国际结算 第四章 汇款方式
《国际结算汇款》课件
其他风险及防范措施
总结词
除了诈骗风险和伪造票据风险外，国际结算汇款还面 临其他多种风险，如流动性风险、信用风险等。
详细描述
流动性风险是指汇款人在需要资金时无法及时获得资金 的风险。为了防范这种风险，汇款人应提前规划资金安 排，确保有足够的资金用于国际结算汇款。信用风险是 指交易对方违约的风险。为了防范信用风险，汇款人应 选择信誉良好的交易对方，并建立有效的信用管理体系 。此外，汇款人还应了解相关法律法规和国际惯例，遵 循合规要求，避免因违反规定而引发法律风险。同时， 应加强内部控制和风险管理，提高风险管理水平。
票汇
总结词
通过银行票据方式进行的汇款
详细描述
票汇是国际结算中常用的汇款方式之一，通过银行票据方式进行。汇款人向银行购买一张银行汇票， 将汇票寄送给收款人，收款人持汇票到指定银行兑付。票汇具有安全性较高、费用适中的特点。
其他汇款方式
总结词
其他不常见的汇款方式
详细描述
除了电汇、信汇和票汇之外，还有一些不常见的国际结算汇款方式，如西联汇款、速汇金等。这些方式各有特点 ，适用不同的支付场景和需求。
03
CHAPTER
国际结算汇款流程
汇款人填写汇款单
填写收款人信息
包括收款人名称、地址 、银行名称和账号等。
填写汇款金额
确保填写正确的金额， 并确认货币种类。
选择汇款方式
根据实际情况选择电汇 、信汇或票汇等不同方
式。
提供汇款人信息
包括汇款人名称、地址 、联系方式等，以便银
行核对身份和联系。
收款人取款
原汇款人账户中。
04
CHAPTER
国际结算汇款的风险与防范
诈骗风险
总结词
国际结算-第四章：国际结算方式-汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
9第四章 国际结算方式之一——汇款2
(3)电汇。
电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于 电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而 Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储 存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加 上"押付"字样。
2、汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头交给其委托解付汇款的汇入行的行为。
3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原 因，经银行查实同意，退还原汇出行。
电汇、信汇的退汇
由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款 行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款 头寸后，方可办理退汇。
票汇的退汇
在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行 注销原汇票，办理退汇手续。
2、资金负担不平衡。
对于预付货款的买方及货到付款的卖方 来说，资金负担较重，整个交易过程中 需要的资金，几乎全部由他们来提供。 对于出口商来说，货到付款弄不好还会 出现钱货两空的情况。
3、手续简便，费用少。
汇款支付方式的手续是最简单的，就像 一笔没有相对给付的非贸易业务，银行 的手续费也最少，只有一笔数额很少的 汇款手续费。因此在交易双方相互信任 的情况下，或者在跨国公司的不同子公 司之间，用汇款支付方式是最理想的。 因此，汇款方式尽管有不足之处，但在 国际贸易结算中还时有运用。
案例 国际贸易中的汇款结算
在中方坚持不修改信用证不能装船的情况下， 港商提出使用电汇方式把货款汇过来。中方同 意在收到对方汇款传真后再发货。我方第二天 就收到了对方发来的汇款凭证传真件，经银行 审核签证无误。同时由于我方港口及运输部门 多次催促装箱装船，外贸公司有关人员认为货 款既已汇出，就不必等款到再发货了，于是及 时发运了货物并向港商发了装船电文。发货后 一个月仍未见款项汇到，经财务人员查询才知， 港商不过是在银行买了一张有银行签字的汇票 传真给我方以作为汇款的凭证，但收到发货电 文之后，便把本应寄给我外贸公司的汇票退回 给了银行，撤销了这笔汇款。港商的欺诈行为 致使我方损失惨重。
国际结算与汇款解析
一、汇款结算方式概还汇款结算方式是指进口商(买方，债务人)将货款交由当地银行，通过它在国外的联行或代理行汇交国外出口商(卖方，债权人)的一种结算方式。
汇款业务中，主要的当事人有汇款人、收款人、汇出行和汇入行。
由付款方主动付款，叫做顺汇(Rem比ance)，又称汇付法，其资金流向与结算工具的传输方向相同。
国际汇款方式属于顺汇。
国际间汇款方式通常采用信汇、电汇和票汇方式。
信汇是汇出行应汇款人的申请，将信江委托书邮奇给汇人银行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。
电汇是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或5wI叮形式通知汇人行，委托其把款项付给收款人的一种汇款方式。
票汇是汇出行应汇款人的要求，开立一张有指定付款行(一般为联行和账户行)的汇票给汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款项的汇款方式。
国际问汇款方式在国际贸易应用中主要采取预付货款和货到付款两种形式。
预付贷款是出口商要求进口商将预付的百分之若干或全部货款，通过银行汇交出口商，而后才’装运货物的一种结算方式。
货到付款又称记账赊销方式(oP6”Account)，即卖方发货，自寄单据给买方．哲不收取货款，而是记在账户上，待一定时期，如一个季度，按账面余额结算一次的结算方式。
二、外汇汇款业务法律风险及其控制作为一种基本的结算手段、外汇：汇款在国际贸易及非贸易资金往来中．起着非常重要的作用。
虽然，汇款结算方式与信用证结算方式相比，银行的风险相对较小，但由于外汇汇款业务属于外汇业务，且与结售汇等制度紧密相连，银行在办理外汇汇款业务时必须正确认识外汇汇款业务中的法律风险，并做好风险防范工作。
·(一)外汇汇款业务的法律风险1．办理外汇汇款业务的主体资格风险银行办理外汇汇款业务须具有合格的主体资格。
根据我国《商业银行法》及国家外汇管理局颁布的相关规定，银行的业务经营范围必须经相应的主管机关批准。
根据J997年9月24回国家外汇管理局颁布的《银行外汇业务管理规定》第48、49条的规定，银行未经批准擅自经营外汇业务的，由外汇局(指国家外汇管理局及其分、支局)责令改正，没收违法所得，并取消外汇业务经营资格；构成犯罪酌，依法追究刑事责任；银行擅自扩大外汇业务范围的．或者外汇局已经取消其部分外汇业务后仍继续经营被取消的外汇业务的，由外汇局责令改正，有违法所得的，没收违法所得，并处以违法所得I倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，处以人民币10万元以上50万元以下的罚款；情节严重或者逾期不改正的，由外汇局责令整顿或者取消经营外汇业务资格；构成犯罪的．依法追究刑事责任。
国际结算知识点归纳
国际结算知识点归纳 TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-国际结算第三章国际结算中的票据一．名词解释1．票据：票据有广义和狭义之分。
广义的票据是指商业上的权利凭证。
狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。
2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。
3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。
4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。
5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。
6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。
7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。
8．背书：是指转让意志的表示。
由背书人在汇票背面签署。
意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。
9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。
10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。
11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。
12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。
13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。
14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。
15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。
16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。
国际结算第四章 国际结算中方式——汇款
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4.3汇款的偿付
汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理 汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给 其委托解付汇款的汇入行的行为。 汇款的偿付有以下几种情况：
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1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发 出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户， 并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示： In cover，We have credited your a/c with us．
账户行
支付委托书
开户行
汇 出 行
付讫的贷记通知
汇 入 行
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2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。即其偿付指示为： In cover，please debit our a／c with you.
开户行 账户行 支付委托书
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(三)结算方式应具备的条件 1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对 外贸易中的债权债务。 2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分 照顾。大家知道，在支付贸易货款这个问题上， 买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说，前者 希望收到货物后再付款；后者则希望在发货前先 收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须 是那种不偏袒买卖双方中任一方，全面照顾双方 利益的那种结算方式。 3、应能便于资金融通，即是说，应能使买 卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市 场和商业银行筹措其所需资金。
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票汇结算业务程（D/D)
汇款人 （债务人）
③
收款人 （债权人）
①
② ④
汇出行
⑤
⑥
汇入行
⑦
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【国际商务单证】第四章--国际贸易付款方式
【国际商务单证】第四章--国际贸易付款⽅式第四章国际贸易付款⽅式【应掌握的主要技能】1.了解并掌握国际结算票据的基本类型2.汇票的种类、流转与缮制3.能对汇票、⽀票与本票进⾏⽐较4.了解并掌握付款⽅式的选择，汇付与托收5.跟单信⽤证，信⽤证的种类、审核与修改6.银⾏保函和备⽤信⽤证，国际保理，福费廷7.了解信⽤融资的概念和基本内容第⼀节国际结算票据⼀、国际结算票据的概述（⼀）票据的定义和种类票据可分为汇票、本票和⽀票三种，凡约定由出票⼈本⼈付款的称为本票，约定由另⼀⼈付款的则称为汇票或⽀票。
在国际贸易结算中，主要使⽤汇票，有时也⽤本票和⽀票。
（⼆）票据法全球范围尚⽆统⼀的票据法。
英国《英国票据法》、国际联盟特别委员会《⽇内⽡统⼀法》、中国《中华⼈民共和国票据法》⼆、汇票（bill of exchange,简称：draft/bill）是国际贸易结算中使⽤最⼴泛的票据。
（⼀）汇票的定义汇票是出票⼈签发的，委托付款⼈在见票时或者在指定⽇期⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。
卖⽅给买⽅的⽆条件⽀付命令。
汇票⼀式⼆份，两张正本，付⼀不付⼆，付⼆不付⼀，先到先付。
（⼆）汇票的基本当事⼈汇票有三个基本当事⼈，即出票⼈、付款⼈和收款⼈。
出票⼈（drawer）:指写成汇票并将汇票交付给收款⼈。
汇票的主债务⼈，⼀般是出⼝商。
付款⼈（drawee, payer）:出票⼈在汇票中指定的、在收到汇票提⽰时进⾏付款的当事⼈。
在信⽤证业务中，汇票的付款⼈是开证⾏或其指定的银⾏。
在托收业务中，汇票的付款⼈是买⽅。
承兑后：出票⼈是汇票的从债务⼈，付款⼈是主债务⼈。
收款⼈（payee）:从出票⼈⼿中获得汇票的当事⼈，唯⼀的债权⼈，⼀般是出⼝商指定的银⾏。
（三）汇票的内容1.票据名称（word of exchange）汇票必须表明“汇票”字样2.⽆条件的⽀付命令（unconditional order to pay）汇票总必须要有⽆条件⽀付委托的⽂句，该委托不受任何限制，不能将其他⾏为的履⾏或事件的发⽣作为其先决条件。
国际结算- 汇款
Date
990930
sent to
CHAS US 33 REM
chase manhattan n.a. new york n.y.
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:32A/value date,currency code,amount
990930USD200000,00
0,8； 5% 表示为：5 PERCENT
8/10/2020
电汇
▪ 货币表示方式
• 澳大利亚元:AUD; • 人民币:CNY; • 美元：USD • 日元：JPY
❖ SWIFT格式举例
瑞士法郎: CHF; 加拿大元: CAD; 英镑：GBP 欧元：EUR
MT100
CUSTOMER TRANSFER
8/10/2020
The End
付乙
8/10/2020
Contents
1. 国际结算方式概述 2. 汇款当事人与汇款种类 3. 汇款的偿付与退汇 4. 国际贸易中的汇款
8/10/2020
一、汇款的当事人
▪ 汇款是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将一 定的金额，通过其国外联行或代理行作为汇入行， 付给收款人的一种结算方式。
第四章 汇款
Contents
1. 国际结算方式概述 2. 汇款当事人与汇款种类 3. 汇款的偿付与退汇 4. 国际贸易中的汇款
8/10/2020
Contents
1. 国际结算方式概述 2. 汇款当事人与汇款种类 3. 汇款的偿付与退汇 4. 国际贸易中的汇款
8/10/2020
债务人
一、国际结算的种类
汇款人 汇出行
资金
第四讲-国际结算方式——汇款PPT课件
第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类 4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收
款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者也可以没有关系， 汇入行有责任向收款人解付该笔款项。
汇款类型
(一)电汇(Telegraphic Transfer, T/T) (二)信汇(Mail Transfer, M/T) (三)票汇(Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D)
3、汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户时， 为了偿付，汇出行在汇款时，必须事先了解汇入行在哪家银行开户， 然后通过自己的代理行(A行)把汇款头寸拨付到汇入行在其代理行开 立的账户内，汇入行接到其账户行(B行)的贷记报单后，即可向收款 人解付款项。
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第三节 汇款的偿付与退汇
4、汇款双方国家如订立支付协定，则设有清算账户 (Clearing Account)，汇款的偿付应按双方银行间的规定办 理。具体方法与第一种方法相同，只是所记载的账户不同。 通常是，或由汇出方国家的银行贷记汇入方国家的清算账户， 或由汇入方国家银行解付后借记汇出方国家的清算账户。
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第三节 汇款的偿付与退汇
汇款的退汇
退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人 提出，也可能由汇款人提出。
收款人退汇。收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时， 只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行就可以将汇款 委托书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通 知汇款人前来办理退汇，取回汇款。在票汇下，收款人退汇， 要将汇票寄给汇款人，然后汇款人自己到汇出行办理退汇手 续。
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第四章 国际结算方式——汇款
第四节 国际贸易中的汇款
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第四节 国际贸易中的汇款
国际结算之汇款结算方式介绍
国际结算之汇款结算方式介绍汇款结算是指在国际贸易中，一方向对方支付货款的方式。
国际结算主要包括信汇、托收、跨行支付、电子汇款等方式。
本文将依次对这些汇款结算方式进行详细介绍。
1. 信汇（Remittance）信汇是最常见的国际汇款方式之一、它是指银行代理出口商或买方，通过建立国际结算账户并委托对方银行将货款汇入该账户，从而实现汇款的方式。
在信汇结算中，出口商将向银行提交相关文件，并指示银行对货款进行支付。
信汇结算具有支付快速、操作简便、资金安全可靠等优点，被广泛应用于国际贸易。
2. 托收（Collection）托收是一种经济实惠的国际结算方式。
在托收结算中，出口商将货款的汇票或其他相关文件交由自己的银行，由银行代为收取货款，并将货款汇入出口商的账户。
托收方式适用于买卖双方相互信任程度较高、信誉良好的情况下。
托收结算的优点是费用较低，但相对来说也较为繁琐。
3. 跨行支付（Interbank Payment）跨行支付是一种通过银行之间的合作进行汇款结算的方式。
在跨行支付中，买方通过自己的银行向卖方的银行发起支付指令，卖方的银行将货款汇入卖方的账户。
跨行支付结算通常涉及多个银行和跨国的结算系统，因此费用较高，用时较长。
但跨行支付结算具有较高的安全性和适用范围。
4. 电子汇款（Electronic Fund Transfer）电子汇款是一种通过电子渠道进行的实时汇款结算方式。
它基于电子数据交换和网络通讯技术，将资金从买方的账户直接转到卖方的账户。
电子汇款结算具有支付迅速、操作简便、成本低廉等优点，已成为现代国际贸易中被广泛使用的结算方式之一总之，国际结算中的汇款结算方式多种多样，每种方式都具有自身的特点和适用范围。
出口商和买方在选择合适的汇款方式时，应根据交易金额、资金安全、支付速度、手续费用等因素进行综合考虑。
此外，随着科技的进步，电子汇款等新兴结算方式将会越来越受到国际贸易主体的青睐。
国际结算试题及论述
第一章国际结算概述单项选择题:1. 商品进出口款项的结算属于( C ) C . 贸易结算 D . 非贸易结算2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算B . 商业信用 C . 公司信用 D . 银行信用3. 实行多边结算需使用( D )D . 可兑换货币4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A ) A . 系统信用和司法信用6. 以下( C )引起的货币收付，属于“非贸易结算”.C . 设备出口 D. 国际借贷7. ( B )不是纸币本位制度下使用多边结算方式必备的条件.B . 不实行资本流动管制8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式C . 双边结算 D .集团性多边结算9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。
C .商业信用和司法信用 D . 商业信用和银行信用10. 国际结算制度的核心即是( A )。
A .信用制度填充题:1. 使用商业汇票结算债权的三个必备条件是：进、出口商之间有____________________________________；进出口商的任何一方有_________________________________________；进出口货物的______________________________。
2. 建立在商品交易、钱货两清基础上的结算，又称为________________。
3. 国际贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化交流活动等引起的货币收付，也称为4. 我国国际贸易结算中使用最多的方式为, 它是以_________信用为基础的。
5. 多边结算方式萌芽于________________________，盛行于_________________________。
6. 双边结算又称___________，使用的清算货币是一个记帐单位而不是_______________。
第四章 汇款方式
电汇
自从有了电传和Swift后，电汇可分普通电和加急电。电报或电传方式汇 款应具备下列内容：FM:（汇出行） FM: 汇出行）
xxx金额，起息日、给受益人xxx) TO：（汇入行） （付xxx金额，起息日、给受益人xxx) TO：（汇入行） 金额 ：（汇入行 DATE：（发电日期） DATE：（发电日期） ：（发电日期 TEST（密押） TEST（密押） OUR REF NO: ______(汇款编号） ______(汇款编号） 汇款编号 NO ANY CHARGES FOR US (我行不承担费用） (我行不承担费用） 我行不承担费用 PAY（AMT）VALUE（DATE） PAY（AMT）VALUE（DATE）TO BENIFICIARY MASSAGE_______________(附言） MASSAGE_______________(附言） 附言 ORDER （汇款人） 汇款人） COVER （头寸拨付） 头寸拨付）
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第三节 电汇汇款
一、采用电报、电传的汇款方式 电汇（Telegraphic Transfer)简称T/T 汇款人委托汇出 行以电报、电传、swift方式指示出口地某一银行作为 汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。 电汇的业务程序是：1.汇款人填写申请书、交款付费 给汇出行，申请书注明“电汇”。2.汇款人取得电汇 回执。3.汇出行发加押电报或电传给汇入行，委托其 解付汇款给收款人，不寄“Cable Confirmation”。4.汇 入行接到电报或电传，核对密押无误后通知收款人收 款。5.收款人在收款联上盖章，交汇入行。6.汇入行借 记汇出行账户，解付汇款给收款人。7.汇入行将借记 通知电告汇出行，通知它汇款解付完毕。资金从债务 人流向债权人，一笔电汇完成。 电汇快捷，费用较高。“即期外汇行情“、“电汇汇 率”、经营外汇买卖业务。
国际结算课件 以商业信用为基础的结算方式
• 1．代收行的权利
• （1）可以随时取消信托，收回借出的货物；
• （2）如货物已被售出，可以随时收回货款；
• （3）如进口商倒闭清算，信托人对货物或货款有优先权。
• 2．进口商的权利
• （货1物）保将险信利托益收归据代下收的行货；物和其他货物分仓保管，分开保险，
• （2）不得将该货物抵押他人；
• （3）货物售出后，所得货款属于代收行，在付款到期日前， 该款由代收行保管或另立账户与进口商自有资金分开，或者 进口商赎回信托收据并办理远期付款的提前付款，利息由进 口商与代收行协商解决。
（二）汇入汇款
1．审核付款指令 2．索偿头寸 3．执行付款
四、汇款的偿付
（一）账户之间的转账 • 1．汇出行在汇入行开有账户，授权借记
•汇
•支付委托书指示：“请借记”
•汇
•出
•入
•行
•付讫的借记通知“已借记”
•行
• 2．汇入行在汇出行开有账户，主动贷记
•汇
•支付委托书指示：“已贷记”
•汇
•出
•入
•行
• 信汇有收费低廉、时间较长、安全性低的特点。
• 信汇方式的业务流转程序
•
•汇款人 •（债务人）
•资金
•收款人 •（债权人）
•① •②
•③
•汇 出 行
•⑦
•④ •⑤ •⑥ •汇 入 行
（三）票汇
• 票汇（Banker’s Demand Draft，简写为D/D）就是汇出行应 汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由他自行携 带出国或寄给收款人凭汇票取款的汇款方式。
四、托收方式的特点
• 托收方式建立在商业信用基础之上 • 资金负担不平衡 • 结算简单、迅速，费用较低
大学教育-国际结算-第四章--汇款
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致：****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国，不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如：因为美元的清算中心在纽约，则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
国际结算之汇款结算方式介绍
入收款人账户。
票汇通常使用汇票作为支付工
B
具，汇票由银行签发，收款人
凭汇票到指定银行领取款项。
票汇结算方式具有安全、快捷、
C
方便的特点，适用于国际贸易、
国际投资等领域。
票汇结算方式在国际结算中占
D
据重要地位，是国际贸易中最
常用的结算方式之一。
票汇结算方式的优点
01
安全可靠：票汇结算方式通过银行进行，安全性较高。
汇款结算方式的风险控制
选择安全可靠的汇款
01 方式，如银行汇款、
西联汇款等
确保汇款信息的准确
02 性，包括收款人姓名、
账号、银行等信息
避免使用高风险的汇
03 款方式，如私人汇款、
地下钱庄等
定期检查汇款进度，
04 确保汇款成功到达收
款人账户
汇款结算方式的成本效益分析
01
电汇：速度快， 费用较高
02
信汇结算方式的缺点
速度较慢：信汇需要经 过多个中间环节，耗时 较长
费用较高：信汇需要支 付较高的手续费和邮费
风险较大：信汇过程中 可能出现丢失、损坏等 问题，导致资金损失
不适用于紧急支付：信 汇速度较慢，不适合紧 急支付情况
4
票汇结算方式的定义
票汇是一种国际结算方式，通
A
过银行将款项从付款5个工作日
才能到账
04
信汇的汇款费用相对
较高，但安全性较高
信汇结算方式的优点
01
安全可靠：通过银行 进行结算，安全性高
04
适用范围广：信汇 结算方式适用于各 种国际结算业务，
适用范围广
02
费用较低：相较于其 他结算方式，信汇费 用较低
第四章 国际结算中的汇款方式
第四节 汇款的应用与风险
一、汇款在国际贸易中的应用 （一）预付货款
（二）货到付款
（三）凭单付汇或交单付现
第四节 汇款的应用与风险
二、汇款方式运用的特点 （一）风险大
（二）资金负担不平衡
（三）手续简便，费用少
第四节 汇款的应用与风险
三、汇款方式的风险管理 （一）汇付风险的表现形式
（二）汇付风险管理和防范
图4-8
汇出行和汇入行双方在同一代理行开立往来账户的头 寸调拨
开户行
汇 出 行
开户行
授权借记 贷记
账 户 行 B
贷记
账 户 行 X
授权借记
账 户 行 A
图4-9 汇出行和汇入行双方在不同的银行开立往来账户的头寸调 拨
二、汇款的解付 （一）对于电汇方式
（二）对于信汇方式
（三）对于票汇方式
（三）汇票的退汇
二、信汇 （一）信汇的业务程序
汇款人/债务人 资金 收款人/债权人
1 信 申 书 款 费 汇 请 交 付
2 信汇 回执
4 信 汇 通 知 书
5 收 款 人 收 据
6 付 款
3信汇委托书/支付委托书
汇出行
7付讫结汇通知书
汇入行
图4-4
信汇业务程序图
（二）信汇实例
（三）信汇业务的特点
三、票汇
（一）票汇的业务程序
二、汇款方式 （1）顺汇法（Remittance）
付款人
合同 收款人
银行甲 进口方银行
银行乙 出口方银行
图4-1
顺汇法
(2)逆汇法
付款人 合同 收款人
银行甲 进口方银行
图4-2 逆汇法
银行乙 出口方银行
国际结算(第四章)：汇款方式
顺汇流程图
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பைடு நூலகம்
逆汇流程图
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第二节 汇款方式概述
一、汇款的基本概念及其当事人 • 汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求，以一 定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入 行)，付给收款人(债权人)的一种结算方式。
• 付款方叫做汇款人(Remitter)，收款方叫做收款人(Payee or Beneficiary)。
• 汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金钱的 麻烦，加快了结算速度，确立了银行的结算中心地位。 • 国际汇兑(International Exchange)又称国外汇兑(Foreign Exchange)，其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资 金调拨，又是债权与债务的了结过程。 • 资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具 通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等 • 通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结清债 权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式。
• 1.头寸付款方式—汇入行的付款指示 • 当汇出行与汇入行无账户关系时，汇出行可以指示其美元账户 行与汇入行的美元账户行取得联系，通过CHIPS或者FEDWIRE 将资金转到收款人的银行账户中。 • 如此操作，汇出行将同时发出两份电文： （1）MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知； （2）MT202 COV付款指示电文给其账户行，指示该行借记汇出 行账户并贷记汇入行的美元账户行。 • 一般来说，在美国本土的清算使用FEDWIRE系统，而跨境交易 则通过CHIPS系统。 • 头寸付款方式的流程见下页图。
• 受汇款人委托，将资金汇出的银行叫做汇出行(Remitting Bank)，汇出 行办理的汇款业务叫做汇出汇款(Outward Remittance)。 • 受汇出行委托，解付汇款的银行叫做汇入行或解付行(Paying Bank)， 解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(Inward Remittance)。 • 汇款人、收款人、汇出行和汇入行是汇款业务中的四个基本当事人。
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• （2） 逆汇(Reverse Remittance)又称出票法，是由债权人以开出 汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。
• 其特点是结算工具传递方向与资金运动方向相反。
• 见逆汇流程图
顺汇流程图
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逆汇流程图
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第二节 汇款方式概述
一、汇款的基本概念及其当事人 • 汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人(债务人)的要求，以一
• 1.头寸付款方式—汇入行的付款指示 • 当汇出行与汇入行无账户关系时，汇出行可以指示其美元账户
行与汇入行的美元账户行取得联系，通过CHIPS或者FEDWIRE 将资金转到收款人的银行账户中。 • 如此操作，汇出行将同时发出两份电文： （1）MT103付款指示给汇入行，用于汇款通知； （2）MT202 COV付款指示电文给其账户行，指示该行借记汇出 行账户并贷记汇入行的美元账户行。 • 一般来说，在美国本土的清算使用FEDWIRE系统，而跨境交易 则通过CHIPS系统。 • 头寸付款方式的流程见下页图。
电汇业务流程图
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一、采用电报或电传的电汇方式
（一）电报汇款可分为书信电(Letter Telegram)、普通电(Ordinary Telegram)和加急电(Urgent Telegram)三个等级。有了电传和 SWIFT以后，一般就分为普通电和加急电两个等级。
（二）电报或电传方式的汇款应具备下列内容： • FM(汇出行名称)；TO(汇入行名称) • DATE(发电日期)；TEST(密押) • OUR REF No.(汇款编号) • NO ANY CHARGES FOR US (我行不负担费用) • PAY (AMT) VALUE (DATE) TO (付款金额、起息日) • (BENEFICIARY) (收款人)；MESSAGE (汇款附言) • ORDER (汇款人)；COVER (头寸拨付)
普通高等教育“十一五”国家级规划教材
国际结算（第五版）
第四章 汇款方式
• 第一节 国际汇兑 • 第二节 汇款方式概述 • 第三节 电汇汇款 • 第四节 信汇汇款 • 第五节 票汇汇款 • 第六节 汇款头寸调拨和退汇 • 第七节 国际贸易中使用的主要汇款方式
第一节 国际汇兑
• 汇兑是银行的主要业务，通过汇兑客户得以免除运送金钱的 麻烦，加快了结算速度，确立了银行的结算中心地位。
第三节 电汇汇款
• 电汇汇款(Telegraphic Transfer，T/T)是汇款人(付款人或债 务人)委托银行以电报(Cable)、电传(Telex)、环球同业银行 金融电讯协会(SWIFT)方式，指示出口地某一银行(其分行 或代理行)作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方 式。
• 电汇业务的基本流程见下页图。
2.链式付款方式：
通过CHIPS和FEDWIRE进行清算，直接将头寸给下一个 参与清算的机构。 流程如下图：
（四）清算过程
• 1.采用头寸付款方式，付款指示电文直接发给受益人银行，指 示其贷记受益人账户，并通知受益人的银行将款项从哪家银行 划转。
• 举例：2006年12月22日，Lisa（莉莎）指示她的开户行中国民 生银行上海分行（MSBCCNBJ002）电汇USD 3 500.00给她的丈 夫Jack(杰克)，Jack的账户行为Bank of America，HONG KONG(BOFAHKHX)，账号为123456,并提供了她的护照号码 V631006，同时指示所有的费用由收款人承担。中国民生银行 上海分行的账户行为Citibank，NY（CITIUS33），Bank of America，HONG KONG的账户行为Bank of America，New York(BOFAUS3N)。
• 2.银行审核资金来源：汇款人可以使用人民币资金向银行申请 购汇汇出，也可使用自有现汇资金办理原币支付，或者使用银 行的国内外汇贷款、向境外借用的外债资金等办理支付手续。
• 3.银行在办理汇出手续时，应按照“拉直汇款路线”的原则， 妥善选择境外账户行和代理行办理转账手续，尽量减少中间行 转汇的环节，降低汇款人和收款人的经营成本。
• 国际汇兑(International Exchange)又称国外汇兑(Foreign Exchange)，其业务与国内汇兑业务一样，也是两地之间的资 金调拨，又是债权与债务的了结过程。
• 资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。结算工具 通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证等
• 通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结清债 权、债务关系，称为结算方式，又称为支付方式。
（三）例如：
二、采用SWIFT的电汇方式
• （一）适用于汇款的SWIFT格式 • （二）MT103、MT200、MT202报文的基本格式 • （三）清算支付方式 • （四）清算过程Βιβλιοθήκη （一）适用于汇款的SWIFT格式
（二）MT103、MT200、MT202报文的基本格式
续表
（三）清算支付方式
二、汇款方式的种类及其业务程序
• 按照我国目前的外汇管理规定，汇款人需要向汇出行提交证明 其交易真实性的商业单据和有效凭证，银行按照真实性和一致 性原则审核无误后方可办理汇款手续。
• 审核汇款申请时应注意的事项包括：
• 1.申请办理汇出汇款业务，必须符合国家外汇管理的规定，才 可向银行申请办理汇款手续。
• 结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向可分为：
• （1） 顺汇(Remittance)也称汇付法，是由债务人或付款人主动 将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额 给债权人或收款人的结算方法。
• 其特点是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付 款(债务)方传递到收款(债权)方，故称顺汇。
定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入 行)，付给收款人(债权人)的一种结算方式。 • 付款方叫做汇款人(Remitter)，收款方叫做收款人(Payee or Beneficiary)。 • 受汇款人委托，将资金汇出的银行叫做汇出行(Remitting Bank)，汇出 行办理的汇款业务叫做汇出汇款(Outward Remittance)。 • 受汇出行委托，解付汇款的银行叫做汇入行或解付行(Paying Bank)， 解付行办理的汇款业务叫做汇入汇款(Inward Remittance)。 • 汇款人、收款人、汇出行和汇入行是汇款业务中的四个基本当事人。