二节 托收的分类
一、光票托收（Clean Collection）
光 票 托 收
光票托收是指仅凭金融 票据而不附带有商业单据 的托收。
第四章 二、跟单托收 跟单托收（Documentary Collection,
第二节
Documentary Bill for Collection） 跟单托收是指附带有商业单据的托收。
学习目标
第四章 国际结算方式之二 —— 托收
知识点
掌握托收的定义，掌握托收的业务流程和各 当事人的权利义务 掌握跟单托收的各种交单条件 掌握跟单托收的风险及其防范 理解跟单托收中的融资 了解国际商会《托收统一规则》第522号出 版物
学习目标 第四章国际结算方式之二 —— 托收
能力点
知道托收的分类及各种交单条件的利弊，了解 银行在托收业务中的具体做法 会填写托收申请书、会进行进出口押汇
显然，1～3种方式对出口商比较有利， 第4种方式对进口商有利。
第四章 二、跟单托收
第二节
试问 对出口商而言，最理想的是即期付款交单 ,其 次是远期付款交单，最后是承兑交单。 对进口商而言，最理想的是承兑交单，其次是 远期付款交单，最后是即期付款交单。
第四章 二、跟单托收
试问 参考教材P108
第二节
指示要明确 对意外情况及时指示
国际结算-第四章：国际结算方式-汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
《国际结算》第四章托收练习
《国际结算》第四章托收练习《国际结算》托收练习班级：学号：姓名：⼀、名词解释1、托收2、光票托收3、跟单托收4、付款交单5、即期付款交单6、远期付款交单7、承兑交单8、托收出⼝押汇⼆、是⾮题1、托收是⼀种付款⼈主动向收款⼈⽀付货款的⽅式。
（）2、在托收业务中，银⾏的⼀切⾏为是按照托收委托书来进⾏的。
（）3、光票托收和跟单托收⼀样，都是⽤于贸易款项的收取。
（）4、托收因是借助银⾏才能实现货款的收付，所以托收是属于银⾏信⽤。
（）5、从理论上讲，承兑交单相⽐于付款交单对于买⽅更为便利，因为承兑交单中买⽅承兑后即可提货，往往可以不必⾃备资⾦⽽待转售所得的货款到期时付款。
（）6、托收业务中，代收⾏对于汇票上的承兑形式，只负责表⾯上完整和正确之责，不负签字的正确性，或签字⼈是否有权限签署之责。
（）7、委托⼈在出⼝托收申请书上可指定代收⾏，如不指定，委托⾏可⾃⾏选择它认为合适的银⾏作为代收⾏。
委托⾏由于使⽤其他银⾏的服务⽽发⽣的费⽤和风险，在前种情况下由委托⼈承担，在后种情况下由委托⾏承担。
（）8、托收业务中，只要选择合适的委托⾏和代收⾏，委托⼈收回货款就不成问题。
（）9、相⽐于付款交单，承兑交单⼀定是远期付款，对买⽅⽐较有利。
（）10、⽆论何种情况下，代收⾏同意进⼝商凭信托收据借货后产⽣的风险和后果都由出⼝商承担。
（）三、选择题1、在托收业务中，以下关系中不属于委托代理关系的是（）A．委托⼈和委托⾏B．委托⾏和代收⾏C．代收⾏和付款⼈D．委托⼈和“需要时的代理”2、以下不属于代收⾏义务的是（）A．收到单据应与托收指⽰核对，如单据有遗失⽴即通知委托⾏；B．按单据的原样，根据托收指⽰向付款⼈提⽰；C．对于汇票上承兑的形式，负责表⾯上完整和正确之责；D．在汇票遭到拒绝承兑或拒绝付款时，负责作成拒绝证书。
3、D／P，T／R意指（）A．付款交单B．承兑交单C．付款交单凭信托收据借单D．承兑交单凭信托收据借单4、承兑交单⽅式下开⽴的汇票是（）A．即期汇票B．远期汇票C．银⾏汇票D．银⾏承兑汇票5、托收出⼝押汇是（）A．出⼝地银⾏对出⼝商的资⾦融通；B．出⼝地银⾏对进⼝商的资⾦融通；C．进⼝地银⾏对出⼝商的资⾦融通；D．进⼝地银⾏对进⼝商的资⾦融通。
国际结算(第四章)
国际结算(第四章)国际结算第四章一、概述国际结算是指在国际交易中，通过银行或其他财务机构进行货款的支付和收取。
本章主要介绍国际结算的相关内容，包括汇率、信用证、托收、付款等。
二、汇率1. 汇率的概念汇率是指两个货币之间的兑换比率，通常用一种货币表示另一种货币的价值。
2. 汇率的种类现汇汇率：指即期汇率，即在交易发生后的两个工作日内实现汇率交易。
现钞汇率：指现钞与即期汇率的差价。
3. 汇率的影响因素政治与经济的影响、利率、通货膨胀、公共债务以及政府财政赤字等都会对汇率产生影响。
三、信用证1. 信用证的定义信用证是银行在买卖双方之间作为保证支付方式的一种方式。
买卖双方可以通过信用证避免货款收取与付款的纠纷。
2. 信用证的种类按照不同的目的和内容，信用证可以分为保证信用证、商业信用证和备用信用证等。
3. 信用证操作流程信用证操作流程一般包括发证行、通知行、开证行和受益人四方，其中发证行和开证行是银行，通知行和受益人是贸易方。
四、托收1. 托收的定义托收是指银行代收买卖双方款项的一种贸易方式。
2. 托收的种类按照不同的信用证内容，托收可以分为一般托收和保函托收等。
3. 托收操作流程托收操作流程一般包括托收指令、通知书发出、货物运输、单据提交、结算汇率确定、结算货款等环节。
五、付款1. 付款的定义付款是指贸易双方合约规定的货款支付方式。
2. 付款的种类根据货款结算时的账户类型和所在地以及贸易双方的支付方式等，付款可以分为电汇、信汇、现金、支票等。
3. 付款操作流程付款操作流程一般包括申请付汇、银行审核、外汇管理局审批、外汇登记、汇款等环节。
附件：1.信用证范本2.托收委托书3.付款申请表格4.外汇登记表格法律名词及注释：1. 即期汇率：现在当场报价对外汇的汇率。
2. 银行承兑汇票：银行为了满足商业贸易需要，承兑某张汇票并在汇票到期之日向持票人支付本金和利息的一种业务。
3. 信用证开证费：开证行为保证信用证的有效性而向信用证受益人收取的费用。
[经济学]【国际结算课件-姚海明】第四章 票据行为
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第二节：狭义票据行为
一、出票 含义：
创设票据的债权，使收款人拥有债权。包含两个动作：①写成票 据并签名；②交付给收款人 影响： ① 出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时， 接受追索。 ② 收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。 ③ 付款人不是票据义务人（本票例外）。
出票(Issue)
享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越 有保障。
背书的种类1
1.特别背书：记名背书,特点是：内容背书完整，记载支付给被 背书人的名称,并经背书人签字。记名背书的票据，可以继续 背书转让。
被 Pay to B Co., 背 London 书 人
Pay to C CO., New York
分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。( pay to A Co., and B Co., for the amount of 50% separately )
我国票据法规定：部分背书和分割背书是无效的，无论是背书行为，还 是背书内容均无效。
其他背书：如记载“不得追索”( without recourse )字样的背书。其效 力仅限于背书人和直接被背书人之间，其他后手不受此约束。
➢必要的行为形式 记载、签名、交付 ➢有明确的意思表示 ➢行为人具备相应的票据能力 两种能力：票据权利能力和票据行
为能力。民事权利能力和民事行为 能力
三、狭义票据行为的特征
无因性：票据行为的效力与发 生票据的原因关系相分离。
要式性：书面形式、固定形式、 文义解释。
独立性：各行为独立发生效力。
背书 For A Co., Beijing
人 (signature)
背书的种类 6
设定质押( on mortgage)背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以 行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。
济南大学《国际结算》第四章—托收练习答案
第四章托收练习答案五、单选七、案例题1．答：日本B公司要求更改支付方式的目的显然是推迟付款，以利于其资金周转；而指定由J银行担任代收行，则是便于向该银行借得提单提货，以便早日获得经济利益。
一般情况下，在远期付款交单业务中，代收行为了避免不必要的纠纷，在未经委托人授权的情况下，是不会轻易答应进口商借单提货的。
但本案中，日本B公司如此明确地提出由J银行担任代收行，显然其彼此间有相应的融资业务关系，而可取得提前借单提货的便利，以达到进一步利用我国A公司资金的目的。
2．答：根据国际商会的《托收统一规则》(URC522)第四条A款第3项规定：“在托收指示中，除非另有授权，银行将不理会除收到委托的当事人／银行以外的任何当事人／银行的任何指示。
”显然，按照上述的规定，代收行办理本笔托收业务的依据只能是托收委托书中所交代的，按装运后30天付款交单办理，而不能按进口商所声称的30天承兑交单意见办理。
3．答：代收行应赔偿出口商的损失。
理由是：出口商与进口商之间的合同约定的是远期付款交单方式结算贸易货款。
严格按付款交单的要求，则代收行只能在进口商支付了货款后，才能将单据交给进口商提货。
但在本案中，代收行未经出口商的同意，就允许进口商以信托收据方式借取提单提货销售。
对此，代收行就应承担对货物的责任。
出现题目所说明的情况，则代收行只能自己承担向出口商赔偿的责任。
附带提请注意：国际商会在其第522号出版物《托收统一规则》第七条A款中十分明确地指出：“托收应不包含在将来日期付款的汇票，并有指示说到商业单据凭着付款而交出。
”——国际商会不赞成远期付款交单的托收方式。
本案例就是一个例子。
4.1、对托收的商业信用性质的把握。
根据《托收统一规则》（URC522）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。
2、对D/A与D/P之间的法律风险的区分。
承兑交单比付款交单的风险大。
4 第四章 托收结算方式
风险 出口商：钱货两空
进口商：有利
Document Collection ——D/A
2 签发提单 9 凭单提货
Principal
1发货
4 12 付 款 开 出 回 执 3 签发汇票， 6 提示
Drawee
7 远期汇票 要求承兑 承 兑 汇 票 8 交 货 运 单 据 票到 付期 款日 提 示 汇 10
托收当事人
托收当事人之间的契约关系
买卖关系
委托人
委 托 代 理 关 系 托 收 申 请 书
付款人
按合同发货
托收指示及跟单汇票
托收行
委托代理协议
代收行
10
托收申请书的主要内容
•
A．交单方式:是付款交单还是承兑交单；是否可 以分批付款，分批赎票；远期汇票提前付款可否给 予进口商回扣或利息；逾期付款应否追加利息等。 B．货款收妥后的处理方式:托收行要在代收行已收 妥货款并划入托收行的账户后，才会将货款付给委 托人，代收行可以用电报或航函通知托收行，但用 哪一种方式则须根据托收行的要求。为此，委托人 须在委托代理合同中确定用电报还是航函通知。
托收指示的概念与内容
• 托收指示的重要性体现在三个方面： • （1）托收业务离不开托收指示，所有的托收业务 都必须附有一个单独的托收指示。 • （2）代收行仅依据托收指示中载明的指示办事。 • （3）代收行不从别处寻找指示，并且也没有义务 审核单据以获得指示。随附单据上不载有托收指 示，如果有的话，也将不予理会。
形 式 ① 金融单据 + 全套商业单据
② 仅全套商业单据
收款保证
Documents against Payment , D/P 付款交单 —— 代收行的交单以进口商的付款为条件。
第四章 国际结算中的银行
• •
Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us ， 寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户 账户行 开户行 支付委托书 付讫的贷记通知 汇 入 行
汇 出 行
如果仅汇出行在汇入行开有账户， 如果仅汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发 汇出行在汇入行开有账户 出汇款通知书时， 出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。 的帐户。 开户行 账户行 支付委托书 付讫的借记通知 汇 入 行
无账户关系
汇出行
汇入行
共同账户转账 共同账户转账 共同账户转账 共同账户转账
第三方银行
借记
汇出行账户
贷记
汇入行账户
• 偿付指示如:“In cover，We have 偿付指示如: cover， authorized xx Bank（共同账户行）to Bank（共同账户行） debit our account and credit the above them"。 sum to your account with them"。
汇 出 行
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us ， 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户 寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
4、非帐户行
代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算的。 代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算的。
为什么要建立代理行关系？ 为什么要建立代理行关系？ 资金有限， （1）资金有限，一家银行不可能在世界各地都设 立分支机构； 立分支机构； 外汇管制的原因； （2）外汇管制的原因； 人力资源有限； （3）人力资源有限； (4)成本高 成本高。 (4)成本高。 中国银行在海外有40多家分支机构，又与200 40多家分支机构 中国银行在海外有40多家分支机构，又与200 多个国家和地区的1500多家银行建立了5000 1500多家银行建立了5000多家代 多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代 理行关系itory Bank) 非账户银行(Non非账户银行(Non-depository Bank)
国际结算第四章 国际结算中方式——汇款
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4.3汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理 汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给 其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇款的偿付有以下几种情况：
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1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发 出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户， 并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover，We have credited your a/c with us．
账户行
支付委托书
开户行
汇 出 行
付讫的贷记通知
汇 入 行
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2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。即其偿付指示为： In cover，please debit our a／c with you.
开户行 账户行 支付委托书
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(三)结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对 外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分 照顾。大家知道，在支付贸易货款这个问题上， 买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说，前者 希望收到货物后再付款；后者则希望在发货前先 收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须 是那种不偏袒买卖双方中任一方，全面照顾双方 利益的那种结算方式。 3、应能便于资金融通，即是说，应能使买 卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市 场和商业银行筹措其所需资金。
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票汇结算业务程（D/D)
汇款人 （债务人）
③
收款人 （债权人）
①
② ④
汇出行
⑤
⑥
汇入行
⑦
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国际结算练习题第四章
第四章国际结算方式——信用证基本要求：1、识记信用证、不可撤销信用证、保兑信用证、预支信用证、循环信用证、可转让信用证、对背信用证、对开信用证等概念；2、理解信用证的特点、主要当事人及其权责、信用证的基本业务流程；3、理解信用证的内容，能够看懂英文信用证，并根据信用证要求制单；4、熟练掌握各种类型的信用证的含义、特点、业务流程、适用范围。
5、能正确识别信用证结算方式中存在的风险，并能正确规避。
习题：1、判断题（1）信用证的开立说明了开证行接受了开证申请人的要求，因此信用证体现了开证行对开证申请人的承诺。
（T ）（2）跟单信用证开立的基础是销售合约，因此信用证下当事人不仅受信用证条款的约束，而且同时受销售合约条款的约束。
（T ）（3）信用证有效期是指受益人能够利用信用证的最迟期限，这个期限是指受益人向出口地银行提示单据最迟的日期。
（T ）（4）对受益人来说，保兑行和开证行承担同样的责任，他可以要求其中任何一个银行履行付款责任，但是他首先要服从信用证条款的规定。
（T ）（5）即期付款信用证可以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款；可以要求受益人提供汇票，也可以不要求提供汇票。
（ F ）（6）对开信用证即对背信用证，是一种从属信用证，这种信用证是受益人把开证行开给他的信用证用作支持其往来银行开给其供货商的另一信用证。
（ F ）（7）按惯例, 在信用证流转过程中, 特定银行只允许担当一项职责, 不能兼顾。
（ F ）（8）《UCP600》规定，L/C项下可以开立以开证申请人为受票人的汇票。
（ F ）（9）信用证的性质是银行信用，因此，信用证项下使用的汇票必定是银行汇票。
（ F ）（10）开证申请人以开证申请书与开证行订立契约关系，信用证一经开出，申请人有义务付款赎单，无论单据是否相符。
（ F ）（11）循环信用证可省去开证申请人多次开证的麻烦和费用支出，因此适用于分批的均匀交货的合同。
（T ）（12）延期付款信用证中，受益人必须出具远期汇票及随附单据向开证行或者指定银行索款。
国际结算方式——汇款
第四章 第三节 汇款的偿付与退汇
1、先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先 将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人
2、先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先将汇款 通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给 收款人，然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来 讲存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订 有先解付、后拨头寸的代理合约，否则不能采用。
26
第四章 第三节 汇款的偿付与退汇 （二）汇款头寸偿付的转账方法
根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头寸的 偿付有四种转账方法：
1、账户行直接入帐类。 汇出行是汇入行的账户行。汇出行在委托汇入行 解付时，应立即将汇款贷记汇入行帐户； 汇入行是汇出行的账户行。汇出行在汇入行设立 账户，则汇出行可授权汇入行解付后，借记其账户。
19
程序图：票汇
付款人
3
收款人
12
56
4
汇出行
7
汇入行
(1)申请
(2)接受申请,开立汇票
(3)自行邮寄或亲自携带汇票(4)邮寄通知书
(5)取款
(6)解付汇款
(7)邮寄借记通知书
20
三、比较 A、电汇（ telegraphic transfer, T/T ）
优点：交款迅速、安全 缺点：费用较 高、不灵活 B、信汇（mail transfer,M/T） 优点：费用低廉、较安全 缺点：收款人收到的时间比较晚。 C、票汇（demand draft,D/D） 优点：费用最低 、不安全 缺点：收款 速度最慢
一、All parties to the
remittance ①Remitter ②Remitting bank ③Paying bank ④Payee or beneficiary
国际结算之托收方式
付款人(Payer)：是债务人，也是汇票的受票人（Drawee）。当汇票提示给他时，如为即期汇票，他应见票即付；如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付款。
01
光票托收（Clean Collection）
托收方式的种类
指金融单据托收，不伴随商业单据。 在国际贸易中，通常是货运单据直接寄交买方，仅将汇票（有时也可附发票等非货运单据）委托银行托收。 托收的款项一般是贸易从属费用。
案例 中方某外贸企业与某国A商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商因具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业径向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理?
*
（三）代收行 1、含义 代收行(Collecting Bank)：是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家银行，它还是进口方银行(Importer’s Bank)、托收汇票的被背书人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill )。 2、代收行的责任 （1）执行托收指示 （2）单据的处理 （3）对货物的保护 （4）托收指示规定的支付货币 （5）放单 （6）汇票承兑的完整性与正确性 （7）利息、手续费和费用 （8）资金的及时划转
付款人
（进口人）
托收行
代收行
①贸易合同
②远期跟单汇票、货运单据、托收申请书
④托收委托书、寄交跟单汇票和货运单据
⑥提示汇票和单据
⑦承兑
⑩到期付款
收妥通知
③回单
国际结算课件 以商业信用为基础的结算方式
• 1．代收行的权利
• （1）可以随时取消信托，收回借出的货物；
• （2）如货物已被售出，可以随时收回货款；
• （3）如进口商倒闭清算，信托人对货物或货款有优先权。
• 2．进口商的权利
• （货1物）保将险信利托益收归据代下收的行货；物和其他货物分仓保管，分开保险，
• （2）不得将该货物抵押他人；
• （3）货物售出后，所得货款属于代收行，在付款到期日前， 该款由代收行保管或另立账户与进口商自有资金分开，或者 进口商赎回信托收据并办理远期付款的提前付款，利息由进 口商与代收行协商解决。
（二）汇入汇款
1．审核付款指令 2．索偿头寸 3．执行付款
四、汇款的偿付
（一）账户之间的转账 • 1．汇出行在汇入行开有账户，授权借记
•汇
•支付委托书指示：“请借记”
•汇
•出
•入
•行
•付讫的借记通知“已借记”
•行
• 2．汇入行在汇出行开有账户，主动贷记
•汇
•支付委托书指示：“已贷记”
•汇
•出
•入
•行
• 信汇有收费低廉、时间较长、安全性低的特点。
• 信汇方式的业务流转程序
•
•汇款人 •（债务人）
•资金
•收款人 •（债权人）
•① •②
•③
•汇 出 行
•⑦
•④ •⑤ •⑥ •汇 入 行
（三）票汇
• 票汇（Banker’s Demand Draft，简写为D/D）就是汇出行应 汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由他自行携 带出国或寄给收款人凭汇票取款的汇款方式。
四、托收方式的特点
• 托收方式建立在商业信用基础之上 • 资金负担不平衡 • 结算简单、迅速，费用较低
国际结算-托收
④ 款 回
⒀
付
⑨交单提 兑 ⑥ 货 提 示 票 汇 票 要 求 承 单
付款人 进口方） （进口方）
款 ⑩
⑦ 承 兑 汇
⑧ 交 单
款期提
提 示 汇 票 要 求 付
到
⑾ 付
托 （出口方
第四章 国际结算方式之二 —— 托收
第一节
托收的概念： 一、托收的概念：
托收概述
指委托人向银行提交凭以收款的金融票 据或者商业单据或两者兼有,委托银行( 据或者商业单据或两者兼有,委托银行(托收 向付款人收取货款(或款项) 行)向付款人收取货款(或款项)的一种结算 方式。 方式。
.
从托收定义中可以看出：银行在托收时, 从托收定义中可以看出：银行在托收时,是按照从 出口商那里得到的指示办理, 出口商那里得到的指示办理,银行只是委托人的代 理人,只提供完善的服务,并不保证收到款项。 理人,只提供完善的服务,并不保证收到款项。 在国际贸易中常用的跟单托收， 在国际贸易中常用的跟单托收，就是出口商将作为 物权凭证的货运单据，与汇票一起， 物权凭证的货运单据，与汇票一起，通过银行向进 口商提示， 口商提示，进口商一般只有在付款之后才能取得货 权凭证，这使双方的交易成为银货两清的形式。 权凭证，这使双方的交易成为银货两清的形式。从 而避免了银货两空的风险。 而避免了银货两空的风险。
案例分析： 案例分析： 根据《托收统一规则》 条明确规定， 根据《托收统一规则》第4条明确规定，“与 托收有关的银行，对由于任何通知、 托收有关的银行，对由于任何通知、信件或单据 在寄送途中发生延误和（ 在寄送途中发生延误和（或）失落所造成的一切 后果，或对电报、电传、 后果，或对电报、电传、电子传送系统在传送中 发生延误、残缺和其他错误， 发生延误、残缺和其他错误，或对专门性术语在 翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。 翻译上和解释上的错误，概不承担义务或责任。” 由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。 由此可以断定托收行已经善意地履行了义务。 那么代收行呢？ 托收统一规则》 那么代收行呢？《托收统一规则》第1条即提出 银行应以善意和合理的谨慎行事” “银行应以善意和合理的谨慎行事”。签收的单 据找不到了，又无《托收统一规则》 据找不到了，又无《托收统一规则》第5条所规定 的不可抗力来解脱责任， 的不可抗力来解脱责任，代收行明显地没有尽到 谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。 谨慎义务，应该承担单据丢失的责任。
大学教育-国际结算-第四章--汇款
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致：****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国，不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如：因为美元的清算中心在纽约，则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
国际结算(第四章)
人)的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联
行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人(债权
人)的一种结算方式。（商业信用）
特点：1.风险大（信用度）
2.资金负担不平衡
3.手续简单，费用低廉
汇款当事人：
1.汇款人(Remitter)
可称为付款人,是指向银行交付款项并委托银行将该款 项交付给收款人的人。在国际贸易中,汇款人通常为进 口商。
（二） 信汇汇款
含义：信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出 行应汇款人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委托书 (Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付一 定金额给收款人的一种汇款方式。
优缺点 优点：费用低廉 缺点：收款人收到的时间比较晚。
MT103报文的格式（2）
状态 O O O O O O O M
标号 栏位名称 51A 发报行 52a 汇款银行 53a 发报行代理行 54a 收报行代理行 55a 第三方偿付行 56a 中间行 57a 帐户行 59a 受益客户
内容 [/1!a][/34x] 4!a2!a2!c[3!c]
A or D A, B or D A, B or D A, B or D A, C or D A, B, C or D A or no letter option
一、预付货款 预付货款(Payment in Advance)是进口商先将货款的一
部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或 在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。预付货 款是对进口商而言，对出口商来说则是预收货款。 预付货款，实际上是出口商向进口商收取的预付定金 (Down Payment)。通常需要预付货款的商品多是热门 货。 预付货款的结算方式有利于出口商，而不利于进口商。
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格未定，也有时规定了最低价格，进口商将商品卖出
后，扣除佣金，将款项汇给出口商。 劣势：在寄售形式下，价格涨落、盈亏等风险由出口商 承担，所以，寄售对出口商最为不利。 适用范围：新产品开拓海外市场，或剩余货物以及滞销
产品等可用寄售方式。
寄售的优点：
1. 增加就业机会，有利于扩大出口。 (复杂的工艺品) 2. 可根据市场供求关系情况，随行就市，调整价 格。 （所有权和价格权属于寄售人）
第四章
汇款方式
第一节 国际汇兑 第二节 汇款方式
第一节 国际汇兑
国际汇兑(International Exchange)又称国外汇兑(Foreign
Exchange)，其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间
的资金调拨，又是Байду номын сангаас权与债务的了结过程。
资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算
二、汇款方式的种类及其业务程序
（一） 电汇汇款
电汇汇款(Telegraphic Transfer，T/T)是汇款人(付款 人或债务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环
球同业银行金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地
某一银行(其分行或代理行)作为汇入行，解付一定金 额给收款人的汇款方式。
工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等
通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结 清债权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式。
结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为： （1） 顺汇(Remittance)
也称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，
委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收
汇款当事人：
1.汇款人(Remitter)
可称为付款人,是指向银行交付款项并委托银行将该款 项交付给收款人的人。在国际贸易中,汇款人通常为进 口商。 汇款申请书：合同、委托指示。
2.收款人(Payee) 出口商 注意事项：查明款项的收款人、内容、金额、 按条件交单、通过外管局的审核。
二、货到付款
货到付款(Payment after Arrival of Goods)是出口 商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定 期限内将货款汇交出口商的另一种汇款结算方式。 这种方式有时还可称为赊销方式(Sold on Credit) 或记账赊销方式(Open Account，O/A)。
例：
2.采用SWIFT的电汇方式
MT103报文的格式（1）
MT103 （单笔客户汇款）
状态 M 标号 20 23E 26T 栏位名称 发报参考号 内容 16x
M
O O
23B 银行操作码
指令代码 业务类型码
4!c
4!c[/30x] 3!a
M
O O
32A 起息日/货币/银行清算金额
33B 货币/指示金额 36 汇率
O
O
77B 规则报告
随函内容
3*35x
9000z
状态栏 M=必选，O=可选
MT103应用案例（1-1）
拥有直接账户关系的单笔客户汇款
A COMPANY 民生银行上海分行 MSBCCNBJ002
MT103
荷兰银行阿姆斯特 丹分行 ABNANL2A
2008年4月7日，A公司指示其开户行民生 银行上海分行汇出USD1958至荷兰银行阿 姆斯特丹分行，作为B公司的货款。B公 司在荷兰银行的账号：5687151 费用负担方式为：SHA
三、 汇款头寸调拨和退汇
一、头寸调拨 汇款业务中的头寸(Cover)是指汇款资金的调拨与偿付。 汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给 其委托解付汇款的汇入行，这就叫做汇款的偿付 (Reimbursement of Remittance Cover)，俗称拨头寸。 一般而言，除非汇入行和汇出行事先订有先解付、后 拨头寸的代理合约，否则汇入行应掌握“收妥头寸、 解付汇款”的原则，必须在接到国外汇款头寸报单， 或者接到可以立即借记国外汇款行账户的通知后方可 办理解付。
1、采用电报或电传的电汇方式
（一）电报汇款可分为书信电(Letter Telegram)、普通电 (Ordinary Telegram)和加急电(Urgent Telegram)三个等级。有 了电传和SWIFT以后，一般就分为普通电和加急电两个等级。 （二）电报或电传方式的汇款应具备下列内容： FM(汇出行名称)；TO(汇入行名称) DATE(发电日期)；TEST(密押) OUR REF No.(汇款编号) NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) PAY (AMT) VALUE (DATE) TO (付款金额、起息日) (BENEFICIARY) (收款人)；MESSAGE (汇款附言) ORDER (汇款人)；COVER (头寸拨付)
款人的结算方法。
其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是 从付款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。
顺汇流程图
Back
（2） 逆汇(Reverse Remittance)
又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银
行向国外债务人索取一定金额的结算方式。
其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。
（二） 信汇汇款
含义：信汇汇款(Mail Transfer，M/T)是汇出 行应汇款人申请，将信汇委托书（Mail Transfer Advice, M/T Advice） 或支付委托书 (Payment Order)邮寄给汇入行，授权其解付 一定金额给收款人的一种汇款方式。 优缺点 优点：费用低廉 缺点：收款人收到的时间比较晚。
五、国际贸易中使用的主要汇款方式
一、预付货款 预付货款(Payment in Advance)是进口商先将货款的一 部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或 在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。预付货 款是对进口商而言，对出口商来说则是预收货款。 预付货款，实际上是出口商向进口商收取的预付定金 (Down Payment)。通常需要预付货款的商品多是热门 货。 预付货款的结算方式有利于出口商，而不利于进口商。
1.售定 (Be Sold Out/up) 含义：是进出口商达成协议，规定出口商先发货， 再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进 行汇款的一种结算方式。
性质：“先出后结” 适用范围：我国对港澳地区出口活的家禽、蔬菜、 水果等鲜活商品
2.寄售（Consignment）
含义：是出口商出运货物后，委托国外进口商代卖，价
51A 发报行 汇款银行 发报行代理行 收报行代理行 第三方偿付行 中间行 帐户行 受益客户
MT103报文的格式（3）
状态 O M 标号 70 栏位名称 汇款信息 内容 4*35x 3!a
71A 费用细则
O
O O
71F
72 77T
发报行费用
3!a15d
3!a15d 6*35x
71G 收报行费用 附言（发报行给报文相关行）
B COMPANY
MT103应用案例
SENDER’S BIC : MSBCCNBJ002 MT:103 RECEIVER’S BIC :ABNANL2A
-----------------------------------------20 :0240R07000005 23B: CRED 32A: 080407 USD 1958 33B: USD 1958 50a: A COMPANY 59a: /5687151 B COMPANY 71A: SHA
6!n3!a15d
3!a15d 12d
M
50A 汇款客户
A or K
MT103报文的格式（2）
状态 O O O O O O O M 标号 52a 53a 54a 55a 56a 57a 59a 栏位名称 内容 [/1!a][/34x] 4!a2!a2!c[3!c] A or D A, B or D A, B or D A, B or D A, C or D A, B, C or D A or no letter option
票汇业务基本程序：
电汇、信汇、票汇三种付款方式的比较
比较 内容 信汇 收汇 时间 长 手续 费用 支付工具 使用频率 很少使用
信汇委托书或支付委 简单 较低 托书，印鉴或签字证 实
电汇
短
简单 较高
电报、电传、SWIFT，
密押证实
很高
票汇
长
次于电汇， 复杂 较低 银行即期汇票，印鉴 多用于出 国留学 或签字证实
（一）账户行之间的直接转账
账户行之间的直接转账又分为两种情况： 1.主动贷记。 汇出行主动贷记（Credit）汇入行账户。
2.授权借记。 汇出行授权汇入行借记(Be Authorized to Debit) 汇出行账户。
（二）共同账户行转账 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开 立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将 款项拨付汇入行在该代理行的账户。
电汇业务流程图
Back
借贷记账法：
贷：资产减少，负债增加 借：资产增加，负债减少
针对银行而言： 贷记：表示资金流入银行账户 借记：表示资金流出银行账户
案例操作
北京祥和机电有限公司向南非TDD公司出口整套机电 设备，金额50万美元，双方约定TDD公司预付20% 的货款，通过电汇方式支付。在完成机电设备的出口 后，祥和公司必须支付8000港币的佣金给中国香港的 Gary Duncan，同样用电汇支付，汇款费由Gary Duncan 承担。祥和公司的开户行是北京银行，账号 是123456789。 Gary Duncan在香港汇丰银行 （HSBC Hong Kong ,No 1 Queens Road Central ,Hong Kong SAR）开有港币账户，账户： H0034-58765421，香港汇丰的SWIFT代码： HSBCHKHH。祥和公司通过在中国银行的港币账户 汇出，账号：333666789.请按照以上信息填写中行 的境外汇款申请书。